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【正文】 第一 章 總 論 第一節(jié)、項(xiàng)目提要 項(xiàng)目名稱 ：湖北省武穴市“ 年產(chǎn) 20萬箱 佛掌山藥固體飲料開發(fā)”項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建 項(xiàng)目的承辦單位 ：湖北王良記食品有限公司 項(xiàng)目擬建地區(qū)和地點(diǎn) ：湖北省武穴市 刊江辦事處高湖村 法人代表 ： 王喬 技術(shù)負(fù)責(zé)人： 華中農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科技學(xué)院 第二節(jié)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容 該 項(xiàng)目完成后， 能 形成年產(chǎn) 營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化型鈣、鋅、蛋白質(zhì)、功能營(yíng)養(yǎng) 山藥固體飲料系列產(chǎn) 品 20 萬箱 的能力。 項(xiàng)目建設(shè)包括 生產(chǎn) 車間、原材料倉庫、成品倉庫、實(shí)驗(yàn)室及各種 生產(chǎn)、 檢測(cè)設(shè)備 、 供 配電、給排水 配套工程及環(huán)保、消防、安全衛(wèi)生等設(shè)施。 第三節(jié)、項(xiàng)目總投資及資金籌措 項(xiàng)目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金 440 萬元。 該項(xiàng)目投資資金由承辦單位自籌資金 萬元、銀行貸款 120 萬元、其他途徑融資 300 萬元。 第四節(jié) 、 建設(shè)效益： 6 / 36 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份不含稅銷售收入 達(dá) 萬元，利稅總額 萬元，其中：稅金及附加為 萬元，增值稅 萬元，利潤(rùn)總額為 萬元；項(xiàng)目總投資收益率為 %，投資利稅率 %，銷售利稅率 %，所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后全部投資靜態(tài)回收期為 年（不含建設(shè)期），盈 虧平衡點(diǎn) %，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第五節(jié)、 可行性研究依據(jù)： 產(chǎn)業(yè)政策及 行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃。 與本項(xiàng)目有關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。 項(xiàng)目建議書。 第六節(jié) 、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)見表所示。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 一 、 主要技術(shù)指標(biāo) 產(chǎn)品方案 產(chǎn)品 名稱 單位 數(shù)據(jù)或指 標(biāo) 備注 強(qiáng)化鈣山藥固體飲料 箱 60000 達(dá)產(chǎn)年 強(qiáng)化 鋅 山藥固體飲料 箱 60000 達(dá)產(chǎn)年 強(qiáng)化 蛋白 山藥固體飲料 箱 50000 達(dá)產(chǎn)年 女士用功能營(yíng)養(yǎng)山藥固體飲料 箱 30000 達(dá)產(chǎn)年 建設(shè)方案 新增建筑面積 平方米 2914 新增設(shè)備 臺(tái)套 30 能源消耗 電力 萬 kW 水 m3 20210 能源消耗總量 tce 單位產(chǎn)值綜合能耗 tce∕萬元 建設(shè)期 建設(shè)期 年 1 項(xiàng)目定員 生產(chǎn)人員 人 30 管理人員 人 4 技術(shù)人員 人 6 二 、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 7 / 36 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 萬元 建設(shè) 投資 萬元 其中：建設(shè)期利息 萬元 流動(dòng)資金 萬元 440 資金來源 企業(yè)自有資金 萬元 銀行貸款 萬元 120 融資 萬元 300 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 營(yíng)業(yè)收入 萬元 達(dá)產(chǎn)年 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬元 達(dá)產(chǎn)年 總成本費(fèi)用 萬元 達(dá)產(chǎn)年 利潤(rùn)總額 萬元 達(dá)產(chǎn)年 稅后利潤(rùn) 萬元 達(dá)產(chǎn)年 利稅總額 萬元 達(dá)產(chǎn)年 總投資收益率（ ROI） % 投資利稅率 % 銷售利稅率 % 資本金凈利潤(rùn)率（ ROE） % 靜態(tài)投資回收期（ Pt） 年 稅后，不含建設(shè)期 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR，i=8%） % 稅后 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 萬元 稅后 資本金回收期 年 不含建設(shè)期 盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） % 第二章 項(xiàng)目背景和 建設(shè)的必要性 第一節(jié) 、項(xiàng)目提出的背景 1 、目前，我國(guó)飲料行業(yè) 處于高 速增長(zhǎng)階段。 從我國(guó)飲料市場(chǎng)的消費(fèi)情況來看，飲料業(yè)呈持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，特別是具有保健功能的飲料產(chǎn)品，更是異軍突起，深受消費(fèi)者青睞。 隨著我國(guó)食品飲料工業(yè)“十二五”規(guī)范的逐步實(shí)施和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，將更進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)飲料行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。 我國(guó)“十二五 ” 規(guī)劃明確提出，要推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，完善現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局 ， 鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中發(fā)展大宗農(nóng)產(chǎn)品。推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)8 / 36 化經(jīng)營(yíng)，扶持壯大 農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和流通業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；⒓s化，推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)。 武穴市重點(diǎn)發(fā) 展佛掌山藥。目前，武穴市已建成了梅 川 橫 崗、石步； 余川蘆河、長(zhǎng)城等大量的山藥種植示范區(qū)、示范片。通過生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化，種植規(guī)?；?， 2021 年，武穴市廣濟(jì) 佛掌 山藥栽培種植面積 達(dá)到 2021 公頃，產(chǎn)量 萬噸，已建成了初具規(guī)模的“廣濟(jì) 佛掌 山藥“生產(chǎn)基地。 2021 年 6月，中華人民共和國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局 2021 第 58號(hào)文公告宣布：“武穴 佛掌 山藥“獲國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品地理標(biāo)志 認(rèn)證。因其生長(zhǎng)對(duì)地理位置的要求苛刻，而僅在武穴市北部局部生長(zhǎng)良好，屬無公害綠色環(huán)保食品。 湖北王良記食品有限公司的“佛掌山藥顆粒固體飲料項(xiàng)目 ”已于 2021 年 10 月在武穴市經(jīng)濟(jì)和信息化局登記備案，登記備案項(xiàng)目編號(hào) [2021]005 號(hào)。 第 二 節(jié) 、項(xiàng)目建設(shè)的必要性： 我國(guó) 食品飲料工業(yè) “十二五 ” 發(fā)展 規(guī)劃 是我國(guó)食品飲料工業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)性文件，它的指導(dǎo)思想和發(fā)展原則 為該項(xiàng)目的建設(shè) 指明了方向。 我國(guó)“十二五”時(shí)期食品飲料工業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想是：按照全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，走新型工業(yè)化道路，以 發(fā)展 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為契機(jī)，依托農(nóng)業(yè)生產(chǎn) ，反哺農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，繼續(xù)調(diào)整食品飲料工業(yè)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升行業(yè)發(fā)展總體水平。優(yōu)化區(qū)域 布局，加強(qiáng)原料基地建設(shè)，培育食品加工產(chǎn)業(yè)帶和企業(yè)集群轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，促進(jìn)食品飲料加工裝備制造業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)食品飲料安全體系建設(shè)，提高食品 飲料 營(yíng)養(yǎng)和安全水平，確保居民放心食用，促進(jìn)食品飲料工業(yè)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。 我國(guó)“十二五”時(shí)期食品飲料工業(yè)發(fā)展的基本原則：一是自主創(chuàng)新，科技先導(dǎo)。二是 培育品牌，做強(qiáng)做大。三是突出優(yōu)勢(shì)，聚集發(fā)展。充分發(fā)揮不同區(qū)域的比較優(yōu)勢(shì)，加快資金、技術(shù)、人才等要素向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)和優(yōu)勢(shì)行業(yè)流動(dòng)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)延伸，培育產(chǎn)業(yè)集群，形成特色食品加工產(chǎn)業(yè)帶（區(qū)）。 四是注重營(yíng)養(yǎng)，提高質(zhì)量。注重以營(yíng)養(yǎng)科學(xué)為指導(dǎo)，維護(hù)和提升加工食品飲料的營(yíng)養(yǎng)品質(zhì)，滿足人民生活水平提高對(duì)營(yíng)養(yǎng)健康的要求。五是標(biāo)準(zhǔn)先行，保障安全。確保食品飲料在原料、加工、包裝、運(yùn)輸和食用過程中的衛(wèi)生和安全。六是節(jié)約資源，綜合利用。大力發(fā)展資源深加工，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化增值，拓寬食品飲料工業(yè)發(fā)展的空間。 9 / 36 綜 上所述，我國(guó)食品飲料工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃，為武穴市大力促進(jìn)佛掌山藥特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了充分的依據(jù)，為該項(xiàng)目建設(shè)“公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)模式 奠定了基礎(chǔ)。因此，本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。 山藥作為藥食同源的植物，歷來深受 消費(fèi)者的青睞。武穴佛掌山藥屬薯蕷科山藥屬，為一年生 或多年生 纏繞 性藤本植物，其地下的塊莖，可做菜藥二用，因具有悠久的文化、豐富的營(yíng)養(yǎng)、獨(dú)特的風(fēng)味而深受消費(fèi)者喜愛。 又因與醫(yī)圣李時(shí)珍故里相鄰，因而聲名遠(yuǎn)揚(yáng)。 據(jù)李時(shí)珍《本草綱目》指出：“山藥，能開達(dá)心孔，強(qiáng)筋骨，益腎氣，健脾胃，降血壓，抗腫瘤，緩衰老 ”。經(jīng)權(quán)威部門檢測(cè)，武穴佛掌山藥富含有糖、蛋白質(zhì)、鉀氨基酸、維生素等 18種營(yíng)養(yǎng)成分。山藥的功能保健成分也較多，含皂 甙 、 黏液介 、 膽堿 、 止杈素等 ，具有降血糖、降血脂、抗氧化、抗衰老，增強(qiáng)免疫功能等多種生理活性，是衛(wèi)生部首批公 布的藥食二用植物。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)開發(fā)，對(duì)保持人體健康有著重要意義。 增加企業(yè)效益和農(nóng)民的收入 。 由于 武穴 佛掌山藥對(duì)種植條件的要求高，僅在 武穴與黃梅交界之太平山 的地理和環(huán)境氣候條件下適宜栽種，盡管佛掌山藥原料相比較其他山藥而言其銷售價(jià)格較高，但是由于其種植難和保鮮難，而且采用繁殖方式和病蟲害等問題導(dǎo)致產(chǎn)量并不高 ，加之 深加工程度較低， 農(nóng)民的收入并不高。本項(xiàng)目完成后， 公司將大力 推行“公司 +基地 +農(nóng)戶”一體化的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，農(nóng)民只管種好山藥，足不出村，就 將 獲得比以前大得多的經(jīng)濟(jì)效益。從而有力的 促進(jìn)農(nóng)民種植山藥 的積極性，拉動(dòng)山藥的收購價(jià)格，增加農(nóng)民的收入。 另一方面，企業(yè) 通過山藥的精深加工， 每年將 增加銷售收入 1200 萬元，創(chuàng)造利稅近 300萬元。 大大 提高 了 企業(yè)的 經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)，也極大地推動(dòng)了武穴市山藥產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。 推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 。武穴佛掌山藥的 生長(zhǎng) ，需經(jīng)歷春夏秋三個(gè)季節(jié)的培育，早期由于佛掌山藥精深加工產(chǎn)品少，而且種植難，保鮮難，導(dǎo)致種植規(guī)模較小，約為 2萬畝左右。但是隨著佛掌山藥深加工產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，產(chǎn)品附加值增加， 目前 武穴市政府已經(jīng)將它定為本市經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，計(jì)劃逐年將栽培面積擴(kuò)展到十萬畝左右 。 為本項(xiàng)目的建 設(shè)提供了豐富的原料資源。因此，開發(fā)本 項(xiàng)目的 前景十分廣闊，即可以豐富食品種類，又可以擴(kuò)大山藥的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 ，對(duì)提升山藥產(chǎn)品的科技含量，提供山藥加工新途徑，擴(kuò)大原料資源利用率，從而對(duì)推動(dòng)武穴市地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有積極的作用。 10 / 36 第三章 建設(shè)單位的基本情況 第一節(jié) 、建設(shè)單位的名稱、性質(zhì) 、住址 及法人代表情況 建設(shè)單位名稱：湖北王良記食品有限公司 公司性質(zhì)： 有限責(zé)任公司 住址：武穴市刊江辦事處高湖村 法人代表： 王喬 第二節(jié)、建設(shè)單位 發(fā)展 簡(jiǎn)介 湖北王良記食品有限公司是在原武穴市泉力純凈水廠基礎(chǔ)上于 2021 年注冊(cè)成立的，注冊(cè)資金 150 萬元，固定資產(chǎn) 280 萬元，占地 4500 平方米，廠房建筑面積 1200 平方米，綠化面積 3000 平方米，是標(biāo)準(zhǔn)的花園式工廠。十年磨礪，鍛造出“泉力”品牌。企業(yè) 通過十余年 不斷 的努力打拼，逐步 發(fā)展壯大 起來 ，企業(yè)年產(chǎn)純凈水 12021 噸，產(chǎn)值 560 萬元，利稅 50 余 萬元。 為使企業(yè)更好更快的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)在現(xiàn)有純凈水生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，積極拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域。響應(yīng)國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”各 項(xiàng)優(yōu)惠政策，特別是對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品深加工的扶持，武穴市已將農(nóng)副產(chǎn)品 “ 佛掌 山藥”列入重點(diǎn)深加工項(xiàng)目。至此，公司 已向武 穴市經(jīng)濟(jì)和信息化局申請(qǐng)開發(fā)年產(chǎn) 20 萬箱佛掌山藥 固體飲料生產(chǎn)項(xiàng)目，并予以備案。同時(shí)， 將依托現(xiàn)有各項(xiàng)資源開發(fā)“山藥”系列產(chǎn)品。預(yù)測(cè)總投 資 萬元， 其中 固定資產(chǎn)投資 萬元；流動(dòng)資金 440 萬元 。 第 三 節(jié) 、 建設(shè)單位 人員 及其構(gòu)成 湖北王良記食品有限公司 現(xiàn)有職工人數(shù) 65 人，其中管理人員 5人，生產(chǎn)、檢測(cè)技術(shù)人員 10人，生產(chǎn)工人 50人。 詳見 表 表 2 勞 動(dòng) 定 員 表 表 1 序號(hào) 崗 位名稱 人數(shù) 班次 備 注 11 / 36 1 管理人 員 5 1 2 技 術(shù) 人 員 10 2 3 生 產(chǎn) 工人 50 2 合 計(jì) 65 技 術(shù) 人 員 配 置 表 表 2 序號(hào) 崗 位 人 數(shù) 備 注 1 原材料檢測(cè) 2 2 生產(chǎn) 技術(shù)員 2 3 工藝員 2 4 電氣技師 2 5 維修技師 2 合 計(jì) 10 第四節(jié) 、協(xié)作或技術(shù)依托單位 本項(xiàng)目的技術(shù)依托單位是教育部直屬 211工程重點(diǎn)大學(xué)華中農(nóng)業(yè)大學(xué) 所屬食品科技學(xué)院 。 第四章 市場(chǎng)或需求預(yù)測(cè) 第一節(jié)、 固體 飲料市場(chǎng) 現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì) 12 / 36 固體飲料 是指以糖、乳和乳制品 、蛋和蛋制品、果汁或食用植物提取物等為主要原料，添加適量的輔料或添加劑制成的 100 克成品水分不高于 5克的固體制品，呈粉末狀、顆粒狀或塊狀，如豆晶粉、麥乳精、速溶咖啡、菊花精、黑芝麻糊等，分蛋白型固體飲料、普通型固體飲料和焙烤型固體飲料三類。它以食用方便、衛(wèi)生、獨(dú)特的風(fēng)味，品質(zhì)多樣，具有保健功能等優(yōu)勢(shì)備受消費(fèi)者的青睞。 2021 年全國(guó)飲料總產(chǎn)量已近 1億噸，連續(xù)五年產(chǎn)量增幅達(dá)到 20%以上， 銷售收入總額達(dá)到（規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)） 億元，同比增長(zhǎng) %， 利潤(rùn)總額達(dá)到 億元 ，同比增長(zhǎng) %。 而在 對(duì) 固體飲料行業(yè) 120 家 規(guī)模以上企業(yè)中 的 74家 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知 ，盈利企業(yè)占到了 %，虧損率為 %，實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，利潤(rùn)總額為 億元。 可見，固體飲料在我國(guó)琳瑯滿目的飲料行業(yè)中已占有一席之地。 目前，我國(guó)的飲料工業(yè)繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭并進(jìn)入全面競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，碳酸飲料、水、茶、果汁、含乳飲料五大領(lǐng)域 競(jìng)爭(zhēng)激烈。即使如此，中國(guó)飲料市場(chǎng)未來發(fā)展空間還很大 ，未來五年，我國(guó)飲料總產(chǎn)量將保持 12%— 15%的 增速發(fā)展 ，其中，固體飲料因其具有便于攜帶、易于保存、飲用方便、營(yíng)養(yǎng)豐富、自然保健等特點(diǎn)， 深受消費(fèi)者的喜愛， 它的發(fā)展勢(shì)頭將更加迅猛，比重將有所進(jìn)一步的提高。 在國(guó)外，固體飲料銷售以每年 10%的年遞增率上升；在國(guó)內(nèi)，固體飲料市場(chǎng)也一樣被看好，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有固體飲料生產(chǎn)較為有名的企業(yè)有上海雀巢有限公司、 浙江香飄飄食品有限公司、 卡夫廣通食品有限公司、聯(lián)合利華（中國(guó)）有限公司廣州分公司、廣東皇室食品 工業(yè) 有限公司、 桂林西麥生物科技有限公司、廣西包草堂保健品有限公司、武漢冠利達(dá)必是食品有限公司等。 但他們無不例外的是致力于果汁、速 溶咖啡、核桃粉 、麥片、豆?jié){粉等品種的生產(chǎn)與開發(fā) 。目前，通過調(diào)查得知，還沒有任何一家飲料企業(yè)涉