【導(dǎo)讀】項(xiàng)目總投資2800萬元，其中：固定資產(chǎn)投資2450萬元，工程330萬元，其他費(fèi)用10萬元，基本預(yù)備費(fèi)110萬元。鋪底流動(dòng)資金350萬元，建設(shè)期利息為零；資金籌措：項(xiàng)目建設(shè)所需資金2800萬，企業(yè)自籌2800萬元；項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)能力為：年產(chǎn)400萬件(套)機(jī)械配件；投資估算、經(jīng)濟(jì)效益等諸方面可行性作出分析。項(xiàng)目選址符合城市、區(qū)域總體規(guī)劃、環(huán)境規(guī)劃的原則。符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。合理、先進(jìn)、實(shí)用的原則。多，但普遍存在著工藝落后、設(shè)備簡陋、生產(chǎn)規(guī)模小、水平低，是市場一大缺陷，同時(shí)也有較好的市場潛力。蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司通過周密的市場調(diào)查和分析，決定抓住市場機(jī)遇，根據(jù)國家節(jié)能減排有關(guān)政策的規(guī)定要求，次，縮短與國際先進(jìn)水平的差距，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭能力。該項(xiàng)目必將促進(jìn)蕪。系，獲得進(jìn)入國內(nèi)市場“綠色通行證”奠定良好的基礎(chǔ)。方社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，為構(gòu)筑和諧社會(huì)作出貢獻(xiàn)。配套產(chǎn)品，滿足市場需要。本項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可

　　

【正文】 據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的 3%計(jì)繳，項(xiàng)目正常年為 萬元。 詳見 銷售收入和銷售稅金估算 表 。 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 41 頁 二、產(chǎn)品成本估算 本產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷費(fèi)、大修理費(fèi)等。 產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng) 地的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見 總成本表 。 固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增 土建 原值 300 萬元 ，按 15 年折舊，殘值率為5%， 新增 設(shè)備及其他 原值 2150 萬元 ，按 15 年折舊，殘值率為5%。 固定資產(chǎn)折舊表詳見輔助報(bào)表 。 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 350 人， 按 年人均工資 按 15000 元估算 ， 福利費(fèi)按工資總額的 14%估算。正常年工資總額及福利費(fèi)總額為 798 萬元。 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 16774 萬元，其中：可變成本 15711 萬元，固定成本 1063 萬元。正常年經(jīng)營成本 16509 萬元。 詳見 總成本費(fèi)表。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目盈利能力分析 根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為 25%，稅后利潤提取 5%的法定公積金和 5%的公益金。 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 42 頁 項(xiàng)目正常年利潤總額為 ，稅后利潤為 ，詳見 損益表 。 項(xiàng)目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為 %。 二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來源運(yùn)用分析 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能 力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表 132。 表 132 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表 指標(biāo)名稱 單位 所得稅前 所得稅后 備注 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ic=10% 本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見 全部投資現(xiàn)金流量 表。 三、資產(chǎn)負(fù)債分析 通過對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見資產(chǎn) 負(fù)債表。 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 43 頁 四、不確定性分析 盈虧平衡分析 固定總成本 BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 1063 = 100% =% 以上說明，正常年份當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 五 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)綜合測算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見附表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目實(shí)施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項(xiàng)目的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后） %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后） 年，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 44 頁 第十 二 章 可行性研究結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 本項(xiàng)目是 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 在 繁昌縣孫村鎮(zhèn) 投資新建設(shè)的項(xiàng)目 ，采用新設(shè)備和最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，技術(shù)水平屬國內(nèi)領(lǐng)先 、國際先進(jìn)，可帶動(dòng)國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，提高整個(gè)行業(yè)在國際市場的競爭力，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 此項(xiàng)目完全符合國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，可以提供高性能價(jià)比的汽車配套產(chǎn)品，滿足市場需要。通過此項(xiàng)目的實(shí)施，充分利用蕪湖地理位置優(yōu)勢和勞動(dòng)力條件，在我國加入 WTO 和世界經(jīng)濟(jì)一體化的形勢下，讓 蕪湖國鼎 的產(chǎn)品走向世界，保持持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，建立一個(gè)具有強(qiáng)大競爭力的汽車 鑄件 生產(chǎn)基地，也是 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 發(fā)展的需要。 本項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化我國汽車配套產(chǎn)品制造行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。實(shí)施該項(xiàng)目，社會(huì)意 義巨大，可以提供一定的就業(yè)崗位，并開拓新的稅源，提高產(chǎn)品檔次，增加市場競爭力，同時(shí)也提升了地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平，帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為改變較為落后的安徽經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件。 從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、物料供應(yīng)、生產(chǎn)協(xié)作、項(xiàng)目建設(shè)方案、土建工程、公用工程、環(huán)保、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問題進(jìn)行的分析后我們認(rèn)為，通過以上年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 45 頁 方案的實(shí)施，爭取把 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 建成“環(huán)境優(yōu)美、技術(shù)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)，管理科學(xué)”的現(xiàn)代化企業(yè)，以此推動(dòng)蕪湖市汽車零配件生產(chǎn)行業(yè)向更加廣闊的領(lǐng)域發(fā)展 ，從而 完 善蕪湖市汽車 零部件 的生產(chǎn)加工水平。該項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是切實(shí)可行與必要的。 第二節(jié) 建議 鑒于 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 全體員工對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)的重視及熱切的期盼，建議各級(jí)主管部門加快項(xiàng)目的審批，使項(xiàng)目能盡早付諸實(shí)施。 根據(jù) 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 目前的生產(chǎn)現(xiàn)狀，以及適應(yīng)市場需求，本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)開拓新稅源、解決當(dāng)?shù)夭糠志蜆I(yè)人口、促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)集群的快速形成等起到了一定積極的作用，為了適應(yīng)建成后的新局面， 蕪湖國鼎機(jī)械制造有限公司 應(yīng)在繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的同時(shí)，進(jìn)一步提高年青干部 的技術(shù)水平和管理水平；積極引進(jìn)人才，滿足技改后的生產(chǎn)需要。 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 46 頁 目 錄 第一章 總論 .................................................. 1 第一節(jié) 項(xiàng)目概況 1 第二節(jié) 本報(bào)告的編制依據(jù)、研究范圍及編制原則 2 第三節(jié) 項(xiàng)目背景及建設(shè)的必要性 3 第四節(jié) 可行性研究簡要結(jié)論 6 第 二章 市場分析 .............................................. 8 第一節(jié) 市場現(xiàn)狀調(diào)查 8 第二節(jié) 產(chǎn)品供需預(yù)測 10 第三節(jié) 價(jià)格分析 12 第三章 生產(chǎn)工藝和設(shè)備 ........................................ 13 第一節(jié) 生產(chǎn)工藝流程 13 第二節(jié) 主要設(shè)備的配置 14 第三節(jié) 原輔材料 15 第四章 工程建設(shè)方案 .......................................... 16 第一節(jié) 建設(shè)地點(diǎn)區(qū)位條件 16 第二節(jié) 總圖運(yùn)輸 19 第三節(jié) 土建工程 19 第四節(jié) 公用工程 22 第五章 環(huán)境保 護(hù) ............................................. 25 第六章 安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)與消防 ............................... 28 第一節(jié) 勞動(dòng)安全與衛(wèi)生保護(hù) 28 年產(chǎn) 400 萬件 (套 )機(jī)械配件加工生產(chǎn)線項(xiàng)目 第 47 頁 第二節(jié) 消 防 29 第七章 節(jié) 能 ............................................... 32 第八章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 .................................... 34 第一節(jié) 組織管理機(jī)構(gòu) 34 第二節(jié) 勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn) 34 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目管理 ................................. 36 第一節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 36 第二節(jié) 項(xiàng)目管理 36 第十章 投資估算 ............................................. 38 第一節(jié) 總投資估算 38 第二節(jié) 資金籌措 39 第十一章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) ........................................... 40 第一節(jié) 產(chǎn)品銷售收入和成本估算 40 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 41 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 ................................. 44 第一節(jié) 結(jié)論 44 第二節(jié) 建議 45