【導(dǎo)讀】策和國(guó)家相關(guān)法律.《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》。豐富的營(yíng)銷隊(duì)伍。境沒(méi)有影響的植物提取分離加工技術(shù)。上取得迅速發(fā)展的高新分離新技術(shù)，被廣泛應(yīng)用于化學(xué)，石油，食品，五”“十五”期間國(guó)家重點(diǎn)開發(fā)的高科技項(xiàng)目。工藝流程，提高了生產(chǎn)效率，另外它還具有萃取速度快，選擇性高，崇尚天然食品和回歸大自然的世界潮流。等為原料，生產(chǎn)高附加值的純天然產(chǎn)品，這給當(dāng)?shù)剞r(nóng)村增加經(jīng)濟(jì)收入，農(nóng)民致富的一大項(xiàng)目。超臨界CO2萃取技術(shù)主要應(yīng)用在香料，食品和。萃取方法更能顯示其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。由于超臨界CO2萃取分離技術(shù)是一項(xiàng)獲得健康、高品質(zhì)和安全的，界CO2萃取產(chǎn)品將成為人們首選的健康食品，市場(chǎng)容量十分龐大。柑橘葉精油，煙草凈油，姜油，圓柚精油等。油，米糠油，紫草油，紫蘇籽油，青果脂肪油，南瓜子油，核桃油，目前，我公司已具備生產(chǎn)超臨界CO2萃取產(chǎn)品的先進(jìn)技術(shù)。年生產(chǎn)量5000kg，年創(chuàng)產(chǎn)值1600萬(wàn)元，年純利1000萬(wàn)元。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年產(chǎn)量300噸，產(chǎn)值15600萬(wàn)元，稅金1649萬(wàn)元，

　　

【正文】 950萬(wàn)元 。 原料處理設(shè)備 105萬(wàn)元 。 化驗(yàn)設(shè)備 160萬(wàn)元 。 15） 電氣儀表儀器 250萬(wàn)元。 16） 廢水處理 120萬(wàn)元 。 17） 給排水 156萬(wàn)元。 18） 循環(huán)水 56 萬(wàn)元 。 19） 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 2097萬(wàn)元。 小 計(jì) 22894萬(wàn)元 ； 流動(dòng)資金 4000萬(wàn)元 ； 人工種植紅豆杉 10萬(wàn)畝（ 5000萬(wàn)棵） 25000萬(wàn)元 ； 合 計(jì) 項(xiàng)目 總投資為 64179 萬(wàn)元人民幣。 37 第八章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本可行研究報(bào)告經(jīng)當(dāng)?shù)卣畬彶榕鷾?zhǔn)后，開始初步設(shè)計(jì)和施工設(shè)計(jì)，與此同時(shí)進(jìn)行設(shè)備訂貨和建筑施工單位摸底等工作，在施工設(shè)計(jì)階段后期即可根據(jù)設(shè)計(jì)單位提供的土建基礎(chǔ)圖，設(shè)備清單和非標(biāo)設(shè)備加工圖等資料，落實(shí)設(shè)備訂貨，簽訂土建施工和非標(biāo)設(shè)備定貨合同，以加快工程建設(shè)進(jìn)度，在工程竣工前二個(gè)月即招取必要的工人，并在原裝置上崗培訓(xùn)，從基建施工開始到 部分設(shè)備 試車投產(chǎn)的建設(shè)工期約八個(gè)月。 勘測(cè)設(shè)計(jì)預(yù)計(jì)進(jìn)度 項(xiàng)目確定后， 1 個(gè)月完成初步設(shè)計(jì)和全部施工圖設(shè)計(jì)，為了滿足工程進(jìn)展需要分批提交施工圖，力爭(zhēng)在 1 個(gè)月內(nèi)土建動(dòng)工。 施工計(jì)劃進(jìn)度安排 在獲得設(shè)計(jì)單位施工設(shè)計(jì)提供的材料清單后，訂購(gòu)建筑三材，進(jìn)度安排如下： 1） 平整場(chǎng)地，并進(jìn)行其它土建施工準(zhǔn)備工作、通用設(shè)備訂貨，非標(biāo)設(shè)備加工簽訂合同。 2） 項(xiàng)目通過(guò)環(huán)境影響評(píng)價(jià)，廠房土建施工。 3） 完成全部施工計(jì)劃。 4） 廠房完工交接、設(shè)備安裝。 5） 土建工程、安裝工程全面完工。 38 6） 聯(lián)動(dòng)試車、產(chǎn)出產(chǎn)品。 7） 正常生產(chǎn)、通過(guò)工程竣工驗(yàn)收。 本項(xiàng)目整個(gè)安裝工程 結(jié)束后，先進(jìn)行試壓、試漏和單機(jī)試車，確認(rèn)質(zhì)量合格后即投料試生產(chǎn)。 試生產(chǎn)開始后的第一個(gè)月達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80 %，第二個(gè)月達(dá)到設(shè)計(jì)能力。 39 第九章 財(cái)務(wù)分析 原材料消耗： 以生產(chǎn)銷售 1000噸茶多酚為例： 年銷售總 收入 元 工廠完全成本 年可變成本 元 年固定成本 序號(hào) 品 名 規(guī)格 消耗量 /噸 價(jià)格 金額萬(wàn)元 1 中藥材 750 2 植物 700 3 蔬菜 1000 4 二氧化碳 25000 5 茶葉 15000 6 竹葉 10000 7 紅豆杉枝條 5000 8 水 216000 9 電 Kw/h 4320200 Kw 10 三廢治理 合 計(jì) 40 元 1808000 10%= 1808000 20%= 1808000 %= 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1808000 2%= 1808000 2%= 1808000 1%= 1808000 %= 元 21800/月 12= 設(shè)備折舊 /年 設(shè)備維修 元 /年 辦公費(fèi)用 元 /年 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 元 /年 董事會(huì)費(fèi) /年 銷售費(fèi)用 520200000 3%= 元 科研費(fèi)用 520200000 2%= 元 不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 520200000 2%= 元 固定成本 工廠完全成本 113305400+43978560= 毛利 520200000157283960= 元 增值稅及所得稅： 銷項(xiàng) 520200000 247。 = 元 41 進(jìn)項(xiàng) 113305400247。 = = 元 稅后利潤(rùn) = 元 根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅相關(guān)政策及地方優(yōu)惠政策，所得稅12 年全免， 35 年征 15%， 610征 30%； 12 年 =0元 35 年 15% 3= 元 610年 30% 5= 元 5 年所得稅 ： 10 年所得稅合計(jì)： 。 年平均所得稅： 元。 經(jīng)濟(jì)效益分析 年利潤(rùn)總額： = 元 年所得稅后凈利潤(rùn) ： = 元 以 10年計(jì)算總利潤(rùn) ： 元 10 年所得稅后總利潤(rùn)： 。 投資回收期： Y=投資總247。 (年利潤(rùn) 折舊 ) 以年產(chǎn) 1000噸 茶多酚 計(jì)算： 641790000247。（ ） = 年 42 ： 247。 641790000=% ： 247。 520200000=% 43 第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡分析 收支平衡點(diǎn) (BEP) 以銷售收入計(jì)算： 43978560247。 (520200000157239600)=% 以單位產(chǎn)品計(jì)算 (BEP) ⅹ 520200=63076000 元 以上表明公司年產(chǎn)萃取產(chǎn)品 噸、銷售收入 63076000 元，或生產(chǎn)能力利用率 %，則公司收支平衡，高于此點(diǎn)則盈利，低于此點(diǎn)則虧損。 敏感性分析 敏感性分析主要分析產(chǎn)品銷售收入，經(jīng)營(yíng)成本，固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素的變化對(duì)內(nèi)部收益率，凈現(xiàn)值，投資 回收期進(jìn)行敏感分析，（結(jié)果見(jiàn)附表） 44 第十一章 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 公司年平均生產(chǎn) 噸以上茶多酚、黃酮產(chǎn)品。保健品 15億粒膠囊、生物肥料 15萬(wàn)噸，產(chǎn)值超 10億元； 人工種植紅豆杉 40000 畝基地建成后，可形成年產(chǎn) 260 公斤的%紫杉醇，利潤(rùn) 52020 萬(wàn)元，每年可以給農(nóng)民 12020 萬(wàn)元的收入。 綜上諸述，結(jié)論如下：（以生產(chǎn)茶多酚為例） 社會(huì)效益顯著，能直接提供 5001200 多個(gè)就業(yè)崗位，間接解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 30000多個(gè) 年職工工資 1000萬(wàn) 元 — 2500萬(wàn)元。 年給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民創(chuàng)造 38000 萬(wàn)元以上產(chǎn)值的收入，社會(huì)效益非常顯著。 。 10 年上繳國(guó)家稅收。 1)增值稅 92500萬(wàn)元； 2)所得稅 120200萬(wàn)元。 公司利潤(rùn)較豐厚， 10年稅后利潤(rùn)總和 358000萬(wàn)元。 投資風(fēng)險(xiǎn)少，各項(xiàng)指標(biāo)分析表明，公司有較強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，合作雙方認(rèn)為，公司可以上馬，特提出本報(bào)告，供主管機(jī)關(guān)評(píng)估、審批。 45 敏 感 度 分 析 表 以年產(chǎn) 300噸 黃酮 茶多酚為計(jì)算單元 變化因素 變化率 % 內(nèi)部收益率 % 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 投資回收期年 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 46 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 1 年總產(chǎn)量（平均） 噸 2 年平均總值 萬(wàn)元 3 總投資 萬(wàn)元 64179 4 年平均銷售收 入（稅外） 萬(wàn)元 5 單位產(chǎn)品成本 元 /噸 8000 6 年平均總成本 萬(wàn)元 7 年平均總利潤(rùn) 萬(wàn)元 8 年平均銷售稅金 萬(wàn)元 9 年平均所得稅 萬(wàn)元 10 年平均利潤(rùn) 萬(wàn)元 11 投資利潤(rùn)率 % 12 投資利稅率 % 13 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 所得稅前 所得稅后 14 內(nèi)部收益率 % 所得稅前 所得稅后 15 投資回收期 年 所得稅前 所得稅后 16 盈虧平衡點(diǎn) % 17 工程定員人數(shù) 名 5001200 18 全年生產(chǎn)天數(shù) 天 300 19 主要原料 茶葉 竹葉 （噸） 25000 中藥材 噸 700 蔬菜類 噸 1000 紅豆杉枝條 噸 5000 二氧化碳 噸 25000 催化劑 噸 40 水 噸 216000 電 Km/h 4320200 47