【導(dǎo)讀】六、項(xiàng)目法人基本情況????????爭(zhēng)力，振興和繁榮宿州市經(jīng)濟(jì)，加快宿州市小康社會(huì)建設(shè)步伐。理5000噸硅片切割砂漿綜合利用項(xiàng)目。購(gòu)置攪拌機(jī)、降膜蒸發(fā)器、備及分光光度計(jì)、粒度分析儀、分析電子天平、水浴鍋等檢驗(yàn)設(shè)備。片切割料1000噸，太陽(yáng)能硅片切割液2021噸。元，建設(shè)投資1000萬(wàn)元，流動(dòng)資金243萬(wàn)元。正常年份實(shí)現(xiàn)銷售收。入2800萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額490萬(wàn)元，年均上繳稅金80萬(wàn)元。益率%，盈虧平衡點(diǎn)%，投資回收期年。實(shí)施后將帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。成品塊料電耗在以上,而且目前生產(chǎn)條件差,污染嚴(yán)重。業(yè)務(wù),2021年形成年處理硅片切割砂漿5000噸的生產(chǎn)能力。硅片切割企業(yè)不具備回收的優(yōu)勢(shì)。的產(chǎn)品屬于國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)品。中被系統(tǒng)帶出，從而成為一種工業(yè)生產(chǎn)“廢物”。中產(chǎn)生的這些廢物，是由液體組分和固體組分混合構(gòu)成的。割液”、“廢砂漿”、“廢硅粉”。

　　

【正文】 量 25L/s，室內(nèi)消火栓消防用水量 10 L/s，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間按 3 小時(shí)計(jì)。 消防水由自備水系統(tǒng)供應(yīng)。 廠區(qū)給水系統(tǒng)為消防、生產(chǎn)、生活合一系統(tǒng)，廠區(qū)管網(wǎng)形成環(huán)狀，設(shè)置地下室外消火栓，保證其服務(wù)半徑≤ 150m，在車間及庫(kù)房設(shè)置室內(nèi)消火栓，室內(nèi)消火栓的充實(shí)水柱不小于 7m。 各建筑物內(nèi)均設(shè)置化學(xué)滅火器，設(shè)計(jì)采用手提式磷酸胺鹽干粉滅火器。 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織 項(xiàng)目建設(shè)期成立工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo) 小組，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，下設(shè)辦公室，直接對(duì)工程負(fù)責(zé)。為確保項(xiàng)目高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)按進(jìn)度計(jì)劃安排的工期完成，項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，建設(shè)單位要結(jié)合建設(shè)條件及項(xiàng)目資金情況，充分發(fā)揮建設(shè)單位和技術(shù)協(xié)作單位各自的優(yōu) 42 勢(shì)，節(jié)省投資，加快進(jìn)度，爭(zhēng)取早開(kāi)工、早建成、早見(jiàn)效益。 實(shí)行工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)、對(duì)參建單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責(zé)任人，實(shí)行工程質(zhì)量終身追究制度。 實(shí)行工程監(jiān)理制。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，聘請(qǐng)有資格的監(jiān)理單位和人員，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，抓好工程進(jìn)度，提高工程質(zhì)量，降低成本。 嚴(yán)格 按照基本建設(shè)程序辦事，建設(shè)過(guò)程中，接受計(jì)劃、審計(jì)等部門(mén)和社會(huì)輿論的監(jiān)督，建成后按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗(yàn)收。 嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理。對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專帳管理、?？顚Ｓ?。 勞動(dòng)定員 倉(cāng)庫(kù)定員： 2 人。 主要職責(zé)是貨物進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)管理。 質(zhì)檢化驗(yàn)研發(fā)定員： 4 人。 主要職責(zé)是產(chǎn)成品檢驗(yàn)、進(jìn)出貨物檢驗(yàn)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品等。 生產(chǎn)廠長(zhǎng)： 2 人。 車間定員 （ 1）液體車間定員 30 人。三班 8 小時(shí) 制，每班 10 人。主要職責(zé)是從原料廢切割液到產(chǎn)品切割液全套工序的生產(chǎn)管理。 （ 2） 碳化硅 車間定員 51 人。三班 8 小時(shí) 制 ，每班 17 人。主要職責(zé)是從原料廢砂漿到產(chǎn)品 碳化硅 全套工序的生產(chǎn)管理。 （ 3）氣流分車間定員 12 人。三班 8 小時(shí) 制，每班 4 人。主要職責(zé)是將粗 碳化硅 到產(chǎn)品 碳化硅 的生產(chǎn)管理。 43 （ 4）叉車小組定員 3 人。主要負(fù)責(zé)各班次料液的搬運(yùn)、產(chǎn)品及貨物的裝卸、叉車的保養(yǎng)等。 （ 5）純凈水車間定員 3 人。三班 8 小時(shí) 制，每班 1 人。主要負(fù)責(zé)各班次純凈水的生產(chǎn)供應(yīng)、純凈水機(jī)械的保養(yǎng)維護(hù)。 （ 6）水處理車間定員 6 人。三班 8 小時(shí) 制，每班 2 人。主要負(fù)責(zé)全廠廢污水的處理及處理水回用等。 （ 7）維修電工定員 3 人。三班 8 小時(shí) 制，每班 1 人。主要負(fù)責(zé)全廠電 器機(jī)械的維護(hù)保養(yǎng)、安全運(yùn)行。 全廠定員合計(jì) 130 人。 人員培訓(xùn) 通崗位人員主要從社會(huì)一般人群中招收，選擇身體好、年齡合適、思想覺(jué)悟高的人員；特殊工作崗位的人員，要從大學(xué)畢業(yè)生和社會(huì)上具備相當(dāng)文化水平及技術(shù)水平的人員中選取。 人員培訓(xùn)實(shí)行全員崗前及崗上培訓(xùn)。 少數(shù)關(guān)鍵崗位的高級(jí)管理人員崗前集中或單獨(dú)培訓(xùn) 3 個(gè)月；一般管理人員、技術(shù)人員、技術(shù)工人培訓(xùn) 1 個(gè)月。 公司正式運(yùn)營(yíng)后，分批次邊工作邊參加公司組織的集中培訓(xùn)或參加專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)。 44 六、項(xiàng)目法人基本情況 項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)的基本情況 宿州 國(guó)創(chuàng)光電材料科技 有限公司是一家高新技術(shù) 環(huán)保 型生產(chǎn)企業(yè)，注冊(cè)資本 1000 萬(wàn)元人民幣 。 公司位于安徽省宿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 科苑工業(yè)園 ，毗鄰京滬 高速 鐵路 、連霍高速、京福高速、合徐高速等，距徐州機(jī)場(chǎng) 70 公里。公司擁有研發(fā)中心、中試基地、工業(yè)化生產(chǎn)區(qū)域以及大型污水處理中心、大型倉(cāng)儲(chǔ)等完備設(shè)施 。 公司按照科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度制造產(chǎn)品，擁有先進(jìn)的分析檢測(cè)手段，其質(zhì)量控制按照 ISO9001 國(guó)際質(zhì)量體系運(yùn)營(yíng)。 公司目前占地面積 6000 平方米，目前員工 95 人，滿負(fù)荷生產(chǎn)時(shí)將擁有 120 人，擁有、購(gòu)置各類固定資產(chǎn)近 900 余萬(wàn)元，儲(chǔ)備二期開(kāi) 發(fā)用地 30 畝，年太陽(yáng)能硅回收液處理能力 3000 噸。 公司采用垂直式管理模式，科學(xué)的 KPI 關(guān)鍵任務(wù)考核辦法，優(yōu)秀的獎(jiǎng)懲機(jī)制，最大程度內(nèi)激發(fā)了員工的工作積極性。公司采用“能者上、平者讓、庸者下”的用人原則，采用“公開(kāi)、公平、公正”的辦法，在北京招募了大量的優(yōu)秀人才，公司深知：人才優(yōu)先于資本！本公司投產(chǎn)項(xiàng)目以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展太陽(yáng)能清潔能源為背景，積極響應(yīng)國(guó)家 大力推進(jìn)節(jié)能減排，積極開(kāi)發(fā)新能源，以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為龍頭，貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的號(hào)召，屬于國(guó)家大力扶持的環(huán)保節(jié)能行業(yè)，符合國(guó)家及安徽省產(chǎn) 業(yè)政策，多種生產(chǎn)設(shè)備已成功遞交專利申請(qǐng)。生產(chǎn)過(guò)程中，以宿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)高新技術(shù)引進(jìn)為手段，低能環(huán)保為倡導(dǎo)，解決當(dāng)?shù)卦倬蜆I(yè)及稅收方面為過(guò)程，樹(shù)立開(kāi)發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)新旗幟，為中國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)建設(shè)添磚加瓦。 近三年銷售收入分別為 2021 年 元， 2021 年 45 元， 2021 年 元，利潤(rùn)分別為 2021 年 元， 2021 年 元， 2021 年 元，固定資產(chǎn)分別為 2021 年 9160212 元， 2021 年 元， 2021 年 元，銀行信用等級(jí)工商銀行 A,徽商銀行 A。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人馮磊，股東趙雪峰，袁龍。 46 七 、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)和效益分析 成本分析 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》以及行業(yè)現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 項(xiàng)目計(jì)算期 年，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 年。投產(chǎn)期第一年達(dá)產(chǎn) 80%，第二年達(dá)產(chǎn) 100%，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率 IC=13%。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按新增法進(jìn)行評(píng)價(jià)。即新增銷售收入測(cè)算，新增成本測(cè)算。 成本費(fèi)用估算： 固定資產(chǎn)折舊和攤銷 房屋及 構(gòu)筑物按 25 年折舊； 機(jī)械設(shè)備按 15 年折舊； 其它 8 年折舊； 無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷； 遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 修理費(fèi)按設(shè)備折舊費(fèi)的 40%提取。 原輔材料 按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目所需原輔材料年需費(fèi)用為 萬(wàn)元。 燃料動(dòng)力 本項(xiàng)目建設(shè)所需燃料動(dòng)力費(fèi)用為 萬(wàn)元。 其它費(fèi)用：包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用。 工資及福利：本項(xiàng)目需新增員工 130 人 ，分三個(gè)等級(jí)為 1200元 /月， 1800 元 /月， 2021 元 /月，福利按工資的 14%計(jì)提。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 47 經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均 總 成本費(fèi)用 8638 萬(wàn)元，詳 見(jiàn)“總成本費(fèi)用估算表”。 原料及輔助消耗材料基本單耗指標(biāo)及單耗價(jià)格 序號(hào) 項(xiàng) 目 原料品種 單 價(jià) 平均單耗 平均單耗價(jià)格 元 公斤 /噸產(chǎn)品 元 /噸產(chǎn)品 1 廢砂漿 2 硫 酸 3 鹽 酸 4 硝 酸 5 混 酸 6 火 堿 7 再生劑 8 處理劑 9 凝聚劑 10 阻垢劑 11 水 m3 12 電 kwh 13 煤 14 柴 油 15 合 計(jì) 在表 7― 4 中，其中“混酸”為“磷酸（ H3PO4）”、“氫氟酸 (HF)”、 48 “高氯酸 (HClO4)”以及“雙氧水 (H2O2)”等組成，因?yàn)槭褂昧枯^小，單耗指標(biāo)不單獨(dú)列出。 處理 單位 原 料 成本估算表 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單價(jià)（元） 定額 成本（元） 1 主要材料 2 包裝 40 100 3 工資及附加 4 制造費(fèi)用 折舊 修理費(fèi) 5 其他 50 6 期間費(fèi)用 402 管理費(fèi)用 98 銷售費(fèi)用 294 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 7 成本 （二）盈利能力分析 銷售收入 根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格確 定 產(chǎn)品名稱 價(jià) 格 (萬(wàn)元 /噸 ) 產(chǎn) 量 （噸） 價(jià) 值 （萬(wàn)元） 備 注 太陽(yáng)能硅片切割料 4000 太陽(yáng)能硅片切割液 8000 合計(jì) 49 2 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 （ 1）盈利能力分析 財(cái)務(wù)分析依國(guó)家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)行的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期 16 年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年年初，目標(biāo)收益率采用 13%。計(jì)算稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： ① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）系指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1??? ???tnt tF IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO 為現(xiàn)金流出，下同） 本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR ）計(jì)算結(jié)果分別為 %和 %，均超過(guò)設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 13%。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。 ② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 按照《方法與參 數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率 ic）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 ?? ???? nt tct ICOCIF NP V 1 )1()( （式中 Ic 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為 13%） 本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV ）計(jì)算結(jié)果分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。 50 ③ 投資回收期（ Pt） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（ Pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 0)(1????tPt tCOCI 本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期（ Pt）經(jīng)計(jì)算分別為 年（含建設(shè)期）和 年（含建設(shè)期）。 ④ 總投資收益率（ ROI） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（ EBIT）與項(xiàng)目總投資（ TI）的比率。其計(jì)算公式如下： %100?? TIEBITRO I 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。 ⑤ 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ ROE） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ ROE） 表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)（ NP）與項(xiàng)目資本金（ EC）的比率。其計(jì)算公式如下： %100?? ECNPROE 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率為 %。 （ 2）財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及融資活動(dòng)產(chǎn)生的各年累計(jì)盈余資金始終大于零，可見(jiàn)企業(yè)有 51 一定的財(cái)務(wù)生存能力。 （三）不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售 量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用測(cè)算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可行，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析 盈虧平衡分析圖 0 3000 6000 9000 12021 15000 0% 20% 40% 60% 80% 100% 產(chǎn)量變化率 金額（萬(wàn)元） 銷售收入 固定成本 總成本 52 項(xiàng)目在實(shí)施經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能影響效益的主要因素有： 營(yíng)業(yè) 收入、經(jīng)營(yíng)成本、建安投資等，分析計(jì)算在上述因素變化時(shí)，對(duì)全部投資內(nèi)部收益 率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。詳見(jiàn)下表： 內(nèi)部收益率 變動(dòng)幅度 3% 2% 1% 0% 1% 2% 3% 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 注： “”號(hào)表示減少。 經(jīng)過(guò)分析以上計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論：本項(xiàng)目各因素 中 營(yíng)業(yè) 收入為最敏感因素，另外經(jīng)營(yíng)成本的增加對(duì) 企業(yè) 效益情況也有一定影響。 詳見(jiàn) 敏感性分析圖 敏感性分析圖25 .0 030 .0 035 .0 040 .0 045 .0 03 % 2 % 1 % 0% 1% 2% 3%不確定性因素變動(dòng)幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營(yíng)成本建安投資 綜上所述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率、投資利稅率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，貸款清償能力較強(qiáng)，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的，是低投入高產(chǎn)出的高新技術(shù)項(xiàng)目。 （四） 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析