【正文】 利用原有廠房 原 值 折舊費 凈 值 利用原有設備 原 值 折舊費 凈 值 新增廠房 20 原 值 3190 折舊費 凈 值 新增設備 10 原 值 850 折舊費 凈 值 4 攤銷費 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 鋼塑復合管項目建議書 25 表五：總 成 本 費 用 估 算 表 序號 年份 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10年 1 原材料及輔助材料 2100 4200 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 2 水電 60 120 150 150 150 150 150 150 150 150 3 工資及福利 4 折舊 5 修理費 6 物料損耗及其它 105 210 7 攤銷費 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 8 銷售費用 750 1500 1875 1875 1875 1875 1875 1875 1875 1875 9 管理費用 500 1000 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 10 財務費用 26 13 13 13 13 13 13 13 13 11 總成本費用 12 經營成本 4, 8, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 13 可變成本 3, 6, 8, 8, 8, 8, 8, 8, 8, 8, 14 固定成本 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 鋼塑復合管項目建議書 26 表六：產 品 銷 售 收 入 及 稅 金 估 算 表 序號 年份 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10年 1 產品銷售收入 2 增值稅 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 銷項稅 1, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 進項稅 3 銷售稅金及附加 城市維護建設稅 教育費附加 地方教育費附加 鋼塑復合管項目建議書 27 表七： 利 潤 表 序號 年份 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10年 1 產品銷售收入 5000 10000 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 2 總成本費用 3 銷售稅金及附加 4 利潤總額 1, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 5 所得稅 6 稅后利潤 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 鋼塑復合管項目建議書 28 表八： 貸 款 償 還 測 算 表 序號 年份 項目 建設期 試 產 期 生 產 期 合 計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 借款及還本付息 年初借款本金累計 600 1000 1000 1000 600 400 本年借款 600 400 200 200 1400 建設期應計利息 39 65 104 投產期應計利息 65 65 78 52 26 286 本年還本 600 400 200 1200 本年付息 39 65 65 65 78 52 26 390 年末借款本金累計 600 1000 1000 1000 600 400 200 本年還本付息合計 39 65 65 65 678 452 226 1590 2 償還借款本金資金來源 未分配利潤 1, 可用于償還的折舊 攤銷費 42 42 42 126 其它 0 0 0 小 計 1, 1, 3, 鋼塑復合管項目建議書 29 表九：全 部 現(xiàn) 金 流 量 表 序號 年份 項目 建 設 期 試產期 生 產 期 2021 2021 2021 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 1 現(xiàn)金流入 5000 10000 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 產品銷售收入 5000 10000 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 回收固定資產 余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 利用原有固定 資產凈值 固定資產投資 2830 1930 100 90 510 流動資金投資 240 240 經營成本 稅 金及附加 所得稅 3 稅后凈現(xiàn)金流 量 4 稅后累計凈現(xiàn) 金流量 5 稅后凈現(xiàn)值 6 稅后累計凈現(xiàn) 值 鋼塑復合管項目建議書 30 表十：敏 感 性 分 析 表 序 號 不 確 定 因 素 變 化 幅 度 內 部 收 益 率 凈 現(xiàn) 值 投 資 回 收 期 所得稅后（ %） 所得稅后（萬元） 所得稅后（年） 1 投 資 10% 10% 2 銷 售 價 格 10% 10% 3 經 營 成 本 10% 10% 4 基 本 方 案