【正文】 0萬元，不可預(yù)見費(fèi) 10 萬元，流動資金 50 萬元。 項目分項投資及總投資估算見下表。 工程費(fèi)用估算表 序號 工程名稱 單位 工程量 投資額（萬元） 一 土建工程 80 1 生產(chǎn)車間 ㎡ 2021 25 2 原料倉庫 ㎡ 400 8 3 產(chǎn)品倉庫 ㎡ 700 11 4 辦公樓 ㎡ 250 7 5 化驗室 ㎡ 150 5 6 宿舍 ㎡ 200 5 7 食堂 ㎡ 200 7 8 公用配套 12 二 設(shè)備投資 30 1 設(shè)備購置 套 1 25 2 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi) 5 合計 110 45 其它費(fèi)用估算表 序號 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)額 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 5% 2 前期工作費(fèi) 萬元 8 3 設(shè)計費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 10% 11 4 招投標(biāo)及工程監(jiān)理費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 2% 5 員工培訓(xùn)費(fèi) 萬元 其它費(fèi)用總計 萬元 30 總投資估算表 序號 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 投資額 一 工程費(fèi)用 萬元 110 1 土建工程費(fèi)用 萬元 80 2 設(shè)備費(fèi)用 萬元 30 二 其它費(fèi)用 萬元 30 三 不可預(yù)見費(fèi) 萬元 10 四 流動資金 萬元 50 總投資 萬元 200 資金籌措及使用計劃 本項目總投資 200 萬元，本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。 本項目對資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細(xì)化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項目實施計劃執(zhí)行。項目建設(shè)單位要做好報賬的基礎(chǔ) 46 工作，嚴(yán)格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。 第十二章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價依據(jù)為《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法化工行業(yè)實施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制等。 項目計算期按 年計，建設(shè)期 年，經(jīng)營期為 10 年。項目投產(chǎn)的第一年達(dá)產(chǎn) 100%。本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為 12%，項目資本金財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 費(fèi)用與效益估算 總成本費(fèi)用 ①原輔材料購置費(fèi)。本項目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項目所在地近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。則本項目原輔材料購 置費(fèi)為 550萬元。 ②外置燃料和動力價格（不含稅價），均按現(xiàn)行市場價及消耗量計算，本項目正常年外購燃料和動力費(fèi)用為 100 萬元。 ③職工工資及福利費(fèi) 50 萬元。 ④固定資產(chǎn)折舊，按分類法進(jìn)行直線折舊，房屋建筑物 47 按 20 年平均折舊，設(shè)備按 10 年平均折舊，殘值率按 5%計算。年折舊額為 7萬元 /a。 ⑤攤銷費(fèi)，場地使用權(quán)按 50 年攤銷，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按 10年攤銷。年攤銷費(fèi)為 6萬元 /a。 ⑥修理費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的 5%計算。年修理費(fèi)為 萬元/a。 經(jīng)計算，本項目年均總成本費(fèi)用 /a。 營業(yè) 收入和稅金 本項目投產(chǎn)后，年產(chǎn) 30 萬桶純凈水，約 550 萬瓶瓶裝（ 500ml）純凈水和 250 萬桶桶裝（ ）純凈水。瓶裝水按照 元 /瓶銷售，桶裝水按照 3 元 /桶銷售，則本項目年均銷售收入為 萬元。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項目應(yīng)繳納增值稅 17％，城市維護(hù)建設(shè)稅 7％，教育費(fèi)附加 3％，地方教育附加 1％，所得稅率為 33％。則本項目增值稅為 ，年均利稅總額為 萬元，年均所得稅 ，則年利潤總額 。 財務(wù)分析 投資利潤率和投資利稅率 本項目投資利潤率和投資利稅率分別為 %和 %，均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明本項目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平高于本行業(yè)的平均水平。 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能 48 力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計算結(jié)果為： （ 1）投資內(nèi)部收益率（稅后） % 投資內(nèi)部收益率（稅前） % （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%，稅后） 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%，稅前） （ 3）投資回收期（稅后） 年 投資回收期（稅前） 年 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社會基準(zhǔn)收益率，說明項目的盈利能力較強(qiáng)，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項目營運(yùn)期能夠回收全部投資，表明本項目在財務(wù)上是可行的。 財務(wù)生存能力分析 計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項目具備生存能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目新增生產(chǎn)能力利用率（ BEP）： BEP= 100%=% 項目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 敏感性分析 49 選取建設(shè)投資、銷售價格、原料價格作為影響項目效益的不確定性因素進(jìn)行項目內(nèi)部收益率敏感性分析。經(jīng)過分析可知，項目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。建議項目實施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。 項目敏感性分析 表 序號 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后項目內(nèi)部財務(wù)收益率 1 基本方案 % 2 建設(shè)投資 +5% % 5% % 3 銷售價格 +5% % 5% % 4 原料價格 +5% % 5% % 財務(wù)評價結(jié)論 從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項目是有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 50 第十三章 建設(shè)合理性分析 產(chǎn)業(yè)政策符合性分析 本項目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2021 年本）》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國家鼓勵類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本項目的建設(shè)得到了國家和地方政府的政策支持。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，當(dāng)?shù)卣冀o予了本項目最大的支持和幫助。 清潔生產(chǎn)符合性分析 本項目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清 潔生產(chǎn)的要求。 規(guī)劃符合性分析 本項目的建設(shè)符合 XX 市飲用水工程規(guī)劃。 項目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析 本項目符合 陜西 省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實好環(huán)評和“三同時”制度的意見》規(guī)定的審批原則。 環(huán)境承載性分析 本項目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達(dá)標(biāo)排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 結(jié)論 51 綜上所述，本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達(dá)標(biāo)排放。因此，本項目選址可行。 第十四章 結(jié)論與建議 本報告描述了江蘇深海純凈水有限公司年產(chǎn) 30 萬桶純凈水生產(chǎn)線建設(shè)項目的必要性及建廠條件，對市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動定員以及項目實施規(guī)則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項目內(nèi)容和技術(shù)方案，并對本項目的實施在財務(wù)和投資風(fēng)險進(jìn)行了評估。 可行性結(jié)論認(rèn)為：江蘇深海純凈水有限公司年產(chǎn) 30 萬桶純凈水生產(chǎn)線建設(shè)項目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要 性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)合理，既有良好的經(jīng)濟(jì)效益，又有明顯的社會效益 ，建議盡早建設(shè)、盡早受益 。 附表 ： 附表一：經(jīng)營收入、稅金及附加估算表 附表二：固定資產(chǎn)折舊估算表 附表三： 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表四：總成本費(fèi)用估算表 經(jīng)營收入、稅金及附加 估算 表 附表 1 單位：萬元 序號 項目 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 年均增值 稅 2 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 2 單位：萬元 序號 項目 原值 折舊 年限 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 建筑物 20 原值 80 本年折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 凈值 76 72 68 64 60 56 52 48 44 40 2 設(shè)備 10 原值 30 本年折舊費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 0 3 合計 原值 110 本年折舊費(fèi) 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 凈值 103 96 89 82 75 68 61 54 47 40 3 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 3 單位 :萬元 序號 年份 項目 原值 攤銷年 限 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 無形資產(chǎn) 10 原值 30 本年攤銷費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0 凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 0 2 其他資產(chǎn) 10 原值 30 本年攤銷費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0 凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 0 3 合計 原值 60 本年攤銷費(fèi) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 0 凈值 54 48 42 36 30 24 18 12 6 0 4 總成本費(fèi)用估算表 附表 4 單位 :萬元 序號 年份 項目 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 2 原料 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 3 燃料及動力費(fèi) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 4 工資及福利費(fèi) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 5 修理費(fèi) 6 折舊費(fèi) 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 攤銷費(fèi) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 8 財務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 總成本費(fèi)用