會(huì)計(jì)綜合管理軟件可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-02-25 18:06本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可行性，明確了本項(xiàng)目的目標(biāo)和工作計(jì)劃。本文也為業(yè)務(wù)需求的編寫(xiě)提供了基本依據(jù)。本報(bào)告的預(yù)期讀者是參與本項(xiàng)目可行性論證的專家。理體系已經(jīng)建立，會(huì)計(jì)制度建設(shè)也逐步趨于完善。全行實(shí)施了統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度。同時(shí)，為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)全行會(huì)。后工作量增大，工作細(xì)節(jié)多，單就會(huì)計(jì)考核工作來(lái)講考核點(diǎn)達(dá)310項(xiàng)，需要大量的管理信息予以支撐。務(wù)管理、辦公等均已實(shí)現(xiàn)電算化。但是，目前整個(gè)會(huì)計(jì)綜合
【正文】 ）開(kāi)發(fā)、測(cè)試、推廣等各階段的資源調(diào)配： （ 1）開(kāi)發(fā)、測(cè)試階段 :由于開(kāi)發(fā)測(cè)試需集中人員、固定地點(diǎn)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，所以需搭建模擬環(huán)境，測(cè)試后期需進(jìn)行總行、一級(jí)分行、二級(jí) 16 分行的連線測(cè)試，可選取一個(gè)一級(jí) 分行、一個(gè)二級(jí)分行進(jìn)行測(cè)試（暫定一級(jí)分行選取山東省分行、二級(jí)分行選取濟(jì)寧市分行）。 （ 2）推廣階段：推廣階段由總行舉辦培訓(xùn)班對(duì)各一級(jí)分行使用部門(mén)的人員進(jìn)行培訓(xùn)，再由一級(jí)分行對(duì)下屬行進(jìn)行培訓(xùn)。 （五）系統(tǒng)上線后的維護(hù)方案： 系統(tǒng)上線后各級(jí)行負(fù)責(zé)維護(hù)自己的權(quán)限范圍內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)。 （六）開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 由于技術(shù)方面的問(wèn)題在上面都已作了詳細(xì)分析，因此，技術(shù)方面已沒(méi)有障礙，進(jìn)度方面，該項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)周期為三個(gè)月，時(shí)間比較緊張，但總體而言，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)不大。 （七）項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)（總體評(píng)價(jià)） 通過(guò)以上對(duì)項(xiàng)目的可利用資源的有 效性、開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、資源的有效性、技術(shù)的成熟度的分析，我們認(rèn)為該項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)很小 ,經(jīng)濟(jì)效益顯著，該項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)推廣必將提高我行的會(huì)計(jì)信息管理質(zhì)量和效率，因此可以進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。 二、經(jīng)濟(jì)可行性 （一）投入分析 資本性投入：會(huì)計(jì)綜合管理軟件僅在總行增加資本性投入 10 萬(wàn)元，同時(shí)利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)不會(huì)增加網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，各分行計(jì)算機(jī)設(shè)備自行解決，不統(tǒng)一購(gòu)置設(shè)備。 ●總行增加服務(wù)器 1 臺(tái)預(yù)計(jì) 50000 元。 ●“ SQL SERVER 2021”、“ POWER BUILDER”開(kāi)發(fā)應(yīng)用軟件費(fèi)預(yù)計(jì) 17 5 萬(wàn)元。 發(fā)展費(fèi)用投入 ：費(fèi)用概算發(fā)展性費(fèi)用 （見(jiàn)附表）。 主要費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目如下： ●人員費(fèi)用 萬(wàn)元 ●場(chǎng)租費(fèi) ●專家咨詢論證費(fèi) 萬(wàn)元 ●培訓(xùn)推廣費(fèi) 按照預(yù)算辦法的規(guī)定，開(kāi)發(fā)期超過(guò) 1 個(gè)月的食宿標(biāo)準(zhǔn)按 260 元，為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)發(fā)期間的食宿標(biāo)準(zhǔn)按費(fèi)用預(yù)算的最低標(biāo)準(zhǔn) 180 元，節(jié)省費(fèi)用 5 萬(wàn)元。 （二）產(chǎn)出分析 直接效益 ①會(huì)計(jì)綜合管理軟件使會(huì)計(jì)人員從繁重復(fù)雜的會(huì)計(jì)管理信息匯總工作解脫出來(lái)，按每個(gè)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)每年節(jié)約 1 人 30 個(gè)工作日，一個(gè)工作日工資費(fèi)用按 100元計(jì)算，預(yù)計(jì)節(jié)約工時(shí)工資費(fèi)用（ 38+350） 1 30 100=1164000 元。雖然該費(fèi)用不能直接節(jié)省出來(lái)，但會(huì)計(jì)管理的其他方面得以加強(qiáng)。 ②會(huì)計(jì)綜合管理軟件將會(huì)計(jì)管理基本控制點(diǎn)上移到二級(jí)分行，每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年預(yù)計(jì)節(jié)省費(fèi)用（磁盤(pán)、紙張等） 100元，按此計(jì)算節(jié)約辦公費(fèi)用 10662 100=1066200 元。 ③會(huì)計(jì)綜合管理軟件將會(huì)計(jì)管理基本數(shù)據(jù)存放于總行，部分?jǐn)?shù)據(jù)全行共享，如：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)信息處理模塊可向全行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供查詢功 18 能。各行之間聯(lián)行查詢業(yè)務(wù)有時(shí)必須通過(guò)電話聯(lián)系，有時(shí)需要打幾個(gè)長(zhǎng)途電話才能與對(duì)方聯(lián)系上。會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)可提供對(duì)方的電話號(hào) 碼。僅此一項(xiàng)預(yù)計(jì)每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每年節(jié)約郵電費(fèi) 300 元，共計(jì) 10662300=3198600元 ④會(huì)計(jì)綜合管理軟件預(yù)計(jì)使用壽命為 5年，因此本項(xiàng)目的產(chǎn)出凈現(xiàn)值為： (1164000+1066200+3198600) NPV(%， 5) = 26,540,（元） 項(xiàng)目總產(chǎn)出現(xiàn)值 項(xiàng)目投入凈現(xiàn)值。單就直接經(jīng)濟(jì)效益來(lái)看，開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)綜合管理軟件不但是可行的，而且投入產(chǎn)出效益明顯。 間接效益 ①會(huì)計(jì)綜合管理軟件將會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理驗(yàn)收、會(huì)計(jì)工作考核的核算部分有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，提高了會(huì)計(jì)核算 控制信息的利用率。 ②會(huì)計(jì)綜合管理軟件引入會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析的概念，通過(guò)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析（制度、機(jī)構(gòu)、人員、崗位、業(yè)務(wù)品種等），掌握會(huì)計(jì)管理薄弱環(huán)節(jié)，采取有效的相應(yīng)對(duì)策，控制會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。 ③會(huì)計(jì)綜合管理軟件使會(huì)計(jì)管理人員有了更多的時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的檢查控制。 ④會(huì)計(jì)綜合管理軟件提高了會(huì)計(jì)管理信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，會(huì)計(jì)工作考核的合理性，既調(diào)動(dòng)了分行的積極性，又為總行會(huì)計(jì)管理決策提供了更加詳實(shí)參考資料。 19 綜上所述，會(huì)計(jì)綜合管理軟件將為會(huì)計(jì)管理水平的提高發(fā)揮重要作用，其潛在的經(jīng)濟(jì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于直接節(jié)約的費(fèi)用。并且投 資回收期為半年。因此，本項(xiàng)目是投資回收期短，見(jiàn)效快，經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目。 三、使用可行性 本系統(tǒng)是依據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)定開(kāi)發(fā)的 ,具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。依據(jù)的會(huì)計(jì)管理制度主要有： 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員等級(jí)管理辦法》（建總發(fā) [1999]53 號(hào)） 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理辦法》（建總函 [1999]52號(hào)） 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》（建總函[2021]1140號(hào)） 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》（建總發(fā) [2021]149號(hào)） 《中建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核辦法》（建總 發(fā) [2021]152 號(hào)） 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》（建總發(fā) [2021]152號(hào)） 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表考核辦法》（建總發(fā) [1998]119 號(hào)） 《關(guān)于調(diào)整一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容的通知》（建會(huì)字 [1999]第 24 號(hào)），其中會(huì)計(jì)報(bào)表考核項(xiàng)目調(diào)整部分。 《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)帳務(wù)集中管理規(guī)定》（建總發(fā)字 [1997]第143 號(hào)） 《關(guān)于對(duì)會(huì)計(jì)部位發(fā)生和堵截案件（事故）進(jìn)行報(bào)告的通知》 20 （建會(huì)字 [1998]第 81 號(hào)） 因此，在使用方面是可行的。 21 第五章 結(jié)論意見(jiàn) 本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求完 備，技術(shù)方案可行，項(xiàng)目實(shí)施條件已經(jīng)具備，系統(tǒng)上線后有明顯的經(jīng)濟(jì)效益?？梢灾纸M織開(kāi)發(fā)。
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