【導讀】單建熱源與現(xiàn)有熱源廠敷設一次熱網比較..錯誤!管材、管道附件、管道防腐及保溫..............錯誤!

　　

【正文】 10）施工圖審查費：按建安工程費用的 ％計算； 基本預備費 按第一、二部分費用合計的 8%計。 、建設期貸款利息 本工程建設資金擬由企業(yè)全部自籌，建設期利息 0萬元。 工程總投資 1）工程總投資為 萬元。 其中： 第一部分工程費用： 萬元，占總投資的 %； 第二部分工程建設其他費用 : 萬元，占總投資的 %； 基 本 預 備 費： 萬元，占總投資的 %； 建 設 期 利 息： 0 鋪底流動資金： 萬元，占總投資的 %。 2）本項目建設投資為： 萬元（ 建設期利息為 0） 。 其中： 設備購置費 萬元，占建設投資的 %； 安裝工程費 萬元，占建設投資的 %； 其他工程費 萬元，占建設投資的 %； 詳見附表：總投資估算 表 1 資金籌措與運用 工程資金來源 本工程資金來源為：建設投資全部為企業(yè)自籌。流動資金中 30%鋪底流動資金由企業(yè)自籌， 70%申請銀行貸款，年利率 6%。 流動資金估算 本項目流動資金按分項詳細估算法進行估算，其中：應收帳款、應付賬款、存貨和現(xiàn)金的最低周轉天數(shù)和周轉次數(shù)按同行業(yè)流動資金使用情況確定。 流動資金按 70%申請貸款，貸款年利率按中國人民銀行公布的年利率為 6％計算。 資金使用計劃 本項目建設期一年，建設投資在建設期內全部投入。流動資金在生產期 按投產比例逐年增加投入。 11 融資方案 資金使用計劃 建設投資使用計劃 固定資產投資按本項目實施進度計劃，項目建設期為一年，建設投資在建設期內全部投入。 流動資金使用計劃 流動資金從投產第一年起按生產負荷安排使用。本項目第二年投產，當年的生產負荷為設計能力的 80％，第三年達到設計生產能力100％。共需新增流動資金 萬元。 資本金籌措 本項目資本金為 萬元，其中：用于建設投資 萬元，用于流動資金為 萬元。資 本金擬通過企業(yè)自籌解決。 債務資金籌措 本項目債務資金為 萬元，債務資金全部用于流動資金，債務資金擬申請銀行貸款解決 。 12 財務經濟評價 編制說明、依據(jù)及參數(shù)的選取 編制說明 本項目經濟評價前的基礎工作已完成，對項目生產規(guī)模、工藝技術方案、動力供應、建設條件和廠址方案、公用設施和輔助設施、環(huán)境保護、組織機構和勞動定員、以及項目實施規(guī)劃等諸方面進行了全面充分的研究論證和多方案比較，確定了項目的最優(yōu)方案。并根據(jù)項目所提供工程量、設備選型和國家、地方的造價 規(guī)定等內容編制了投資估算。 本項目為改擴建項目，評價中采用增量投資、增量費用計算項目的各項增量評價指標。 編制依據(jù) 《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》 《投資項目經濟咨詢評估指南》 國家現(xiàn)行的財稅制度及有關行業(yè)標準。 基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)的選取 項目計算期 根據(jù)項目實施進度計劃，本項目建設期為 1 年，根據(jù)行業(yè)和本項目的實際情況、技術經濟特點等因素，本項目生產期確定為 20 年，項目計算期 21 年。 項目達產計劃 本項目建成后， 投產期 1 年，投產第一年達設計能力的 80%,投產第二年達設計能力的 100%。 財務基準收益率 本項目屬于公益性的城市基礎設施項目，按照 供熱項目的融資前、稅前 財務內部收益率 5％ ，確定本項目的稅前財務基準收益率為5％，稅后 財務基準收益率為 5％。 財務基準投資回收期 參考 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》評價參數(shù)，供熱項目的 財務基準投資回收期為 15 年。 按國家有關文件規(guī)定，國內項目的經濟評價一般不考慮物價水平變動因素，故本項目財務評價也不考慮物價水平變動因素。 財務數(shù)據(jù)預測 基礎數(shù)據(jù) 蒸汽費 年新增蒸汽量 萬噸，不含稅蒸汽價 元 /噸，進項稅稅率 13%。 水費 年新增軟水量 噸，不含稅水價 15 元 /噸，水進項稅稅率 13%。 電費 年新增 用電 量 萬度，不含稅 電 價 元 /度， 電 進項稅稅率 17%。 本項目不新增定員，不新增工資費用成本。 固定資產折舊費。本項目計入固定資產原值的費用按照 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》 規(guī)定計。固定資產折舊按平均年限法計算折舊，折舊率依據(jù) 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》 規(guī)定的平均綜合基本折舊 率 ％，凈殘值按可提折舊的固定資產的 4％考慮。 修理費。本項目修理費按計提固定資產折舊口徑計算，其提成率依據(jù) 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》 規(guī)定，取修理費率 2％計算。 其他制造費。依據(jù) 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定，按上述項目之和的 ％計算。 工資性管理費用。本項目不新增定員，不新增工資性管理費用。 無形及其他資產攤銷費。本項目其他費用中生產準備及開辦費列入其他資產。依據(jù) 《市政公用設施項目經濟評價方法與參數(shù)》 規(guī)定，為簡化計算，其他資產從投產之年起，平均按照 5 年的期 限分期攤銷。 1土地使用稅。本項目不新增建設用地。 1其他管理費。按年銷售額的 8％計列。 1財務費用包括流動資金借款利息，流動資金借款利息按當年及以前年份流動資金借款合計乘以流動資金借款年利率計算。 本項目建成后 年新增 供 熱量 萬 GJ， 供 熱 價格按 當?shù)噩F(xiàn) 行 規(guī)定 元 /GJ（不含稅）。 正常年份收入為 萬元。 按《稅法》規(guī)定，本項目供熱按 13％征收增值稅，供電按 17％征收增值稅，城建稅按項目所在地 7％，教育附加按 4％ 計征。 所得稅按利潤總額的 25％計取。 按可供分配利潤計提盈余公積金 5％，然后計入未分配利潤，作為應付利潤分配給投資主體。 財務評價指標分析 財務指標匯總表 評價指標 單位 全部投資 1 財務凈現(xiàn)值 (I=5％ )(所得稅后 ) 萬元 2 財務凈現(xiàn)值 (I=5％ )(所得稅前 ) 萬元 3 靜態(tài)投資回收期 (所得稅后 ) 年 4 靜態(tài)投資回收期 (所得稅前 ) 年 5 財務內部收益率 (所得稅后 ) ％ 6 財務內部收益率 (所得稅前 ) ％ 由表中計算結果可知，項目所得稅前的財務內部收益率均大于設定的行業(yè)基準收益率 5％；項目所得稅前的財務凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期小于 15 年。表明該項目的盈利能力已滿足了行業(yè)的最低要求，在財務上可以接受。 通過項目損益與利潤分配表和項目投資估算數(shù)據(jù)計算如下指標： 評價指標 單位 全部投資 1 投資利潤率 ％ 2 投資利稅率 ％ 3 總投資收益率 ％ 4 資本金凈利潤率 ％ 由以上計算可知， 本項目各項指標均高于 行業(yè)平均指標，表明項目單位投資對國家積累的貢獻水平達到了行業(yè)平均水平。 12. 4 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是采用生產能力利用率表示盈虧平衡點的方法，測算項目不發(fā)生虧損的收費價格和生產能力的最低限度。 通過盈虧平衡點 BEP，即項目的盈利與虧損的轉折點，在該點處，銷售收入等于生產成本，項目剛好盈虧平衡。分析擬建項目對市場需求變化的適應能力。盈虧平衡點越低，表明項目盈利的可能性越大，抗風險能力越強。 通過“總成本費用估算表”計算的各年該項目盈虧平衡點可以看出， 正常 年份生產能 力的盈虧平衡點 ％ ，表明項目具有較強的抗風險能力。各年的盈虧平衡點詳見總成本表。 敏感性分析 該項目分別以建設投資、熱價、經營成本作單因素變化對內部收益率的影響，其結果如下： 變化率 變化率 基本方案 變化率 變化率10% % 0% % 10%1 基準收益率（ic） 2 投資 3 經營成本 4 銷售價格 敏感性分析表臨界點（％）序號 不確定因素敏感性分析圖10% % 0% % 10%基準收益率（ic）投資經營成本銷售價格 由結果可以看出，本項目有較強的抗風險能力。 財務評價結論 從財務評價結果看，本項目財務投資內部收益率高于設定的行業(yè)收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于設定的行業(yè)投資回收期。由借款償還和財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出，項目各年的財務狀況較好，各年資金自身可以平衡，且有盈余。由不確定性分析看，項目具有較強的抗 風險能力，因此，從財務角度講該項目可行。 13 結論與建議 結論 熱電廠利用熱電機組循環(huán)水熱量進行供暖，在我國已經有很長一段時間了，是一個節(jié)能效果明顯，具有較高社會效益和經濟效益的項目，目前熱電廠的供熱都采用這種方式，國家也在積極鼓勵、大力提倡。 東烏旗廣廈熱電有限責任公司循環(huán)水供熱改造項目實施后，有利于提高能源利用率，屬于節(jié)能項目， 當年回收投資成本，凈剩利潤可觀，運行維護費用極低， 根據(jù)理論計算 和實際運行數(shù)據(jù) ，此方案是可行的。 存在的問題和建議 本項目必 須滿足的幾個條件： 汽機本體 1）鑒于 2機組震動大，大修后須調整到運行規(guī)范允許范圍內； 2) 保證調速系統(tǒng)靈活好用，保證低真空安全運行； 3）汽輪機保護系統(tǒng)能正常啟動； 4）汽輪機真空系統(tǒng)嚴密性須調整到運行規(guī)范允許范圍內； 汽機本體 1）檢查凝汽器內部波紋管發(fā)現(xiàn)結垢必須做相應的除垢處理； 2）凝汽器檢修后必須做打壓試驗壓力應不低于 ； 3）徹底核實現(xiàn)有運行狀態(tài)下的真空度，防止循環(huán)水供熱時真空度過低，由業(yè)主提供相應參數(shù)，要求汽輪機廠家發(fā)確認函； 4）保證最低 循環(huán)水量不低于 4300T/h； 建議 建議控制回水溫度：提高熱網的換熱效率，合理匹配主干線、熱用戶的熱負荷，最大程度的提高供回水溫差，回水溫度低便于汽機凝汽器真空度的保持。 建議加強運營管理，重視安全生產，加強項目組織管理和資金籌措，使項目盡快實施。