【導(dǎo)讀】列為科技部重點農(nóng)業(yè)科科技成果轉(zhuǎn)化項目。項目建成后，按現(xiàn)代企業(yè)制度。財務(wù)部、采購部、生產(chǎn)部、后勤部等部門。務(wù)，并確保產(chǎn)品質(zhì)量指標。題，組織科研成果的申報，開發(fā)研究新的產(chǎn)品。并及時收集有關(guān)信息，給生產(chǎn)技術(shù)部門提供參考，指導(dǎo)生產(chǎn)。報會計報表和有關(guān)核算資料；并做好經(jīng)濟活動分析，嚴格財務(wù)會計制度，料供應(yīng)計劃并負責(zé)全公司的原料供應(yīng)。作業(yè)績考核，綜合協(xié)調(diào)，靈活運籌全公司科、工、貿(mào)處于最佳發(fā)展態(tài)勢；工，制定薪金標準。省化肥農(nóng)藥質(zhì)量監(jiān)督檢驗授權(quán)站、湖南省化工信息中心的掛靠單位。術(shù)已完成全面評估，已進入正式設(shè)計階段。種植戶組織化程度較高，便于進行五倍子種植培訓(xùn)和以后的種植管。目前已建成8畝的種苗圃，并于2021－2021年間陸續(xù)推廣種植五倍子。項管理工作，編制好施工組織設(shè)計計劃，搞好施工安全。

　　

【正文】 工程造價指標估算；材料 .人工 .機械費 .以 2021 年湖南地區(qū)價格水平進行編制；其他費用根據(jù)《湖南省工程建設(shè)其他費用定額》及地方標準編制；建設(shè)期借款利息按貸款額 1200 萬元計算，年貸款利率暫定為 % 流動資金 流動資金按詳細算法，即分別根據(jù)周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項目的經(jīng)營情況，確定應(yīng)收帳款、存貸、現(xiàn)金、其他流動資金。上述各項之和為流動資金：流動資產(chǎn)減流動負債（主要為應(yīng)付帳款）等于流動資金，項目正常生產(chǎn)經(jīng)營年所需鋪底流動資金為 1800 萬元。詳見附流動資金估算表。 項目總投資 建設(shè)項目總投資包括項目建設(shè)投資，建設(shè)期利息， 鋪底 流動資金之和。此估算的項目總投資為 萬元，其中：項目建設(shè)投資 萬元，建設(shè)性利息為 172 萬元，鋪底流動資 金 1800 萬元。 資金籌措 項目所需的建設(shè)總投資為 萬元，其中：銀行固定資產(chǎn)借款1200 萬元（借款年利率 %），企業(yè)自籌 2838 萬元（含國家專項資金 500萬元）。詳見俯項目總投資使用計劃與資金籌措表。 還款計劃 按最大償還能力償還借款的方法，對項目償還資金進行安排，根據(jù)項目的經(jīng)營情況，用經(jīng)營當年的未分配利潤及全部折舊費與攤銷費償還借款。 詳見附項目還本付息計劃表 。 16 費用控制 設(shè)備、材料采購是工程建設(shè)中的重要工作之一。采購貨物質(zhì)量的好壞和價格的高低 ，對項目的投資效益影響極大。為采購階段全面實現(xiàn)費用控制，實行限額采購，并對限額采購進行跟蹤，對偏離控制基準的費用進行分析，對限額采購清單之外的變更項補充限額單價。設(shè)備、材料采購費用控制的基本原則是：在滿足設(shè)備和材料使用功能的前提下，盡量降低費用。 施工階段的費用控制，不僅靠控制工程款的支付，更應(yīng)靠組織、經(jīng)濟、技術(shù)、合同等措施多方面進行控制。 組織措施：在項目管理班子中落實投資控制人員、任務(wù)分工和職能分工；編制階段投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。 經(jīng)濟措施：編制資金使用計劃，確定、分解投 資控制目標進行工程計量：復(fù)核工程付款帳單，簽發(fā)付款證書；在施工過程中進行投資跟蹤控制，定期進行投資實際支出值與計劃目標值的比較；發(fā)現(xiàn)偏離，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施；對工程施工過程中的投資支出作好分析與預(yù)測，經(jīng)?；蚨ㄆ谙蛴嘘P(guān)部門提交項目投資控制及存在問題的報告。 技術(shù)措施：對設(shè)計變更進行設(shè)計比較，嚴格控制設(shè)計變更；繼續(xù)尋找通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能性。 合同措施： 作好工程施工記錄，保存各種文件資料，特別是注有實際施工變更的圖紙及通知單，注意積累素材，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)；參與合同的 修改、補充工作，著重考慮它對投資控制的影響。 在項目管理過程總，費用控制貫穿至終，對可能發(fā)生的投資偏差要注意主動控制和動態(tài)控制，盡可能實現(xiàn)投資控制目標 。 五、經(jīng)濟分析 市場分析 電子級沒食子酸是一種超高純度的有機酸， 其純度及 殘留的 金屬離子標準分別為 ％ 以上 和 以下，目前大多被全球業(yè)內(nèi)用作大型集成電路板的洗滌劑最新?lián)Q代新材料，亦可廣泛用于醫(yī)藥、化工、食品、輕工、印染、軍工、有機合成等行業(yè)。 目前， 電子級 沒食子酸國際市場 年 需求量為 2021噸左右，全球范圍內(nèi)規(guī)模 生產(chǎn)的企業(yè)僅日本一家， 因其受 原材料 限制，年 產(chǎn)能力僅 為 200噸 ， 國內(nèi)達標產(chǎn)品只有 30噸左右，市場供需矛盾突出，致使產(chǎn)品單價由 2021年的16~18萬元 /噸上漲到目前的 30~35萬元 /噸。隨著 全球 微電子工業(yè)迅猛發(fā)展，產(chǎn)品需求與日俱增，市場前景 十分廣闊 。 項目財務(wù)分析 項目財務(wù)評價計算期按 10 年計算（含建設(shè)期 年），財務(wù)基準收益率按 10%計算。項目第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)后第一年達到設(shè)計規(guī)模的 80%，第二年開始達到設(shè)計規(guī)模。 原材料、燃料消耗定額根據(jù)工藝專業(yè) 計算及產(chǎn)生實際情況確定，并適當考慮途耗、庫耗、主要原材料、燃料動力價格根據(jù)當?shù)厥袌鰞r格確定，均為含稅價。正常生產(chǎn)年所需的原輔材料費用為 萬元，燃料及動力費用為 萬元 . 項目滿負荷生產(chǎn)時需勞動定員 380 人，年工資按人均 萬元 /年測算（含職工福利費），固定資產(chǎn)采用平均年限法進行折舊，固定資產(chǎn)凈殘值率 5%，折舊年限設(shè)備及安裝費用按 10 年， 房屋建筑物 按 25 年， 土地使用 17 權(quán)原值按 20 年攤銷，其他無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年 攤銷， 修理費按折舊費 50%計取 ， 產(chǎn)品銷售費用 按銷售收入 8%計算，管理費按 銷售收入 3%計取 。詳見附項目總成本費用估算表。 項目正常年產(chǎn)品電子級沒食子酸產(chǎn)量為 1000 噸，含稅銷售價為 28 萬元 /噸，正常年含稅銷售收入 28000 萬元，增值稅率 17%，城市維護建設(shè)稅7%，教育費附加為 3%。詳見附營業(yè)收入、營業(yè)稅及附加和增值稅估算表。 企業(yè)所得稅按國務(wù)院（ 2021） 33 號文件規(guī)定，對西部地區(qū)實行兩免三減半（即投產(chǎn)后前兩年所得稅全免，后三年所得稅減半按 %交納，從第六年開始按 25%計算交納）。企業(yè)盈余公積按稅后利潤的 10%提取。 主要財務(wù)指標 根據(jù)國家有關(guān)的財政稅收政策和《建 設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，按照以上分析的數(shù)據(jù)進行項目財務(wù)評價，其主要指標為：年均投資利稅率 %：年均總投資收益率 %。內(nèi)部收益率、投資回收期：詳見附項目投資現(xiàn)金流量表，其主要指標為；全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %全部投資所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元：全部投資所得稅前回收期（含建設(shè)期） 年 . 貸款償還期：根據(jù)項目的籌資方案，項目需要償還銀行貸款 3000 萬元，通過借款償還表的分析計算（詳見附項目還本付息計劃表），項目整個借款償還期為 5 年（含建設(shè)期 ）。 經(jīng)濟效益分析 正常年年含稅銷售收入 28000 萬元，根據(jù)有關(guān)稅率計算的年均增值稅為 萬元、年均銷售稅金及附加 萬元。年均所得稅 萬元。詳見附利潤和利潤分配表。 項目達產(chǎn)年的總成本費用為 萬元，其中經(jīng)營成本為 萬元：稅前利潤為 萬元。 項目財務(wù)盈利能力分析；根據(jù)項目的全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表（詳見附項目投資現(xiàn)金流量表）的分析可以看出，項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ IC=10%）。項目稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ IC=10%）財務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準收益率 10%，說明本項目的盈利能力較強：同時，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項目在財務(wù)上是可行的 . 項目稅后全部投資回收期為 年（包括建設(shè)期）說明投資在較短的時間內(nèi)有回收的可能。 項目清償能力分析：從計劃財務(wù)現(xiàn)金流量表（詳見附財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表）可以看出，項目從 第 4 年起有資金盈余 ，效益比較好。 從資產(chǎn)負債表（詳見附資產(chǎn)負債表）可以看出，項目資產(chǎn)負債率最高的年份是第 3 年為 %，以后各年逐年減少項目具有 較強的清償能力 . 通過計算一些不確定因素對項目內(nèi)部收益率的影響，可以得到影響經(jīng)濟效益最敏感的因素，假定這些因素均變化 520%。從附表所列計算結(jié)果顯示：在最不利因素的情況下，產(chǎn)品銷售價格為最敏感因素，其次為經(jīng)營成本。在最不利情況下，其內(nèi)部收益率仍有 %，高于行業(yè)基準收益率。說明項目有較強的抗應(yīng)變能力。詳見附單因素敏感性分析表。 經(jīng)濟效益指標 18 根據(jù)以上分析，項目的主要經(jīng)濟效益指標見下表。 主要經(jīng)濟效益指標表 一 項目總投資 萬元 1 固定資產(chǎn)投資 萬元 （ 1） 建設(shè)投資 萬元 （ 2） 建設(shè)期利息 萬元 172 2 鋪底流動資金 萬元 1800 二 年銷售收入 萬元 28000 正常年 三 成本費用 萬元 1 年均總成本費用 萬元 2 年均經(jīng)營成本 萬元 四 年均利潤總額 萬元 五 年均銷售稅金及附加 萬元 六 財務(wù)評價指標 1 投資利稅率 % 16..61 平均年 2 總投資收益率 % 52..67 平均年 3 投 資回收期 年 稅前、含建設(shè)期 4 全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 39..34 稅前 全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 32..51 稅后 5 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅前 6 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后 七 清償能力指標 八 長期借款償還期 年 5 含建設(shè)期 社會評價 湘西高源生化科技有限公司 的技術(shù)團隊 具有 20 余年利用新型微生物發(fā)酵生產(chǎn)沒食子酸的歷史， 在該領(lǐng)域的 技術(shù)水平處于全球領(lǐng)先 ，是 湖南省高新技術(shù)企業(yè)，也是湘西州內(nèi)獨家以發(fā)展五倍子產(chǎn)業(yè)為主，促 進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和林業(yè)產(chǎn)業(yè)化，帶動州內(nèi)數(shù)萬農(nóng)民脫貧致富的綠色高科技農(nóng)林業(yè)綜合開發(fā)企業(yè) 。公司立足于湘西武陵山區(qū)豐富的 五倍子 資源，致力于微生物制造高新技術(shù)自主創(chuàng)新，走“產(chǎn)、學(xué)、研一體化， 公司 +院所 +基地 +農(nóng)戶 ‖的 現(xiàn)代生物 產(chǎn)業(yè)化 發(fā)展之路。目前已建有 五倍子 種植基地 6 萬畝，為本項目的順利實施提供了堅實的產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)。 建設(shè)本項目，有利于地區(qū) 資源優(yōu)勢 轉(zhuǎn)化 為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢 ，促進科技資源優(yōu)化配置，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村服務(wù)；通過技術(shù)輻射和項目帶動， 有 利于 帶動 微生物產(chǎn)業(yè) 的結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級， 促進中西部開發(fā)進程，對加速湘西乃至西 部地區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和生物產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化進程具有重大意義 19 國家“微生物制造”高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項 生物提取一步法生產(chǎn)電子級沒食子酸高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目 實 施 方 案 項目實施單位： *********** 聯(lián) 系 人： *********** 電 話： **************** 二○一○年十月 20 生物提取一步法生產(chǎn)電子級沒食子酸高技術(shù) 產(chǎn)業(yè)化項目初步設(shè)計圖紙 項目實施單位： **************** 二○一○年十月