【正文】 補(bǔ)助資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)遼寧省 ******補(bǔ)助 500 萬元。 資金籌措與使用計(jì)劃詳見附表 4。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 36 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 的有關(guān)規(guī)定，以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 項(xiàng)目評(píng)價(jià)基本參數(shù)： 增值稅率：銷項(xiàng)稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 13% 所得稅率： 12% 資金占用費(fèi)率： % 貼現(xiàn)率： 10% 項(xiàng)目計(jì)算期： 12 年 、銷售稅金和附加估算 銷售收入 該項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，從第 2 年開始投產(chǎn)。該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，第 2 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜 10,000噸，項(xiàng)目單位總加工能力達(dá)到 24,000 噸，年 可實(shí)現(xiàn)銷售收入為 16,390 萬元。 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表 81： 表 81 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 銷量 單價(jià)（元） 銷售收入 （萬元） 1 水果罐頭 噸 2, 13, 蘋果罐頭 噸 9, 5700 5, 黃桃罐頭 噸 6, 8000 4, 草莓罐頭 噸 2, 5400 1, 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 37 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 銷量 單價(jià)（元） 銷售收入 （萬元） 櫻桃罐頭 噸 11000 杏罐頭 噸 1, 6800 其它水果罐頭（山楂、 梨、草莓、菠蘿等） 噸 2, 6000 1, 2 果醬 噸 2, 6000 1, 3 蔬菜罐頭 噸 1, 1, 金針菇 噸 13000 滑子蘑 噸 15000 4 合計(jì) 24, 16, 增值稅、銷售稅金及附加 該項(xiàng)目年增值稅為 1, 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表 61。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動(dòng)力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi) 用（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)用估算詳見附表 5附表 52。 項(xiàng)目總成本估算 ? 外購(gòu)原料費(fèi) 項(xiàng)目年收購(gòu)各類黃桃、蘋果、梨等水果 28,490噸，年水果收購(gòu)費(fèi)用為 6, 萬元。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 表 82 原材料費(fèi)用估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 產(chǎn)品數(shù)量 出成率 原料數(shù)量 單價(jià) 總價(jià) 1 蘋果 噸 2 黃桃 噸 3 草莓 噸 4 櫻桃 噸 5 杏 噸 6 梨等水果 噸 7 金針菇 噸 8 滑子蘑 噸 9 合計(jì) 輔助材料包括白 砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費(fèi)用為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)用為 1,420 元，包裝物年總成本年費(fèi)用為 3,408 萬元。 外購(gòu)原材料費(fèi)總計(jì) 10,689萬元。 ? 燃料動(dòng)力費(fèi) 該項(xiàng)目消耗的燃料動(dòng)力主要有煤、電等，年燃料動(dòng)力費(fèi)為 萬元。 表 83 燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 年消耗量 單價(jià)（元） 成本（萬元） 1 煤 噸 4,500 600 270 2 電 萬度 192 3 合計(jì) ? 工資與福利 項(xiàng)目固定勞動(dòng)定員 560 人，人均年工資及福利費(fèi)為 萬元，年工資及福利費(fèi)合計(jì)為 672 萬元。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 39 ? 折舊費(fèi) 該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值 4, 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為 20年，設(shè)備平均 10 年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。 采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為 萬元，原有固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)為 382 萬元，合計(jì)折舊費(fèi)為 萬元，計(jì)算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 萬元。 ? 攤銷費(fèi) 該項(xiàng)目遞延資產(chǎn)原值 ，攤銷年限 5年。經(jīng)估算，年攤銷費(fèi) 。 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表 5。 ? 修理 費(fèi) 該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的 20%估算，修理費(fèi)用為 萬元。 ? 其他費(fèi)用 根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的 10%計(jì)取，年其他費(fèi)用為 1,639 萬元。 ? 總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本 項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為 14,，其中，固定成本為 3,萬元，可變成本為 11,?？偝杀举M(fèi)用表見附表 5。 經(jīng)營(yíng)成本估算 年經(jīng)營(yíng)成本為 13,。 盈利能力分析 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 40 投資利潤(rùn)率： % 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝ % 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝ 7, 萬元 （ ic=10%） 所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設(shè)期） 盈虧平衡分析 BEP（ c）＝ ％銷售稅金及附加可變成本銷售收入 固定成本 100??? ≈ % 圖 81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對(duì)財(cái)務(wù)基本數(shù)據(jù)中的銷售收入（產(chǎn)量或價(jià)格）、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資三項(xiàng)因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化， 以判斷其單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的敏感程度。敏感性分析詳見表 84 和圖82。 100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生產(chǎn)負(fù)荷銷售收入或總成本費(fèi)用（萬元）銷售收入固定成本總成本費(fèi)用虧損區(qū) 贏利區(qū) 盈虧平衡點(diǎn) % 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 41 表 84 敏感性分析表 序號(hào) 不確定因素 變化率（ %） IRR（ %） 敏感系數(shù) 基本方案 % 1 銷售收入 5% % % 5% % % 2 經(jīng)營(yíng)成本 5% % % 5% % % 3 建設(shè)投資 5% % % 5% % % 通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值和投資回收期及投資利潤(rùn)率均優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。 通過盈虧平衡分析，說明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時(shí)（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 42 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目在施工期間對(duì)環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚(yáng)塵等污染物，項(xiàng)目建成使用后的主要污染物是廢水、廢氣、固體廢棄物和噪聲等。 施工期間污染的 防治 對(duì)各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。 施工期間產(chǎn)生噪聲屬于短期行為，待施工結(jié)束后即可消除。 當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時(shí)，可采取回填方式處理。 在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚(yáng)塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚(yáng)塵擴(kuò)散。 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間污染的防治 噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設(shè)備，對(duì)噪聲超標(biāo)設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對(duì)操作人員進(jìn)行防噪保護(hù)等措施。 該項(xiàng)目的廢水主要是原料清洗廢 水、蒸煮廢水、設(shè)備車間地面清洗廢水和生活污水。本項(xiàng)目將建設(shè)污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達(dá)到《 ****市中水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》后回用于場(chǎng)區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 43 鹽廢水達(dá)到《 *******污水直接排入海域標(biāo)準(zhǔn)》中一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。 該項(xiàng)目采用鍋爐供暖、供汽，鍋爐產(chǎn)生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。對(duì)于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設(shè)備。 項(xiàng)目建成后，產(chǎn)生的固 廢棄物主要是燃煤灰渣、污水處理污泥、原料加工廢渣、污水過濾廢渣、包裝廢料和職工日常生活垃圾。固體廢棄物應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點(diǎn)，集中收集，及時(shí)外運(yùn)至市指定的垃圾排放地點(diǎn)。 氨制冷系統(tǒng)要采取密閉防漏措施，并配備應(yīng)急處理系統(tǒng)。設(shè)備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時(shí)產(chǎn)生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設(shè)的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營(yíng)養(yǎng)劑，不會(huì)對(duì)污水處理造成影響。 ****市環(huán)境保護(hù)總公司對(duì)該項(xiàng)目做了環(huán)境影響評(píng)估，完成了環(huán)境影響評(píng)價(jià) 報(bào)告。 *****環(huán)境保護(hù)局對(duì)于該項(xiàng)目的建設(shè)給予了批復(fù)，同意該項(xiàng)目在選定的場(chǎng)址進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)；同意環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的環(huán)境影響分析、結(jié)論及防治措施。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 45 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 加快農(nóng)業(yè)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路是走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的關(guān)鍵是培育一批帶動(dòng)能力強(qiáng)，輻射范圍 大的龍頭企業(yè)。通過本項(xiàng)目的實(shí)施，不但可以 可以加快農(nóng)村商品化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化步伐，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農(nóng)民的貿(mào)工農(nóng)一體產(chǎn) 業(yè)化鏈條的形成，對(duì)當(dāng)?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動(dòng)作用，具有非常廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。 而且可以使 *****由傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品加工向追求以口味、營(yíng)養(yǎng)、品牌為特征的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工業(yè)過渡，形成了農(nóng)業(yè)加工業(yè)為突破口，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而提升農(nóng)業(yè)種植業(yè)的發(fā)展。因此通過本項(xiàng)目的實(shí)施可以進(jìn)一步延長(zhǎng) *****水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護(hù)農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)農(nóng)作物的積極性，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時(shí)期*****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) *****水果產(chǎn)量 較大，勞動(dòng)力資源豐富，但是水果產(chǎn)品季節(jié)性大批上市且不易儲(chǔ)存，導(dǎo)致水果上市季節(jié)出現(xiàn)供大于求的矛盾，價(jià)格大幅降低。同時(shí)水果加工業(yè)是勞動(dòng)密集型產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，加工后產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上有明顯的比較優(yōu)勢(shì)。因此，若能把具有比較優(yōu)勢(shì)的這些水果資源進(jìn)行高品質(zhì)的加工處理，深入挖掘產(chǎn)品價(jià)值，建立完整的水果加工產(chǎn)業(yè)鏈，則能提高它們的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而且價(jià)格也會(huì)大幅提高。項(xiàng)目的建設(shè)能夠進(jìn)一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 46 朝精加工、深加工發(fā)展，其價(jià)值更大。這既能提高農(nóng)民收入，還能吸納一部分農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)。 輻射帶動(dòng)作用 該 項(xiàng)目位于 ***********，隨著該項(xiàng)目的實(shí)施，不僅促進(jìn) *****水果加工產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展，還將帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐娘嬍硺I(yè)、運(yùn)輸業(yè)、肥料加工業(yè)及科研等項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)?一業(yè)振興、百業(yè)并舉?的良好局面。項(xiàng)目影響輻射周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)，將帶動(dòng)項(xiàng)目所在地以及周邊地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目建設(shè)單位和周邊農(nóng)戶簽訂鮮果收購(gòu)合同，收購(gòu)當(dāng)?shù)毓麡浞N植農(nóng)戶提供的各類新鮮水果，收購(gòu)水果按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)殘留農(nóng)藥檢驗(yàn)。并且為了保護(hù)農(nóng)戶利益，收購(gòu)價(jià)格以市場(chǎng)價(jià)格為準(zhǔn)并實(shí)施最低限價(jià)，確保農(nóng)戶利益，實(shí)現(xiàn)雙方共贏。 輻射帶動(dòng)基地 本項(xiàng)目輻射帶動(dòng)基地情況，詳見表 101。 表 101 項(xiàng)目輻射帶動(dòng)基地表 項(xiàng)目 直接帶動(dòng) 間接帶動(dòng) 輻射帶動(dòng) 基地面積 4,000（畝） 12,000（畝） 1,000（畝） 帶動(dòng)基地方式 收購(gòu)原料 收購(gòu)原料 合作開發(fā)、技術(shù)指導(dǎo)、收購(gòu)原料 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 項(xiàng)目的實(shí)施將直接安排農(nóng)業(yè)人口 560 人，帶動(dòng)農(nóng)戶情況見表102。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 47 表 102 項(xiàng)目輻射帶動(dòng)農(nóng)戶表 項(xiàng)目 直接帶動(dòng) 間接帶動(dòng) 輻射帶動(dòng) 農(nóng)戶數(shù)量 2,000 4,000 120 農(nóng)民數(shù)量 4,000 8,000 200 帶動(dòng)農(nóng)戶方式 訂單收購(gòu) 訂單收購(gòu) 運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ) 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目建成后，每年收購(gòu)原材料 28,490 噸，其中，從農(nóng)民手中收購(gòu)水果和蔬菜約 22,792噸，占原料總量的 80%，年使農(nóng)民增收 5,164萬元，可帶動(dòng)農(nóng)戶 6,000 戶，平均每戶農(nóng)民增加收入 8,606 元，并可安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù) 560人，按每人增加收入 12,000元計(jì)算，可增加收入 672 萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目的建設(shè)能夠?qū)φ{(diào)整 *****農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)， 增加農(nóng)民收入，吸納一部分富余勞動(dòng)力做出貢獻(xiàn)。 隨著項(xiàng)目發(fā)展，各類鮮果供應(yīng)將出現(xiàn)短缺，由于項(xiàng)目