農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
2025-01-22 11:37本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。業(yè)單位、其它組織。個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)。存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。得為其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。符合規(guī)定的異地單位客戶(hù)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂羞M(jìn)行報(bào)備。方的權(quán)利和義務(wù)。行政法規(guī)和反洗錢(qián)等相關(guān)制度規(guī)定。開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)依法為單位客戶(hù)的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密。規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。⒋團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。⒎異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。的批文或登記證書(shū)。部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文?？ㄕ鲁痰囊?guī)定出具有關(guān)證明和資料。本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。
【正文】 四十一條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于 5 個(gè)工作日向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。 6． 開(kāi)戶(hù)銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)應(yīng)在銷(xiāo)戶(hù)之日起 2 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袌?bào)告。 （二）對(duì)于注冊(cè)驗(yàn)資賬戶(hù)，若單位客戶(hù)因各種原因無(wú)法成立預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)或主動(dòng)要求撤資，應(yīng)由單位客戶(hù)填寫(xiě)《撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，并提供工商行政管理部門(mén)核發(fā)的《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核 準(zhǔn)通知書(shū)》和《公司登記駁回通知書(shū)》等驗(yàn)資不成功的證明，會(huì)計(jì) 師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資款退出通知書(shū)》，并出具開(kāi)戶(hù)時(shí)的現(xiàn) 金繳款單或進(jìn)賬單原件。已出具過(guò)銀行詢(xún)征函的，應(yīng)要求退回詢(xún)征函原件。 驗(yàn)資賬戶(hù)內(nèi)資金必須全部按照繳款時(shí)的方式及金額原路返回，注冊(cè)驗(yàn)資資金是轉(zhuǎn)賬存入的，銷(xiāo)戶(hù)時(shí)則應(yīng)轉(zhuǎn)入原出資人賬戶(hù)，不得轉(zhuǎn)入其它賬戶(hù)；注冊(cè)驗(yàn)資資金是以現(xiàn)金方式存入的，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金交款單原件及其有效身份證件。驗(yàn)資款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)或退回后，應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。 （三）對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行得知單位客戶(hù)因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)通知單位客戶(hù)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，自通知發(fā)出之日起 3 天后，如單位客戶(hù)仍未辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，開(kāi)戶(hù) 銀行有權(quán)停止該賬戶(hù)的對(duì)外支付。 第四十三條 開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)一年（按對(duì)年對(duì)月對(duì)日）未發(fā)生收付活動(dòng)（計(jì)息入除外）且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù) ,定期進(jìn)行清理，通知單位客戶(hù)自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)。未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)在年終決算前按存款 賬戶(hù)抄列清單，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入“久懸未取專(zhuān)戶(hù)”管理。對(duì)存款人要求支取原賬戶(hù)款項(xiàng)的，由存款人向開(kāi)戶(hù)銀行出具合法擁有賬戶(hù)支配權(quán)的證明文件，經(jīng)審查確認(rèn)后核對(duì)賬務(wù)，補(bǔ)辦銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，結(jié)清余款。 第四十四條 開(kāi)戶(hù)銀行負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理， 監(jiān)督和 檢查其執(zhí)行本實(shí)施細(xì)則的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的行為。 第四十五條 銀行應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料的審查，并按照本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后 10 年。 第四十六條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本實(shí)施細(xì)則規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié) 算賬戶(hù)，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂?。開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。 第五章 罰 則 第四十七條 單位客戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得有下列行為： （一）違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。 （二）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。 （三）違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。 第四十八條 單位客戶(hù)使用銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得有下列行為： （一）違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定 支取現(xiàn)金。 （二）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)。 （三）出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)。 （四）從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)存入、將銷(xiāo)貨 收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)。 （五）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其它開(kāi)戶(hù)資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。 第四十九條 開(kāi)戶(hù)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立中，不得有下列行為： （一）違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定為單位客戶(hù)多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。 中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂胁閷?shí)有上述所列行為之一的，按《人民幣銀行 結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，給予警告，并處以 5 萬(wàn)元以上 30 萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該支行直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第五十條 銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)。 （二）違反規(guī)定為單位客戶(hù)支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。 （三）超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。 中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂胁閷?shí)有上述所列行為之一的，按《人民 幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，給予警告，并處以 5000 元以上 3 萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該支行直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第六章 附 則 第五十一條 本實(shí)施細(xì)則由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。 第五十二條 本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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