【導(dǎo)讀】江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)有限公司。10萬(wàn)噸液態(tài)奶擴(kuò)建項(xiàng)目

　　

【正文】 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單價(jià) （萬(wàn)元） 總價(jià) （萬(wàn)元） 產(chǎn)地 1 無(wú)菌罐處理 25 m3 2套 180 360 進(jìn)口 2 清洗機(jī) 20T/h 2套 67 134 進(jìn)口 3 Cip清洗系統(tǒng) 5T/h 2套 110 220 進(jìn)口 4 空 壓機(jī) 8m3/分 2套 20 40 國(guó)產(chǎn) 5 土建改造費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 6 能源管道、其它設(shè)備、電器材料（國(guó)產(chǎn)） 92 92 國(guó)產(chǎn) 7 產(chǎn)品、清洗管道材料（進(jìn)口） 50 50 進(jìn)口 8 能源管道、電器材料（國(guó)產(chǎn)）安裝費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 9 產(chǎn)品、清洗管道材料（進(jìn)口）安裝費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 總投資 926 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單價(jià) （萬(wàn)元） 總價(jià) （萬(wàn)元） 產(chǎn)地 1 無(wú)菌罐系統(tǒng) 25 m3 2套 180 360 進(jìn)口 2 清洗機(jī) 20T/h 2套 67 134 進(jìn)口 3 化糖鍋 4 超高溫殺菌機(jī) 1臺(tái) 260 260 進(jìn)口 5 土建改造費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 6 能源管道、其它設(shè)備、電 器材料（國(guó)產(chǎn)） 92 92 國(guó)產(chǎn) 7 能源管道、電器材料（國(guó)產(chǎn)）安裝費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 8 產(chǎn)品、清洗管道材料（進(jìn)口） 50 50 進(jìn)口 9 產(chǎn)品、清洗管道材料（進(jìn)口）安裝費(fèi) 10 10 國(guó)產(chǎn) 總投資 936 38 總投資 本項(xiàng)目總投資估算為 1910萬(wàn)元。 二、資金籌措 資金來(lái)源 本項(xiàng)目通過(guò) 公司自籌方式解決。 資金使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期 5 個(gè)月，固定資產(chǎn)投資一次性投入，流動(dòng)資金在投產(chǎn)后按生產(chǎn)能力分期使用。 39 第十三章 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、產(chǎn)品銷售收入估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品售價(jià)按不含稅價(jià)確定，正常年份銷售收入為 13320萬(wàn)元。 二、產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 成本和費(fèi)用估算依據(jù)說(shuō)明 依據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和同類行業(yè)平均指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。 成本和費(fèi)用估算 本項(xiàng)目正常年份年總成本費(fèi)用為 12812萬(wàn)元。 a、原材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)結(jié)合廠方詢價(jià)確定。 b、固定資 產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進(jìn)行計(jì)算，設(shè)備投資按10年計(jì)，年折舊額為 。 c、全廠定員為 160 人，工資按每人每年 14400 元計(jì)，保險(xiǎn)及福利費(fèi)按工資總額的 23%計(jì)，年工資及福利費(fèi)為 。 d、修理費(fèi)按折舊的 20％計(jì)取。 e、管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)；營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷售收入的13%計(jì)；其它費(fèi)用按國(guó)家同類行業(yè)企業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取。 f、公司所得稅按 %計(jì)稅 ,營(yíng)業(yè)外稅金及附加按外資企業(yè)政策全免 . 40 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說(shuō)明 a 依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）進(jìn)行編制。 b 各專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 c 本項(xiàng)目產(chǎn)品售價(jià)按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)確定。 主要計(jì)算報(bào)表分析 以下若干表為蒙牛乳業(yè)烏蘭浩特有限責(zé)任公司總表，僅供參考。 41 A、 達(dá)產(chǎn)期資產(chǎn)負(fù)債表 年份 項(xiàng)目 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 1, 1, 1, 2, 2, 3, 3, 3, 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1, 1, 2, 2, 2, 3, 3, 3, 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 1, 1, 1, 1, 1, 固定資產(chǎn)凈額 1, 1, 1, 1, 1, 固定資產(chǎn)合 計(jì) 1, 1, 1, 1, 1, 資產(chǎn)總計(jì) 2, 2, 2, 2, 3, 3, 3, 3, 3, 4, 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付工資 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本（或股本） 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 實(shí)收資本凈額 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 盈余公積 其中：法定公益金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 2, 2, 2, 2, 2, 2, 3, 3, 3, 3, 負(fù)債和所有者權(quán)益 總計(jì) 2, 2, 2, 2, 3, 3, 3, 3, 3, 4, 42 B、收益表 項(xiàng)目 投產(chǎn)年及達(dá)產(chǎn)年 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 產(chǎn)量 (噸 ) 21000 單噸售價(jià) (元 ) 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 單噸成本 (元 ) 3030 3030 3030 3030 3030 3030 3030 3030 3030 3030 銷售收入 生產(chǎn)成本 其中：折舊 其他制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 總成本 其中：固定成本 可變成本 經(jīng)營(yíng)成本 利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn) 43 c、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表： 項(xiàng)目 投產(chǎn)年及達(dá)產(chǎn)年 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 一、現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售 回收固定資產(chǎn)余額 回收流動(dòng)資金 二、現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng) 資金投資 償還貸款 經(jīng)營(yíng)成本 所得稅 三、凈現(xiàn)金流（稅前） 四、累計(jì)現(xiàn)金流（稅前） 五、凈現(xiàn)金流（稅后） 六、累計(jì)現(xiàn)金流（稅后） 七、 P/F， ， t 八、凈現(xiàn)金流現(xiàn)值（稅后） 九、累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 44 財(cái)務(wù)盈虧能力分析 投資利潤(rùn)率： ％ 投資利稅率： ％ 投資回收期： 年（稅后含建設(shè)期） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅后 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic＝ 10％ )：稅后 萬(wàn)元 45 第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析及研究結(jié)論 一、風(fēng)險(xiǎn)分析 在生產(chǎn)中違反操作規(guī)程，衛(wèi)生質(zhì)量指標(biāo)不符合標(biāo)準(zhǔn)要求，造成質(zhì)量問(wèn)題，給消費(fèi)者身體健康造成傷害。 臨時(shí)停電將造成鮮奶的質(zhì)量問(wèn)題，影響產(chǎn)品質(zhì)量，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。 原料奶檢測(cè)中的把關(guān)不嚴(yán)和消毒殺菌中的失誤將直接影響最終產(chǎn)品的質(zhì)量，一但進(jìn)入市場(chǎng)將給企業(yè)造成難以挽回的影響。 由于市場(chǎng)供應(yīng)的波動(dòng)和原料奶價(jià)格的漲落，影響企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益。 二、相關(guān)對(duì)策 嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)檢測(cè)規(guī)程，原料進(jìn)廠和產(chǎn)品出廠都要有專人負(fù)責(zé)，專人把關(guān) ，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題要及時(shí)排除，并追究有關(guān)人員責(zé)任。 為防止臨時(shí)停電給企業(yè)造成的損失，生產(chǎn)區(qū)要設(shè)有備用電源，一旦停電，可立即啟用。 加強(qiáng)企業(yè)奶源基地建設(shè)，不斷提高基地鮮奶供應(yīng)與收購(gòu)的比例，減少散奶戶的收購(gòu)比例。要逐步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低可變成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，搞好市場(chǎng)分析，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，減少企 46 業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 三、研究結(jié)論 本項(xiàng)目對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加快農(nóng)牧民脫貧致富有較大的帶動(dòng)作用。項(xiàng)目建成還可解決至少 160 多人的就業(yè)。對(duì)周邊地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)飼料業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)都有很大拉動(dòng)作用。 本項(xiàng)目奶源 供應(yīng)有保證，和林縣做為中國(guó)乳都核心區(qū)，成規(guī)?；B(yǎng)殖的大中型奶牛牧場(chǎng)數(shù)量不斷增長(zhǎng)，飼草料比較充裕，氣候條件也適宜奶牛飼養(yǎng)和提高產(chǎn)奶量。且乳品業(yè)又是長(zhǎng)盛不衰的陽(yáng)光產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)需求對(duì)生產(chǎn)會(huì)產(chǎn)生積極的推動(dòng)作用。 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率達(dá)到 29%，投資利稅率為 31%，用 年的時(shí)間可收回全部投資。 從上述幾個(gè)方面看，這個(gè)項(xiàng)目既有較好的社會(huì)效益，也有較好的經(jīng)濟(jì)效益，是一個(gè)好的工業(yè)擴(kuò)建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)盡快實(shí)施