【正文】 率為%,長期負債和所有者權益的比率為%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少%,長期負債減少%,股東權益增長%.流動負債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%,%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,%,資金成本相對比較低.(二) 利潤及利潤分配表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)費用主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費用利潤率(%)凈收益營運指數(shù)(1) 利潤構成情況,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%。營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額%.(2) 利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元。營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.(1) 成本費用構成情況,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額。營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%。管理費用xx萬元,占成本費用總額%。財務費用xx萬元,占成本費用總額%.(2) 成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%。主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長%。營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低%。管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%。財務費用比去年同期減少x萬元,降低%.,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,(2) 收益質量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量,比上年同期提高了%,說明公司收益質量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.(3) 利潤協(xié)調性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調性很好,%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好,%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.(三) 現(xiàn)金流量表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額(1) 現(xiàn)金流入結構分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.(2) 現(xiàn)金流出結構分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.(1) 現(xiàn)金流入負債比,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.(一) 償債能力分析相關財務指標:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)流動比率速動比率資產(chǎn)負債率(%)有形凈值債務率(%)現(xiàn)金流入負債比綜合分數(shù),%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.(二) 經(jīng)營效率分析相關財務指標:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)應收帳款周轉率存貨周轉率營業(yè)周期(天)流動資產(chǎn)周轉率總資產(chǎn)周轉率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,應收帳款周轉率和流動資產(chǎn)周轉率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.(三) 盈利能力分析相關財務指標:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況總資產(chǎn)報酬率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)毛利率(%)營業(yè)利潤率(%)主營業(yè)務利潤率(%)凈利潤率(%)成本費用利潤率(%),%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務在市場上非常有競爭力,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析相關財務指標:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率(%)凈利潤增長率(%)流動資產(chǎn)增長率(%)總資產(chǎn)增長率(%)可持續(xù)增長率(%)企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇十一市商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛，調整經(jīng)營結構，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)萬元，%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43%。%，%。%，%。全年實現(xiàn)利潤萬元，%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，%，商辦工業(yè)利潤萬元，%。%，%。其中，%，%。全部流動資金周轉天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。通過強化競爭意識，調整經(jīng)營結構，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。，%其其中：①。②。③。④。⑤。③。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了“三資”、“一金”比例。②調整了房屋租賃價格。③企業(yè)普調工資?？鄢@三種因素影響。%，%。年末，全部資金占用額為萬元，%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動資金的55%，%。結算資金占用額為萬元，%，%。其中：。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：(1)增加因素：①。②%，使利潤增加80萬元。③由于其他各項收入比同期多收43萬元。④。(2)減少因素：①%。②%，使利潤少實現(xiàn)5萬元。③。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。全局待攤費用高達萬元，待處理流動資金損失為萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。市商業(yè)局財會處