【導(dǎo)讀】第一節(jié)項(xiàng)目提要···············1. 第三章項(xiàng)目建設(shè)可行性··············10. 第一節(jié)國內(nèi)外紅豆杉市場條件分析·······10. 第五節(jié)項(xiàng)目實(shí)施龍頭企業(yè)情況分析·······20. 第四章建設(shè)方案·················23. 第一節(jié)建設(shè)指導(dǎo)思想及原則··········23. 第五節(jié)建設(shè)進(jìn)度安排·············30. 第七節(jié)工程方案···············32. 第八節(jié)產(chǎn)品方案···············33. 第九節(jié)招投標(biāo)方案··············34. 第五章環(huán)境保護(hù)·················35. 第六章投資估算及資金籌措············36. 第七章經(jīng)濟(jì)評價(jià)·················39

　　

【正文】 2100 萬元。 稅金估算 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，按照我國現(xiàn)行稅法規(guī)定免征農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅，其稅收體現(xiàn)在加工環(huán)節(jié)。 22 第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析 一、盈利能力分析 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，每年損益情況是：收入 1680萬元，成本 萬元，利潤 萬元，盈余公積金 萬元，年未分配利潤 萬元。 本項(xiàng)目在整個(gè)項(xiàng)目周期，現(xiàn)金流入 16800 萬元，現(xiàn)金流出 萬元，凈現(xiàn)金流量 萬元，累計(jì)凈現(xiàn)金流量 6053萬元。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，每年現(xiàn)金流入 2800 萬元，現(xiàn)金流出 萬元（附表 9）。 財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目具有一定盈利能力，項(xiàng)目投產(chǎn)后平均年利潤為 萬元 /年，投資利潤為 %。全部投資可在 年回收（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于基準(zhǔn)收益率 10%，表明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。 二、主要指標(biāo) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 1 總收入 萬元 /年 1680 2 總成本 萬元 /年 3 平均年利潤 萬元 /年 4 投資利潤率 % 5 全部投資回收期 年 6 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 7 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 23 第四節(jié) 效益分析 一、經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目實(shí)施達(dá) 100%生產(chǎn)負(fù)荷時(shí)，每期優(yōu)質(zhì)紅豆杉枝葉產(chǎn)量可達(dá) 2020 公斤 /畝，實(shí)現(xiàn)畝產(chǎn)值 8000 元；基地年產(chǎn)量 3600 噸，總產(chǎn)值 2100 萬元； 15000 畝年利潤 萬元，人均年增收 368元，投資回收期 年，年內(nèi)部收益率為 %。 二 社會效益 項(xiàng)目的建設(shè)，需投入勞動工日 50 萬個(gè)，項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民群眾和高山移民通過參加項(xiàng)目建設(shè)勞動，人均將增加收入 368 元以上。同時(shí)可增本峽山區(qū) 500 個(gè)高山移民的就業(yè)機(jī)會，有利于當(dāng)?shù)厝罕姷拿撠氈赂弧? 三 生態(tài)效益 本項(xiàng)目建成后，將在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)增加 15000 畝森林，提高森林覆蓋率。而每畝森林年涵水量 657 噸， 15000 畝森林每年可增加涵水量 萬噸。同時(shí)，土壤浸蝕模數(shù)將明顯降低，每畝森林年防止土壤流失量為 ，每年可防止土壤流失量 萬立 方米。森林對道路溝渠及江河沿岸具有護(hù)岸、防崩的作用，每畝森林年防崩固土 47 立方米，新增森林年可防崩固土 47 萬立方米，對扶貧工程的安全將起到良好的保護(hù)作用。森林可以大大改善生態(tài)環(huán)境凈化空氣，吸收空氣中大量的有害氣體。據(jù)測算，每畝森林年供氧量為 噸，項(xiàng)目建成后，新增森林年制氧量可增加 萬噸。另外植物的增加生物物種和種群數(shù) 24 量，具有良好的生態(tài)效益。 通過上述測算分析，項(xiàng)目建成后，有良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益。不僅可使農(nóng)民增收，促進(jìn)我省貧困地區(qū)勞動事業(yè)，服務(wù)行業(yè)，運(yùn)輸業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且可以改善生 態(tài)環(huán)境條件，減少水土流失，有效地利用和保護(hù)土地資源，有利于我省貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn) BEP=年固定成本 /（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） *100%=% 以上計(jì)算表明當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷到 %，即建設(shè)規(guī)模達(dá)到 3456畝或者每畝產(chǎn)量達(dá)到 768 公斤時(shí)企業(yè)可以保本，項(xiàng)目盈虧平衡。超過此收入就有盈利，否則將產(chǎn)生虧損，計(jì)算結(jié)果表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 二 風(fēng)險(xiǎn)識別與程度評估 市場風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)生市場風(fēng)險(xiǎn)的主要因素包括市場供求總量的變 化、產(chǎn)品競爭力的缺乏以及實(shí)際價(jià)格的降低三個(gè)方面。據(jù)分析，到 2020年，我國紫杉醇需求量將達(dá)到 1000 公斤 /年，存在巨大的需求空間。龍游縣積極引進(jìn)國外先進(jìn)品種和技術(shù)，浙江省賽諾生物藥業(yè)股份有限公司合作具有良好的品牌和信譽(yù)，市場競爭力雄厚。據(jù)權(quán)威部門預(yù)測，到 2020 年，紅豆杉枝葉價(jià)格基本保持穩(wěn)定， 25 紫杉醇價(jià)格稍有下降，但不會對紅豆杉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展造成大的影響。所以，本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)較小。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于技術(shù)的先進(jìn)性、實(shí)用性和可靠性。本項(xiàng)目在基地選擇、建設(shè)要求、管理等環(huán)節(jié)上嚴(yán)格按照集約化經(jīng)營，產(chǎn)業(yè)化技術(shù) 規(guī)范組織實(shí)施，是科研部門針對項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況，經(jīng)過多年的研究實(shí)踐總結(jié)出來，是集工程措施、生物措施、農(nóng)耕農(nóng)藝措施為一體的綜合治理措施，先進(jìn)、實(shí)用、可靠，基本上不存在風(fēng)險(xiǎn)。 自然風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的一個(gè)重要特征是具有自然風(fēng)險(xiǎn)，主要包括自然災(zāi)害、病蟲害等方面。龍游縣地處我省貧困地區(qū)腹心地帶，雨量充沛，光照充足，立體氣候明顯，生態(tài)條件優(yōu)越，是紅豆杉的適生區(qū)，自然風(fēng)險(xiǎn)較小。 資金風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目資金主要來源于縣財(cái)政補(bǔ)助資金、科技扶貧資金、企業(yè)配套、農(nóng)戶自籌三個(gè)方面，并有國家政策的支持，不存在風(fēng)險(xiǎn)。 三 控制措施 市場風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)較小，可采取有效措施加以控制。一是嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，降低生產(chǎn)成本，增加產(chǎn)品的競爭力。二是選擇優(yōu)質(zhì)價(jià)高的對路品種。三是采用先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，在價(jià)格上贏得優(yōu)勢。 26 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目技術(shù)措施較為成熟，風(fēng)險(xiǎn)主要從兩方面加以控制。一方面，工程建設(shè)時(shí)嚴(yán)格保護(hù)工程質(zhì)量，在工程硬件上不出任何紕漏。另一方面，工程建成后加強(qiáng)綜合管理，在工程軟件上降低風(fēng)險(xiǎn)。 自然風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目區(qū)是紅豆 杉生長最適宜區(qū)。定植紅豆杉苗木，自然風(fēng)險(xiǎn)主要為苗木抗旱，對抗旱水池建好后，自然風(fēng)險(xiǎn)極度降低。針對病蟲害，采取 “以防為主、綜合防治”的原則，化學(xué)防治與生物防治相結(jié)合，加強(qiáng)管理，避免病蟲害的大面積發(fā)生。 第九章 結(jié)論及建議 第一節(jié) 結(jié)論 紅豆杉樹中含有的紫杉醇是迄今為止世界上發(fā)現(xiàn)的具有獨(dú)特作用的天然抗癌物質(zhì)。目前世界各國數(shù)千萬癌癥患者急需治療，對紫杉醇需求量極大。進(jìn)行紅豆杉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)，不僅能為藥業(yè)生產(chǎn)提供大量的原料，促進(jìn)醫(yī)藥事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，為癌癥病人帶來福音。同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施可增加森林面積、提高森林覆蓋率、有利于高山移民遷建工作、有利于安置農(nóng)村剩余勞動力、增加農(nóng)民收入。具有良好的生態(tài)和社會效益。 項(xiàng)目建設(shè) 總投資 萬元。其中：苗圃基地 ；造林費(fèi) 864 萬元，管護(hù)費(fèi) 萬元，基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 675 萬元；科研費(fèi) 204萬元 ,不可預(yù)見費(fèi) 110萬元。項(xiàng)目總投資中：申請科技財(cái)政扶貧資金 300 萬元 ,財(cái)政補(bǔ)助投資 585 萬元，企業(yè)配套 27 萬元，種植戶自籌 萬元。 項(xiàng)目總投資中：國家投資 885 萬元，占總投資的 %，企業(yè)投資 萬元，占總投資的 %，種植戶自籌 萬元，占總投資的 %。項(xiàng)目的投資利潤率 %，內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目投資回收期為 年，項(xiàng)目 具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)施本項(xiàng)目是完全可行的。 第二節(jié) 建議 一 、加強(qiáng)紅豆杉種苗的培育和管理，注重提高其種植的成活率，確保其性狀及紫杉醇含量的穩(wěn)定。 二 、制定相關(guān)優(yōu)惠政策，給農(nóng)民一定的扶持，充分調(diào)動其種植紅豆杉的積極性，確保種植任務(wù)的完成。 三 、建議成立行業(yè)協(xié)會，籌建龍游縣紅豆杉種植協(xié)會，負(fù)責(zé)紅豆杉種植基地建設(shè)管理及協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和按綠色品牌標(biāo)準(zhǔn)（紅豆杉 GAP）監(jiān)督生產(chǎn)全過程。 四 、建議成立專家小組：負(fù)責(zé) GAP 和研發(fā)工作。公司將聘請有關(guān)教授、研究員 12 名，加上公司現(xiàn)有的專家組 成專家小組，按照國家 GAP 標(biāo)準(zhǔn)要求，制定技術(shù)方案，監(jiān)督指導(dǎo)生產(chǎn)。