【正文】 統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理的財務 管理體制落實執(zhí)行不到位，財務控制弱化，會計監(jiān)督虛位。 制度建設不到位。缺乏性、規(guī)范性、可操作性的規(guī)范與指引，實際工作中無章可循。缺乏統(tǒng)一的、標準化的《資產(chǎn)管理辦法》、《實施細則》和《使用目錄》，部門間管理范圍與職責界定不清，統(tǒng)計數(shù)據(jù)產(chǎn)生誤差后對賬困難。 執(zhí)行制度不到位。《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》規(guī)定，醫(yī)院的財產(chǎn)物資應當定期進行清查盤點，每年至少盤點一次。年度終了，財務部門、資產(chǎn)管理部門、實物使用部門應當在年終清查盤點的基礎(chǔ)上，按規(guī)定對盤盈盤虧事項查明 原因、做出處理后，再編制年度決算報告。此項工作未做，財務部門年終只能依據(jù)總帳數(shù)字填報財務決算報告。 會計制度和核算方法執(zhí)行不規(guī)范：加權(quán)平均法的計價方法未執(zhí)行，永續(xù)盤存制的盤存方法扭曲變形，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的界定概念被肆意曲解等。 運行平臺不統(tǒng)一，部門間各自為政、封閉運行，對資產(chǎn)的增加、減少和處置缺乏統(tǒng)一的工作規(guī)范，造成財務部門、資產(chǎn)管理部門、實物使用部門的賬賬、賬實長期不符。財務部門使用的是標準化的用友財務軟件，設備科獨立使用的是北方交大開發(fā)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，而總務科對固定資產(chǎn)的管理還是原始 的手工方式。 信息化建設缺乏總體規(guī)劃、主體不清，系統(tǒng)的集成化率很低，碎片化現(xiàn)象嚴重，醫(yī)院在功能定位上沒有讓網(wǎng)絡中心擔當起信息化建設和發(fā)展的重任，科室新建應用系統(tǒng)和采購硬件設備時事前不讓網(wǎng)絡中心參與，事后也不向網(wǎng)絡中心移交相關(guān)的技術(shù)資料，網(wǎng)絡中心無法對這些系統(tǒng)進行后期的維護和保養(yǎng)。 三、工作思路和措施 上述問題的存在，既有多年累積、歷史形成的客觀原因，也有我們自己怕麻煩、得過且過、消極應付、努力不到位、作為不積極的主觀因素。 20xx 年及 xx 期間，我們將在院黨委的正確領(lǐng)導下，深刻領(lǐng)會三嚴三實的內(nèi)涵，從嚴要求，向?qū)嵦幹Γ凑湛傮w規(guī)劃、分步實施的思路和步驟，完成好以下工作： 黨建工作方面。堅持圍繞業(yè)務抓黨建，抓好黨建促發(fā)展的工作思路，把抓好黨建工作當作的政治責任，按照兩手抓，兩手都要硬的原則，始終堅持把黨的意志充分體現(xiàn)在財務工作的各個方面，組織全科人員認真學習，建立學習型黨組織，教育引導全體黨員自 覺踐行三嚴三實，深入改進工作作風、加強黨性修養(yǎng)、發(fā)揮表率作用，把講誠信、懂規(guī)矩、守紀律作為全科人員行為修養(yǎng)的底線要求；按照《黨章》規(guī)定的標準要求和組織程序，努力發(fā)展新黨員 2～ 3 名，著力解決個別班組無黨員空白化的問題，做到關(guān)鍵崗位、艱苦崗位有黨員；進一步統(tǒng)一思想，明確目標，凝心聚力，扎實工作，完成好院黨委部署和安排的各項工作，真正做到黨建業(yè)務工作兩不誤、兩促進。 制定《會計核算管理辦法》與《實施細則》，健全和完善醫(yī)院會計核算體系，規(guī)范和理順財務部門與資產(chǎn)管理部門、實物使用部門的關(guān)系，確保會計數(shù)據(jù)的真實 和準確以及票據(jù)憑證傳遞流動的合理性、有效性與安全性，真正把統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理的財務管理運行機制落實到位。 在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，制定《資產(chǎn)管理辦法》、《實施細則》和《使用目錄》，嚴格界定資產(chǎn)管理部門的職責范圍，按照財政部門確定的資產(chǎn)類別，實行規(guī)范化管理，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，提高財務管理水平，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。 制定《預算管理辦法》、《實施細則》和《編制標準》。由于政策性因素和診療制度的變化，預計我院的業(yè)務收入未來幾年將呈緩慢增長甚至下降的趨勢，因此，我們必須學會精打細算， 學會過緊日子。按照《預算法》和國家衛(wèi)計委關(guān)于《公立醫(yī)院預決算報告制度暫行規(guī)定》的規(guī)定，試行編制盡可能科學、合理的 2021 年度的科室預算，并加強預算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，將預算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標實現(xiàn)情況和業(yè)務工作效率等一并作為績效考核的重要內(nèi)容。 建立、健全和完善《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的 11 項內(nèi)部會計管理制度：⑴醫(yī)院內(nèi)部會計管理體系；⑵會計人員崗位責任制度；⑶賬務處理程序制度；⑷互相監(jiān)督、相互制約的內(nèi)部牽制制度；⑸內(nèi)部稽核制度；⑹原始記錄管理制度；⑺流動資產(chǎn)（藥品、材料）定額管理制度；⑻計量驗收 制度；⑼財產(chǎn)清查制度；⑽財務收支審批制度；⑾成本核算制度；⑿會計分析制度等。 制定《經(jīng)濟合同（或技術(shù)合作協(xié)議）管理辦法》，規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟活動的行為，樹立法治醫(yī)院的理念，完善法人治理結(jié)構(gòu)，防范與控制財務風險，有效維護醫(yī)院的合法權(quán)益，促進醫(yī)院依法經(jīng)營管理，提高資金的使用效益。 在預計業(yè)務收入呈現(xiàn)緩慢增長甚至下降的趨勢，而剛性支出（人員經(jīng)費）又呈不斷增長的情況下，為了確保醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展和職工收入的穩(wěn)步增長，改革和完善現(xiàn)行的《獎勵性績效工資核算與管理辦法》就成為必然。我們將在充分考察和調(diào)研的基礎(chǔ)上， 修訂好《獎勵性績效工資核算與管理辦法》，合理確定標化工作量，對行政職能科室的工作進行量化考核，使收入分配制度更趨科學化、合理化、規(guī)范化、標準化，充分體現(xiàn)人性化，真正起到獎勤罰懶的作用。 空談誤國，實干興邦、喊破嗓子，不如甩開膀子，我們將在學院和醫(yī)院黨委的正確領(lǐng)導下，把三嚴三實內(nèi)化于心、外化于行，保持力度、保持韌勁，善始善終、善作善成，為醫(yī)院的發(fā)展和建設貢獻自己的力量。 不妥之處，敬請領(lǐng)導和同志們批評指正。