【導(dǎo)讀】.會計核算處理.......

　　

【正文】 （ 2）借：財政零余額賬戶存款 貸：暫存款 — 財政直接支付 基本建設(shè)（ 1）借：撥出經(jīng)費 — 財政直接支出 貸：財政零余 額賬戶存款 （ 2）借：財政零余額賬戶存款 貸：撥入經(jīng)費 — 財政直接支付 國債轉(zhuǎn)貸（ 1）借：其它應(yīng)付款 — 財政直接支付 貸：財政零余額賬戶存款 （ 2）借：財政零余額賬戶存款 貸：其它應(yīng)付款 — 財政直接支付 . 財務(wù)對帳流程 財政國庫管理機構(gòu)、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)、預(yù)算單位、代理銀行都應(yīng)建立全面的對賬制度，在認(rèn)真處理各項賬務(wù)的基礎(chǔ)上，加強對賬工作，定期、及時地與有關(guān)部門和單位核對財務(wù)。 財政國庫管理機構(gòu)在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與中國人民銀行國 庫部門和財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)核對賬務(wù)。 與中國人民銀行國庫部門對賬內(nèi)容為“國庫單一賬戶”結(jié)存數(shù)、支出數(shù)。對賬單由中國人民銀行國庫部門提供。 與財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)核對預(yù)算支出按部門分“類”、“款”、“項”的支出數(shù)。 財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與財政國庫管理機構(gòu)、代理銀行和一 級預(yù)算單位核對賬務(wù)。 與財政國庫管理機構(gòu)核對內(nèi)容主要包括分“類”、“款”、“項”的財政支出的當(dāng)月 發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計發(fā)生數(shù)。對賬單由財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)提供。 與代理銀行對賬內(nèi)容為代理銀行提供的“財政零余額賬戶”當(dāng)月分“ 類”、“款”、“項”的支出數(shù)和預(yù)算單位的財政直接支付數(shù)；同時與各代理銀行核對各預(yù)算單位“財政授權(quán)支付額度”、“財政授權(quán)支付額度支用數(shù)”和“財政授權(quán)支付額度結(jié)余數(shù)”，對賬內(nèi)容為代理銀行提供的各預(yù)算單位授權(quán)支付零余額賬戶的分“類”、“款”、“項”的相關(guān)數(shù)據(jù)。 與預(yù)算單位對賬內(nèi)容為該預(yù)算單位及所屬各級預(yù)算單位匯總的分“類”、“款”、“項”的預(yù)算支出總數(shù)，其中包括財政直接支付數(shù)和財政授權(quán)支付的額度數(shù)、支用數(shù)、額度結(jié)余數(shù)， 25 對賬單由財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)提供。 每月 10 日前，一級預(yù)算單位匯總其所屬各級預(yù)算單位上月分類、款 、項實際支出報賬單，報財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)。 預(yù)算單位在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，應(yīng)就“預(yù)算單位零余額賬戶”與代理銀行核對財政授權(quán)支付的用款額度、支出數(shù)、用款額度結(jié)余數(shù)，對賬單由代理銀行提供。經(jīng)雙方簽證后的對賬單由預(yù)算單位隨同月份會計報表逐級上報。 每日終了，預(yù)算單位應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符，編制“庫存現(xiàn)金日報表”。 年終，財政國庫管理機構(gòu)、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)、預(yù)算單位之間、預(yù)算單位上下級之 間的各有關(guān)賬務(wù)必須完全一致，不應(yīng)再有未達賬項。 . 系統(tǒng)運 行環(huán)境和分布 數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、客戶端（工作站）、中間層服務(wù)器必須的硬件環(huán)境、軟件環(huán)境和建議配置詳見表 11和表 12。 數(shù) 據(jù) 庫 服 務(wù) 器 硬件環(huán)境 基本配置 建議配置 備注 CPU PII300及以上 PIII500及以上 內(nèi)存 128M及以上 256M及以上 硬盤 4G 及以上剩余空間 (建議使用 SCSI硬盤 ) 根據(jù)用戶數(shù)據(jù)量 ,可 隨時 擴充 。 光驅(qū) 不限 20X以上光驅(qū) 為安裝軟件環(huán)境，建議使用光驅(qū)。 網(wǎng)卡 16位及以上 32位及以上 打印機 不限 網(wǎng) 絡(luò)打印機 軟件環(huán)境 基本配置 備注 數(shù) 據(jù) 庫 系統(tǒng) SQL Server2020標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)版 網(wǎng) 絡(luò) 操 作系統(tǒng) Windows2020/NT ； 26 協(xié)議及 支撐軟件 B/S產(chǎn)品 ： TCP/IP、 D等協(xié)議 C/S產(chǎn)品 ：各種主要協(xié)議。 支撐軟件 ： SQL Server WindowsNT/2020必裝軟件包；及其它數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)自帶軟件包 (按其要求，只需簡單安裝即可 )。 客 戶 端 硬件環(huán)境 基本配置 建議配置 備注 CPU PII200及以上 PII300及以上 內(nèi)存 64M及以上 128M及以上 硬盤 300M 以上自由空間 500M以上自由空間 磁盤交換及數(shù)據(jù)引出。 光驅(qū) 不限 20X以上光驅(qū) 軟件安裝 顯示卡 SVGA(高分辨率 ) SVGA(高分辨率 ) 建議設(shè)置分辨率為 800*600或以上。 顯示器 16位以上真彩卡 16位以上真彩卡 網(wǎng)卡 16位及以上 32位及以上 打印機 不限 彩色打印機 多媒體 不限 16 位聲卡； 3D 音箱；麥克風(fēng)等。 僅限多媒體版 軟件環(huán)境 基本配置 備注 操作系統(tǒng) Windows98/2020P/XP等 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 WindowsNT/2020。 協(xié)議及 支撐軟件 B/S產(chǎn)品： TCP/IP、 D等協(xié)議。 C/S產(chǎn)品：各種主要協(xié)議。 支撐軟件： IE5及以上； 表 11 中 間 層 服 務(wù) 器 硬件環(huán)境 基本配置 建議配置 備注 CPU PII300及以上 PIII500及以上 并發(fā)用戶數(shù)越多，性能要求越高。 內(nèi)存 128M及以上 256M及以上 硬盤 800M以上的自由空間 2G以上的自由空間 光驅(qū) 不限 20X以上光驅(qū) 27 網(wǎng)卡 16位及以上 32位及以上 軟件環(huán)境 基本配置 備注 操作系統(tǒng) Workstaion 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 WindowsNT/2020 協(xié)議及 支撐軟件 B/S產(chǎn)品： TCP/IP、 D等協(xié)議 C/S產(chǎn)品：各種主要協(xié)議。 Web Server B/S產(chǎn)品要求： （ 網(wǎng) 絡(luò) ） (Inter Information Server) （單機） PWS(Personal Web Server) 其它 說明 單機版：將數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、中間層服務(wù)器和客戶端三者可合 在同一機器上，基本環(huán)境按工作站環(huán)境，硬盤空間按后臺數(shù)據(jù)庫運行環(huán)境要求配置。 網(wǎng)絡(luò)版：為節(jié)省資源，可將中間層置于服務(wù)器或工作站，基本環(huán)境需要按各硬件設(shè)置最高環(huán)境配置。 表 12 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境分布 預(yù)算單位 2 預(yù)算單位 1 受理審核部 資金支付部 會計核算部 交換機 農(nóng)業(yè)科 社?？? 基建科 交換機 代理銀行 政府 HUB 財政局服務(wù)器 專網(wǎng)路由器 財政局路由器 人民銀行 28 . 基礎(chǔ)資料設(shè)置 . 單位設(shè)置 單位編碼規(guī)則： 233 單位代碼 單位名稱 單位性質(zhì) 01 區(qū)本級 01001 教育局 01002 衛(wèi)生局 01003 民政局 01004 體育局 ?? ?? . 賬套設(shè)置 ? 建立區(qū)本級財政的總預(yù)算會計賬； ? 建立國庫集中支付中心的 總預(yù)算會計賬； 具體設(shè)置如下： 單位代碼 單位名稱 賬套代碼 賬套名稱 財務(wù)主管 科目體系 0101 區(qū)財政局 0101 區(qū)財政局總預(yù)算賬套 XXX 總預(yù)算 0102 區(qū)財政支付中心 0102 區(qū)財政局支付中心總預(yù)算賬套 XXX 總預(yù)算 ?? ?? ?? ?? ?? ?? . 歸口科處室設(shè)置 代碼 名稱 01 預(yù)算科 02 國庫科 03 行財科 0201 支付中心 29 . 支出類型設(shè)置 代碼 名稱 01 人員支出 0101 基本工資 0102 津貼 0103 獎金 0104 社會保障繳費 0105 其他 02 公用支出 0201 辦公費 0202 印刷費 0203 水電費 0204 郵電費 0205 取暖費 0206 交通費 0207 差旅費 0208 會議費 0209 培訓(xùn)費 0210 招待費 0211 福利費 0212 勞務(wù)費 0213 就業(yè)補助費 0214 租賃費 0215 物業(yè)管理費 0216 維修費 0217 專用材料費 0218 辦公設(shè)備購置費 0219 專用設(shè)備購置費 0220 交通工具購置費 0221 圖書資料購置費 0222 其他 03 對個人和家庭補助支出 0301 離休費 30 0302 退休費 0303 退職（役）費 0304 撫恤和生活補助 0305 醫(yī)療費 0306 住房補貼 0307 助學(xué)金 0308 其他 說明：支出類型可以按照目級科目內(nèi)容進行設(shè)置，也可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況自行設(shè)置。 . 經(jīng)費類型設(shè)置 代碼 名稱 01 正常經(jīng)費 02 專項經(jīng)費 03 其他經(jīng)費類型 說明： 以上內(nèi)容僅供參考，可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況自行設(shè)置。 . 付款人設(shè)置 付款人基礎(chǔ)信息 單位代碼 * 單位名稱 * 排序號 郵編 地址 電話 單位類型 負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 001 XX 區(qū)財政局 付款人銀行信息 編號 * 銀行帳號 * 賬號名稱 * 銀行名稱 * 銀行行號 資金性質(zhì) 1 2510001 XX 區(qū)國庫存款戶 XX 區(qū)工行 預(yù)算內(nèi) 2 2510001 XX 區(qū)預(yù)算外資金專戶 XX 區(qū)建行 預(yù)算外 說明：指財政資金的支出賬戶信息，可根據(jù)實際情況進行設(shè)置，以上內(nèi)容可作為參考。 . 收款人設(shè)置 收款人代碼 * 收款人名稱 * 賬號或地址 * 銀行名稱 * ?? 31 說明：指所有收款人信息，可以是各個預(yù)算單位的賬號信息，也可以是供應(yīng)商的賬號信息。 . 資金性質(zhì)設(shè)置 代碼 名稱 1 預(yù)算內(nèi) 2 預(yù)算外 3 暫存暫付 4 其他 . 結(jié)算方式設(shè)置 代碼 名稱 01 現(xiàn)金 02 支票 03 轉(zhuǎn)賬 04 銀行匯票 05 信匯 06 電匯 . 指標(biāo)文號設(shè)置 代碼 名稱 001 財字 1 號 002 財字 2 號 . 指標(biāo)來源設(shè)置 代碼 名稱 01 年初預(yù)算 32 02 本級追加 03 上級補助 . 預(yù)算項目設(shè)置 代碼 名稱 01 **區(qū)政府機關(guān) 0101 建辦公樓 0102 機房裝修 02 03 . 工作組、操作員設(shè)置 根據(jù)不同的崗位分組，并賦予相關(guān)操作員相應(yīng)的功能和數(shù)據(jù)權(quán)限。