【導(dǎo)讀】獨立進行研究所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論。文的研究作出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本聲明的法律責任由本人承擔。復(fù)制手段保存論文和匯編本學位論文。（保密論文在解密后應(yīng)遵守此

　　

【正文】 資產(chǎn)，則需要進行資產(chǎn)的采購，資產(chǎn)管理部門隨即將申請單提交至經(jīng)濟發(fā)展部門進行經(jīng)濟核算審批。經(jīng)發(fā)部主要根據(jù)企業(yè)內(nèi)對資產(chǎn)采購的預(yù)算，申請資產(chǎn)的價格 以及申請部門的申請采購記錄等進行考核，考核審批通過后，生成相關(guān)的資產(chǎn)采購計劃書，并轉(zhuǎn)發(fā)給企業(yè)物資部門。圖 24 是資產(chǎn)申請審批用例圖 1。 山東大學碩士學位論文 17 資產(chǎn)申請審批流程資產(chǎn)管理部門 物資部公司主管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟發(fā)展部資產(chǎn)使用部門公司領(lǐng)導(dǎo)審批y es填報部門資產(chǎn)申請單部門領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)管理部領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)濟發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)審批y es結(jié)束noy esnonono資產(chǎn)管理部匯總單據(jù)y es資產(chǎn)采購到貨單領(lǐng)用單驗收入庫單資產(chǎn)使用單圖 23 資產(chǎn)申請審批流程 圖 山東大學碩士學位論文 18 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)資 產(chǎn) 管 理 部 門資 產(chǎn) 使 用 部 門經(jīng) 濟 發(fā) 展 部 門企 業(yè) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)物 資 部提 交 資 產(chǎn) 申 請審 核 資 產(chǎn) 審 批 申 請統(tǒng) 計 審 批 情 況財 務(wù) 預(yù) 算 處 理資 產(chǎn) 采 購資 產(chǎn) 領(lǐng) 用 圖 24 資產(chǎn)申請審批用例圖 1 物資部門收到后依據(jù)計劃書生成采購單，在將采購單重新送回到資產(chǎn)管理部門進行登記后，根據(jù)系統(tǒng)登記的資產(chǎn)供應(yīng)商進行資產(chǎn)的采購。采購部門通過簽訂合同、付款、采購物品等操作后，購買回資產(chǎn)，物資部門在系 統(tǒng)內(nèi)生成到貨單，與資產(chǎn)一起送至資產(chǎn)管理部門，后者對資產(chǎn)進行驗收，生成入庫單，將產(chǎn)品存入倉庫，并將產(chǎn)品登記入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。同時，資產(chǎn)管理部門在系統(tǒng)內(nèi)生成資產(chǎn)領(lǐng)用單，并發(fā)送到資產(chǎn)申請部門處，申請者憑領(lǐng)用單領(lǐng)取資產(chǎn)。在整個資產(chǎn)申請的流程中，若任一個審批環(huán)節(jié)得不到通過的話，申請流程結(jié)束，資產(chǎn)申請失敗。圖 25 是資產(chǎn)申請審批用例圖 2。 山東大學碩士學位論文 19 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)計 劃 員采 購 員供 應(yīng) 商財 務(wù) 部 門倉 庫 管 理 員采 購 計 劃 單采 購 合 同采 購 訂 單到 貨 單入 庫 單付 款 單發(fā) 票 圖 25 資產(chǎn) 申請審批 用例圖 2 資產(chǎn)維修管理 系統(tǒng)內(nèi)制定嚴格的采購流程，每個部門必須首先制定自己的資產(chǎn)購置計劃，然后按 照計劃的內(nèi)容進行資產(chǎn)的采購，杜絕計劃外的采購。同時在采購的流程中設(shè)置審批的環(huán)節(jié)，來控制資產(chǎn)采購的合理性，檢測采購的資產(chǎn)的價格是否超出申請的金額，檢查采購是否在計劃內(nèi)等。具體的采購流程圖如圖 26所示 。 山東大學碩士學位論文 20 資產(chǎn)采購流程財務(wù)部資產(chǎn)管理部門 合同管理部資產(chǎn)使用部門y es資產(chǎn)驗收部門領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)管理部領(lǐng)導(dǎo)審批y esnoy es填寫資產(chǎn)采購申請表是否零購采購發(fā)票確定團購詢價或招標方式資產(chǎn)領(lǐng)用簽訂購買合同財務(wù)確認財務(wù)發(fā)票記賬結(jié)束nono 圖 26 資產(chǎn)采購流程圖 資產(chǎn)采購的管理部分可滿足以下業(yè)務(wù)需求： 1. 實現(xiàn)采購流程中資產(chǎn)采購合同、對供應(yīng)商的管理、付款申請、付款記錄、購山東大學碩士學位論文 21 貨發(fā)票的管理控制。在這里對采購合同與付款和發(fā)票建立緊密的關(guān)系，嚴格的檢查付款的總量不超過合同中簽訂的金額的數(shù)目，同時 檢測發(fā)票中金額的總和是否等于付款記錄中金額的總和，保證企業(yè)資金不丟失。對付款與發(fā)票部分的單據(jù)設(shè)置中，同一個申請單可以對應(yīng)著多個資產(chǎn)的付款或發(fā)票的付款/發(fā)票信息，以便于用戶輸入的便捷。 2. 系統(tǒng)提供采購資產(chǎn)的年度預(yù)算及預(yù)算發(fā)生數(shù)的跟蹤功能，可以統(tǒng)計出各個部門在過去的時間內(nèi)發(fā)生的采購已經(jīng)使用了其資產(chǎn)采購預(yù)算中的比例，進而計算出該部門剩余的資產(chǎn)采購預(yù)算，為下一次部門資產(chǎn)采購申請時的審批提供量化指標。 3. 系統(tǒng)為便于資產(chǎn)采購的流程管理，在資產(chǎn)采購的各個環(huán)節(jié)建立了資產(chǎn)聯(lián)查關(guān)系，即可以從資產(chǎn)申請聯(lián)查到付款申請，聯(lián)查到付款記錄， 相關(guān)合同，發(fā)票等信息，可以根據(jù)單據(jù)的對應(yīng)關(guān)系，聯(lián)查出合同，付款申請的已付款金額，發(fā)票記錄中的已收發(fā)票等。 4. 系統(tǒng)為了便于管理部門統(tǒng)一采購，提供了已采購信息的聯(lián)查功能，方便采購部門在查詢到供應(yīng)商信息后聯(lián)查到以前從此供應(yīng)商出采購某種資產(chǎn)的采購價格，以便為未來采購中的價格協(xié)商提供參考。 資產(chǎn)維修管理 此功能模塊也是面對資產(chǎn)實際使用人員。其對正在使用的資產(chǎn)進行維修申請，經(jīng)過各級審批后交由售后部門或維修工程部門進行資產(chǎn)維修。參與的部門有：資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、維修單位、企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)、物資部門。 圖27 是系統(tǒng)資 產(chǎn)維修審批流程圖，隨著企業(yè)的發(fā)展，用戶可以維護或重新定義自身的流程圖。 山東大學碩士學位論文 22 資產(chǎn)維修審批流程物資部公司主管領(lǐng)導(dǎo)維修單位資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)使用部門nonoy esy esnono填報部門資產(chǎn)維修單結(jié)束資產(chǎn)管理員核實單據(jù)明細本部門領(lǐng)導(dǎo)審批是否在保修期采購員找供應(yīng)商報修并錄入維修信息資產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)審批單臺維修費是否大于 1000y es公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批y es資產(chǎn)管理員統(tǒng)計匯總單據(jù)noy es 圖 27 資產(chǎn)維修審批 流程圖 在各個部門使用資產(chǎn)的時候，如果資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞的時候，需要發(fā)起資產(chǎn)維修流程。在圖 27 中，由資產(chǎn)使用 者 發(fā)起維修申請審批流程。資產(chǎn)使用者在系統(tǒng)內(nèi)填寫資產(chǎn)維修單并提交給部門領(lǐng)導(dǎo)審批，通過后轉(zhuǎn)發(fā)到資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門通過查詢系統(tǒng)內(nèi)對資產(chǎn)的登記情況，找出需維修的資產(chǎn)是否在保修期內(nèi)。如果在保修期內(nèi)，則查找出資產(chǎn)保修單，將其一起送到物資部門。山東大學碩士學位論文 23 物資部門 根據(jù)系統(tǒng)記錄的供應(yīng)商信息將資產(chǎn)送回廠家維修，并且在系統(tǒng)中填寫資產(chǎn)保修記錄。圖 28 為保修期內(nèi)資產(chǎn)維修審批用例圖。 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)提 交 維 修 申 請資 產(chǎn) 使 用 部 門資 產(chǎn) 管 理 部 門企 業(yè) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)物 資 部 門供 應(yīng) 商審 批 維 修 申 請檢 測 是 否 在 保 修 期 內(nèi)保 修 期 內(nèi) 維 修領(lǐng) 用 資 產(chǎn)保 修 記 錄 維 護 圖 28 資產(chǎn)維修 審批 用例圖 1 如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)已經(jīng)不在保修期內(nèi)，則資產(chǎn)管理部門需要根據(jù)記錄的資產(chǎn)信息判斷資產(chǎn)的性質(zhì)，根據(jù)其性質(zhì)的不同，可將資產(chǎn)送外維修或送至內(nèi)部工程師維修，維修方查看資產(chǎn)的損壞情況給出維修方案，返還資產(chǎn)管理部門。管理部門從中選擇合理的方案后交回維修方，并與其商討出維修費用。當單臺資產(chǎn)的維修費用低于 1000 元時，直接生成維修單進行資產(chǎn)維修；當單臺費用高于 1000元時，需要提交企 業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)進行價格審批，通過后方可送與維修。維修結(jié)束后，資產(chǎn)返還到資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)使用者通過前者開具的資產(chǎn)領(lǐng)用單重新領(lǐng)用資產(chǎn)。圖 29 為不在保修期內(nèi)資產(chǎn)的維修申請審批流程圖。同樣，在維修申請的各個審批環(huán)節(jié)中，如果出現(xiàn)審批不通過的情況，則維修申請流程結(jié)束，資產(chǎn)維修申請失敗。 山東大學碩士學位論文 24 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)提 交 維 修 申 請資 產(chǎn) 使 用 部 門資 產(chǎn) 管 理 部 門維 修 方企 業(yè) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)物 資 部 門審 批 維 修 申 請檢 測 是 否 在 保 修 期 內(nèi)制 定 維 修 方 案商 討 維 修 費 用資 產(chǎn) 維 修領(lǐng) 用 資 產(chǎn)維 修 記 錄 維 護 圖 29 資產(chǎn)維修 審批 用例圖 2 資產(chǎn)報廢 管理 此功能模塊直接面對的是資產(chǎn)實際使用人員。其對正在使用的資產(chǎn)進行報廢申請，經(jīng)過各級審批后由財務(wù)部門進行統(tǒng)計表登記，并最終報廢產(chǎn)品。圖 29是資產(chǎn)報廢階段的流程圖。當資產(chǎn)由于過時、到期 、損毀等原因需要淘汰的時候，轉(zhuǎn)入資產(chǎn)報廢流程。參與的部門包括：資產(chǎn)使用部門、維修主管部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)。 山東大學碩士學位論文 25 資產(chǎn)報廢審批流程對應(yīng)主管部門 資產(chǎn)管理部 財務(wù)部 公司分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)使用部門申請人填寫報廢資產(chǎn)申請單主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批y esy esy es資產(chǎn)管理人員查詢報表y es結(jié)束nonono財務(wù)統(tǒng)計表no 圖 210 資產(chǎn)報廢審批流程圖 在圖 210 中資產(chǎn)使用者填寫報廢資產(chǎn)申請單，提交給部門領(lǐng)導(dǎo)進行審批。在綜合考察后，部門領(lǐng)導(dǎo)通過報廢申請，并將申請送至維修主管部門。維修部門由專人對資產(chǎn)進行可用性評估，考察資產(chǎn)是否可以報廢，通過后提交給資產(chǎn)管理部門進行登記，隨后財務(wù)部對報廢進行審批。財務(wù)部通過資產(chǎn)的采購價格、使用時間、創(chuàng)造 價值等方面對資產(chǎn)的使用情況進行考核，并進行審批，通過后上報企業(yè)主管的領(lǐng)導(dǎo)進行審批簽字通過，并返還給資產(chǎn)管理部門維護資產(chǎn)的登記信息。最終財務(wù)部門維護相關(guān)的財務(wù)統(tǒng)計表，記錄資產(chǎn)的報廢。圖 211 是資產(chǎn)報廢審批過程中的用例圖。 山東大學碩士學位論文 26 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)提 交 資 產(chǎn) 報 廢 申 請資 產(chǎn) 使 用 部 門資 產(chǎn) 管 理 部 門維 修 部 門企 業(yè) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)財 務(wù) 部 門審 批 報 廢 申 請維 護 報 廢 報 表檢 測 資 產(chǎn) 是 否 可 以 報 廢領(lǐng) 用 資 產(chǎn)維 修 財 務(wù) 統(tǒng) 計 表 圖 211 資產(chǎn)報廢 審批 用例圖 2 資產(chǎn)變更 此功能模塊的使用者是資產(chǎn)實際使用人員。在資產(chǎn)使用期間由于各種原因需要進行資產(chǎn)的變動，在發(fā)生變動時資產(chǎn)使用人員可以通過該功能在系統(tǒng)中添加資產(chǎn)變更單。主要參與的部門有：資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn) 管理部門。資產(chǎn)變更對于固定資產(chǎn)信息的處理，包括原值的重置、資產(chǎn)的評估、狀態(tài)的變更、資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、變更附屬設(shè)備等業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)變更業(yè)務(wù) 流程如圖 212 所示。 山東大學碩士學位論文 27 實物資產(chǎn)變更業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)自動處理實物管理人員系統(tǒng)管理人員定義變更類型定義變更類型對應(yīng)的變更項目資產(chǎn)屬性變更系統(tǒng)自動處理相關(guān)表的修改結(jié)束 圖 212 資產(chǎn)變更業(yè)務(wù)流 程 圖 在圖 212 中，資產(chǎn)使用人員填制資產(chǎn)變更單后，相關(guān)的內(nèi)容將按照新的內(nèi)容現(xiàn)實在資產(chǎn)卡片上。提交完成后，資產(chǎn)變更單被提交至資產(chǎn)管理部門，進行審批合格后，由系統(tǒng)自動處理資產(chǎn)使用信息的修改，并由資產(chǎn)實物管理人員進行資產(chǎn)的變更調(diào)整。圖 213 是資產(chǎn)變更過程中的用例圖。 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)提 交 資 產(chǎn) 變 更 申 請資 產(chǎn) 使 用 部 門資 產(chǎn) 管 理 部 門資 產(chǎn) 變 更 審 批更 改 資 產(chǎn) 屬 性維 護 系 統(tǒng) 資 產(chǎn) 信 息 圖 213 資產(chǎn)變更 業(yè)務(wù) 用例圖 清產(chǎn)核資 清產(chǎn)核資功能模塊主要的使用者是企業(yè)的資產(chǎn)管理部門。在企業(yè)的資產(chǎn)被使用的過程中，資產(chǎn)管理部門需要對其進行定期或不定期的清產(chǎn)核資操作，以山東大學碩士學位論文 28 明確企業(yè)內(nèi)資產(chǎn)的現(xiàn)狀，主要參與的部門有：資產(chǎn)管理部門、企業(yè)內(nèi)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門。清產(chǎn)核資的目的是使實物與系統(tǒng)記錄一一對應(yīng)，便于資產(chǎn)的管理。清產(chǎn)核資的業(yè)務(wù)流程如圖 214 所示。 清產(chǎn)核資管理流程上級領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)部門資產(chǎn)管理部門檢索資產(chǎn)在庫信息掃描或輸入實物資產(chǎn)標簽盤盈信息審批 y esy es結(jié)束盤點資產(chǎn)盤虧信息審批資產(chǎn)增加財務(wù)確認資產(chǎn)減少財務(wù)確認nono 圖 214 清產(chǎn)核資業(yè)務(wù)流 程 圖 在 圖 214 中，清產(chǎn)核資的流程是由企業(yè)資產(chǎn)管理部門發(fā)起的，首先需要進行兩個操作：從資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)內(nèi)檢索出現(xiàn)在有哪些資產(chǎn)在系統(tǒng)中是被記錄為使用中的；利用掃描或輸入編號的方式在系統(tǒng)內(nèi)的清產(chǎn)核資模塊內(nèi)輸入實際使用中的資產(chǎn)，以供系統(tǒng)統(tǒng)計比對。系統(tǒng)根據(jù)兩者的數(shù)據(jù)進行比較，盤點企業(yè)的資產(chǎn)，最終得出兩類數(shù)據(jù)：盤盈信息、盤虧信息。并根據(jù)兩者生成相應(yīng)的山東大學碩士學位論文 29 清算單，送交企業(yè)主管的領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后將清單轉(zhuǎn)至財務(wù)部門進行資產(chǎn)變更的賬務(wù)確認。圖 215 是清產(chǎn)核資過程中的用例圖。 資 產(chǎn) 管 理 系 統(tǒng)資 產(chǎn) 管 理 部 門企 業(yè) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)財 務(wù) 部 門資 產(chǎn) 盤 點輸 入 實 際 資 產(chǎn) 信 息資 產(chǎn) 盤 點 審 批檢 索 資 產(chǎn) 信 息資 產(chǎn) 變 化 財 務(wù) 確 認 圖 215 清產(chǎn)核資用例圖 報表統(tǒng)計 報表統(tǒng)計是對當前或歷史月份的資產(chǎn)變動情況的進行統(tǒng)計分析查詢，主要包括：資產(chǎn)統(tǒng)計查詢、倉庫統(tǒng)計查詢、維修費用分析、其他費用分析以及日志管理查詢等各種統(tǒng)計分析報表。此功能內(nèi)下級單位只能對本單位的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，上級單位可以統(tǒng)計分析任意下級單位的數(shù)據(jù)，可以是一個單位，也可以是多個單位。在這其中，資產(chǎn)統(tǒng)計查詢用于設(shè)備臺帳的統(tǒng)計查詢。可以按設(shè)備臺帳上的主要信息進行條件過濾，也可自定義需要展現(xiàn)的數(shù)據(jù)信息，同時還能夠提供必要的設(shè)備臺帳統(tǒng)計分析功能。倉庫統(tǒng)計查詢主要用于庫存 設(shè)備的統(tǒng)計查詢，可根據(jù)設(shè)備類別、倉庫進行條件過濾，按設(shè)備類別、倉庫等信息統(tǒng)計。維修費用分析是用來查詢指定時間段的維修費用針對資產(chǎn)用途的分析。日志管理查詢則能夠按日期范圍、業(yè)務(wù)類型、資產(chǎn)類型、資產(chǎn) ID進行日志信息查詢，為系統(tǒng)的運行提供一個監(jiān)管的窗口。 系統(tǒng)非功能性