【正文】 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 48 第八章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（計(jì)投資 [1993]530號(hào)）。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)： 產(chǎn)品規(guī)模： 年產(chǎn) 鋁錠 萬噸； 項(xiàng)目建設(shè)期 16個(gè)月 ， 2021年 3月 — 2021年 6月 行業(yè)基準(zhǔn)收益率取 12%計(jì)算。 運(yùn)營(yíng)成本估算 原輔材料、燃料動(dòng)力 原輔材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，考慮了一定的物價(jià)上漲因素。主要原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力消耗情況見下表。 原材料、動(dòng)力、燃料成本計(jì)算表 表 5 序號(hào) 名稱 單位 年耗 單價(jià) (元 /噸 ) 金額 (萬元 ) 1 原輔材料 27780 廢舊鋁錠 萬噸 18000 24300 硅 萬噸 12021 720 國(guó)標(biāo)雙菱鋁錠 萬噸 23000 2760 2 燃料動(dòng)力 1079 柴油 萬公斤 75 /公斤 水 萬噸 125 1 125 電 萬度 950 合計(jì) 28859 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 49 年需原材料、燃料動(dòng)力及其他輔助材料成本為 28859萬元。 工資及福利 工資是參照原企業(yè)的工資水平和本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定的，本項(xiàng)目定員為 120 人。按人均工資及福利 10000 元 /年估算，則年工資及福利總額為 120萬元。 銷售費(fèi)用開支。 銷售費(fèi)用包括過程中的包裝、運(yùn)輸、廣告、宣傳等費(fèi)用，參照同行業(yè)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定，年銷售費(fèi)用 定 為 180萬元。 成本估算 項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)年總成本 費(fèi)用估算為 29159萬元 。 年銷售收入 每 噸鋁錠銷售價(jià)格定為 20210 元計(jì)算。本項(xiàng)目正常年份每年銷售收入為 30000萬元。 鋁錠銷售價(jià)格走勢(shì)情況： 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 50 2 0 0 6 年鋁錠價(jià)格走勢(shì)圖18000185001900019500202102050021000215001 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12月份價(jià)格數(shù)值價(jià)格 項(xiàng)目 利潤(rùn) 本項(xiàng)目正常年份 ： ① 年銷售收入 30000萬元； ② 年運(yùn)營(yíng)成本 29159萬元； 利 潤(rùn) 總額為 ① ② =841萬元 。 投資利潤(rùn)率 =項(xiàng)目總投資 年利潤(rùn)額 100%=% 該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 高于行業(yè)平均水平 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)按下面 圖表計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)： 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 51 盈虧平衡點(diǎn)分析情況圖90007500600045003000150008411000080006000400020210202170% 75% 80% 85% 90% 95% 97% 100%變化幅度數(shù)值年利潤(rùn)總額 計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目生產(chǎn)銷售只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的%時(shí)，企業(yè)就可以保本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目的 年利潤(rùn)總額 841 萬元＞ 0，從盈虧平衡分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。 項(xiàng)目實(shí)施后應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)管理，積極開拓市場(chǎng)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)成本，密切跟蹤市場(chǎng)，使本項(xiàng)目能如預(yù)期的那樣產(chǎn)生效益。 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 52 第九章 社會(huì)效果分析 通過本項(xiàng)目的實(shí)施，具有減 少不可再生自然資源消耗、保護(hù)環(huán)境及獲得經(jīng)濟(jì)效益等多重效應(yīng)。 廢舊鋁 再生利用對(duì)可持續(xù)發(fā)展的作用不僅可以減少自然資源的消耗速度，緩解資源與發(fā)展的供需矛盾，又可減少環(huán)境污染，改善環(huán)境質(zhì)量，維護(hù)生態(tài)平衡，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益。 鋁 回收再生利用的行為具有明顯的社會(huì)效益、環(huán)境效益及長(zhǎng)遠(yuǎn)效應(yīng)，應(yīng)看成是可持續(xù)發(fā)展的重要步驟之一； 廢舊鋁 回收再生利用使人類經(jīng)濟(jì)生活索取資源的速度小于資源本身及替代品的再生速度，并使向環(huán)境排放的廢棄物能被環(huán)境自凈，從而根本解決環(huán)境問題，實(shí)現(xiàn)人口、資源、環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。項(xiàng)目實(shí)施還有利于 促進(jìn)當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 和增加本區(qū)域的就業(yè)崗位。因此，項(xiàng)目的實(shí)施有著十分顯著的社會(huì)效益。 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 53 第十章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目的實(shí)施有利于推動(dòng)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步； 有利于促進(jìn)資源處理無害化和保護(hù)生態(tài)環(huán)境；有利提高資源利用效率，減少損失浪費(fèi)。 本項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定 ，合理確定了生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案，提出了具體的廠址方案、工藝技術(shù)路線、設(shè)備選型和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，并從國(guó)家政策、市場(chǎng)、技術(shù)、原材料和能源供應(yīng)等方面分析論證了項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)。 從 靜 態(tài)角度進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，分析結(jié)果表明，盈利能力和抗 風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目在上是可行的。 經(jīng)分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目在工程技術(shù)上和 財(cái)務(wù) 都可行的，符合國(guó)家政策。 建議 合理安排項(xiàng)目進(jìn)度，加快項(xiàng)目建設(shè)速度 。 應(yīng)盡快組織咨詢部門進(jìn)行工程設(shè)計(jì)工作，制訂出詳細(xì)合理的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，盡早開展工程招標(biāo)和商務(wù)談判工作，作好設(shè)備引進(jìn)的前期工作。 抓緊建設(shè)資金的落實(shí)與管理 要抓緊建設(shè)資金的落實(shí)及配套資金的籌措。對(duì)建設(shè)資金要?？顚Ｓ?，建立嚴(yán)格的審計(jì)制度。 利用廢舊鋁年產(chǎn) 15000 噸鋁錠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 54 加強(qiáng)工程實(shí)施的管理與監(jiān)督 項(xiàng)目實(shí)施要嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目法人責(zé)任制、項(xiàng)目招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制貫徹執(zhí)行，工程施工要嚴(yán) 格按建設(shè)部頒布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，委托相應(yīng)資質(zhì)的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、投資進(jìn)行科學(xué)控制，切實(shí)保證工程質(zhì)量。 積極開拓產(chǎn)品市場(chǎng) 該項(xiàng)目投資大，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力也大。項(xiàng)目建成后，要抓住“開拓市場(chǎng)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)”積極做好市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品宣傳工作，盡快占領(lǐng)市場(chǎng)。 內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳 9JWKf wvGt YM*Jgamp。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 QA9wkxFyeQ^! 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