【正文】 補助資金 本項目申請遼寧省 ******補助 500 萬元。 資金籌措與使用計劃詳見附表 4。 第八章 財務(wù)評價 36 第八章 財務(wù)評價 根據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 項目評價基本參數(shù)： 增值稅率：銷項稅率 17%，進項稅率 13% 所得稅率： 12% 資金占用費率： % 貼現(xiàn)率： 10% 項目計算期： 12 年 、銷售稅金和附加估算 銷售收入 該項目建設(shè)期 1 年，從第 2 年開始投產(chǎn)。該項目為擴建項目，第 2 年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜 10,000噸，項目單位總加工能力達到 24,000 噸，年 可實現(xiàn)銷售收入為 16,390 萬元。 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表 81： 表 81 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算表 序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入 （萬元） 1 水果罐頭 噸 2, 13, 蘋果罐頭 噸 9, 5700 5, 黃桃罐頭 噸 6, 8000 4, 草莓罐頭 噸 2, 5400 1, 第八章 財務(wù)評價 37 序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入 （萬元） 櫻桃罐頭 噸 11000 杏罐頭 噸 1, 6800 其它水果罐頭（山楂、 梨、草莓、菠蘿等） 噸 2, 6000 1, 2 果醬 噸 2, 6000 1, 3 蔬菜罐頭 噸 1, 1, 金針菇 噸 13000 滑子蘑 噸 15000 4 合計 24, 16, 增值稅、銷售稅金及附加 該項目年增值稅為 1, 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表 61。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費用、其他費 用（包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費用估算詳見附表 5附表 52。 項目總成本估算 ? 外購原料費 項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果 28,490噸，年水果收購費用為 6, 萬元。 第八章 財務(wù)評價 38 表 82 原材料費用估算表 序號 項目 單位 產(chǎn)品數(shù)量 出成率 原料數(shù)量 單價 總價 1 蘋果 噸 2 黃桃 噸 3 草莓 噸 4 櫻桃 噸 5 杏 噸 6 梨等水果 噸 7 金針菇 噸 8 滑子蘑 噸 9 合計 輔助材料包括白 砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費用為 1,420 元，包裝物年總成本年費用為 3,408 萬元。 外購原材料費總計 10,689萬元。 ? 燃料動力費 該項目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費為 萬元。 表 83 燃料動力費用估算表 序號 項目 單位 年消耗量 單價（元） 成本（萬元） 1 煤 噸 4,500 600 270 2 電 萬度 192 3 合計 ? 工資與福利 項目固定勞動定員 560 人，人均年工資及福利費為 萬元，年工資及福利費合計為 672 萬元。 第八章 財務(wù)評價 39 ? 折舊費 該項目新增固定資產(chǎn)原值 4, 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為 20年，設(shè)備平均 10 年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。 采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費為 萬元，原有固定資產(chǎn)年折舊費為 382 萬元，合計折舊費為 萬元，計算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 萬元。 ? 攤銷費 該項目遞延資產(chǎn)原值 ，攤銷年限 5年。經(jīng)估算，年攤銷費 。 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表 5。 ? 修理 費 該項目年修理費包括大修理及日常修理，年修理費按照年折舊費的 20%估算，修理費用為 萬元。 ? 其他費用 根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務(wù)費用、銷售費用，按銷售收入的 10%計取，年其他費用為 1,639 萬元。 ? 總成本費用、固定成本、可變成本 項目年總成本費用為 14,，其中，固定成本為 3,萬元，可變成本為 11,。總成本費用表見附表 5。 經(jīng)營成本估算 年經(jīng)營成本為 13,。 盈利能力分析 第八章 財務(wù)評價 40 投資利潤率： % 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝ % 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝ 7, 萬元 （ ic=10%） 所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設(shè)期） 盈虧平衡分析 BEP（ c）＝ ％銷售稅金及附加可變成本銷售收入 固定成本 100??? ≈ % 圖 81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對財務(wù)基本數(shù)據(jù)中的銷售收入（產(chǎn)量或價格）、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化， 以判斷其單因素變化對財務(wù)評價指標的敏感程度。敏感性分析詳見表 84 和圖82。 100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生產(chǎn)負荷銷售收入或總成本費用（萬元）銷售收入固定成本總成本費用虧損區(qū) 贏利區(qū) 盈虧平衡點 % 第八章 財務(wù)評價 41 表 84 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率（ %） IRR（ %） 敏感系數(shù) 基本方案 % 1 銷售收入 5% % % 5% % % 2 經(jīng)營成本 5% % % 5% % % 3 建設(shè)投資 5% % % 5% % % 通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn) 值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。 通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟效益方向變化），財務(wù)內(nèi)部收益率等指標仍然優(yōu)于基準值要求，說明該項目具有較好的抗風(fēng)險能力。 第九章 環(huán)境影響評價 42 第九章 環(huán)境影響評價 項目在施工期間對環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚塵等污染物，項目建成使用后的主要污染物是廢水、廢氣、固體廢棄物和噪聲等。 施工期間污染的 防治 對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。 施工期間產(chǎn)生噪聲屬于短期行為，待施工結(jié)束后即可消除。 當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理。 在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚塵擴散。 項目運營期間污染的防治 噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設(shè)備，對噪聲超標設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對操作人員進行防噪保護等措施。 該項目的廢水主要是原料清洗廢 水、蒸煮廢水、設(shè)備車間地面清洗廢水和生活污水。本項目將建設(shè)污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達到《 ****市中水水質(zhì)標準》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含第九章 環(huán)境影響評價 43 鹽廢水達到《 *******污水直接排入海域標準》中一級標準后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。 該項目采用鍋爐供暖、供汽，鍋爐產(chǎn)生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。對于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設(shè)備。 項目建成后，產(chǎn)生的固 廢棄物主要是燃煤灰渣、污水處理污泥、原料加工廢渣、污水過濾廢渣、包裝廢料和職工日常生活垃圾。固體廢棄物應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。 氨制冷系統(tǒng)要采取密閉防漏措施，并配備應(yīng)急處理系統(tǒng)。設(shè)備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時產(chǎn)生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設(shè)的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營養(yǎng)劑，不會對污水處理造成影響。 ****市環(huán)境保護總公司對該項目做了環(huán)境影響評估，完成了環(huán)境影響評價 報告。 *****環(huán)境保護局對于該項目的建設(shè)給予了批復(fù)，同意該項目在選定的場址進行項目建設(shè)；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結(jié)論及防治措施。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 45 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 加快農(nóng)業(yè)發(fā)展和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路是走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的關(guān)鍵是培育一批帶動能力強，輻射范圍 大的龍頭企業(yè)。通過本項目的實施，不但可以 可以加快農(nóng)村商品化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化步伐，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農(nóng)民的貿(mào)工農(nóng)一體產(chǎn) 業(yè)化鏈條的形成，對當(dāng)?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。 而且可以使 *****由傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品加工向追求以口味、營養(yǎng)、品牌為特征的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工業(yè)過渡，形成了農(nóng)業(yè)加工業(yè)為突破口，帶動農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，進而提升農(nóng)業(yè)種植業(yè)的發(fā)展。因此通過本項目的實施可以進一步延長 *****水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟農(nóng)作物的積極性，促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時期*****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新的經(jīng)濟增長點。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) *****水果產(chǎn)量 較大，勞動力資源豐富，但是水果產(chǎn)品季節(jié)性大批上市且不易儲存，導(dǎo)致水果上市季節(jié)出現(xiàn)供大于求的矛盾，價格大幅降低。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，加工后產(chǎn)品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。因此，若能把具有比較優(yōu)勢的這些水果資源進行高品質(zhì)的加工處理，深入挖掘產(chǎn)品價值，建立完整的水果加工產(chǎn)業(yè)鏈，則能提高它們的競爭優(yōu)勢，而且價格也會大幅提高。項目的建設(shè)能夠進一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 46 朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。這既能提高農(nóng)民收入，還能吸納一部分農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)。 輻射帶動作用 該 項目位于 ***********，隨著該項目的實施，不僅促進 *****水果加工產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展，還將帶動當(dāng)?shù)氐娘嬍硺I(yè)、運輸業(yè)、肥料加工業(yè)及科研等項產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，真正實現(xiàn)?一業(yè)振興、百業(yè)并舉?的良好局面。項目影響輻射周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)，將帶動項目所在地以及周邊地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 項目建設(shè)單位和周邊農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，收購當(dāng)?shù)毓麡浞N植農(nóng)戶提供的各類新鮮水果，收購水果按照國家標準進行檢驗殘留農(nóng)藥檢驗。并且為了保護農(nóng)戶利益，收購價格以市場價格為準并實施最低限價，確保農(nóng)戶利益，實現(xiàn)雙方共贏。 輻射帶動基地 本項目輻射帶動基地情況，詳見表 101。 表 101 項目輻射帶動基地表 項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動 基地面積 4,000（畝） 12,000（畝） 1,000（畝） 帶動基地方式 收購原料 收購原料 合作開發(fā)、技術(shù)指導(dǎo)、收購原料 輻射帶動農(nóng)戶 項目的實施將直接安排農(nóng)業(yè)人口 560 人，帶動農(nóng)戶情況見表102。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 47 表 102 項目輻射帶動農(nóng)戶表 項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動 農(nóng)戶數(shù)量 2,000 4,000 120 農(nóng)民數(shù)量 4,000 8,000 200 帶動農(nóng)戶方式 訂單收購 訂單收購 運輸、倉儲 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目建成后，每年收購原材料 28,490 噸，其中，從農(nóng)民手中收購水果和蔬菜約 22,792噸，占原料總量的 80%，年使農(nóng)民增收 5,164萬元，可帶動農(nóng)戶 6,000 戶，平均每戶農(nóng)民增加收入 8,606 元，并可安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù) 560人，按每人增加收入 12,000元計算，可增加收入 672 萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項目的建設(shè)能夠?qū)φ{(diào)整 *****農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)， 增加農(nóng)民收入，吸納一部分富余勞動力做出貢獻。 隨著項目發(fā)展，各類鮮果供應(yīng)將出現(xiàn)短缺，由于項目