【正文】 司辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；(3)對公司的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。財會人員配備的人事權(quán)是指公司財務(wù)部門負責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)總監(jiān)的意見。財務(wù)總監(jiān)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指公司按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由財務(wù)總監(jiān)與公司主要負責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當(dāng)實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。公司行為有下列情形之一的，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字：(1)違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律；(2)違反公司財務(wù)管理規(guī)定；(3)違反公司經(jīng)營決策程序；(4)對公司可能造成經(jīng)濟損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。(六)、財務(wù)總監(jiān)對公司作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時向國資委和上級主管部門報告。二、財務(wù)部部長崗位職責(zé)財務(wù)部部長在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助其組織實施公司財務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工作。(一)、負責(zé)公司的會計核算工作和會計電算化管理工作。(二)、組織擬訂公司的成本管理辦法和目標成本控制指標及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。(三)、負責(zé)公司的成本核算、預(yù)測、分析、控制等日常管理工作。(四)、主持匯審編制全公司的會計報表和財務(wù)決算報告，并進行綜合分析。(五)、負責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督公司二、三級單位的會計核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。(六)、配合財務(wù)總監(jiān)組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)例會，提供分析報告和有關(guān)的分析材料。(七)、負責(zé)本部門勞動紀律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動。(八)、具體組織實施公司會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財會人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè)道德。(九)、及時向財務(wù)總監(jiān)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。三、會計主管崗位職責(zé)（一）、協(xié)助財務(wù)部部長完成財務(wù)部的管理工作。（二）、負責(zé)督促出納、會計按時、按要求記賬收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合情、合理、合法。（三）、負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本部門成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證會計核算工作正常進行。（四）、按時編制月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。（五）、根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證，并與科目明細賬核對相符。（六）、負責(zé)審核原始憑證的收支，賬務(wù)處理是否符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準確，結(jié)算及時。（七）、對會計憑證、賬薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案治理辦法》的規(guī)6 定妥善保管。（九）、定期組織對公司固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的清查、核實，確保財產(chǎn)的準確性。（十）、嚴格按照財務(wù)管理制度的要求，認真做好記賬憑證的稽核，組織報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實。（十一）、及時把握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部部長匯報。四、稽核會計崗位職責(zé)（一）、負責(zé)財務(wù)稽核和會計報告工作。（二）、負責(zé)審核原始憑證、記賬憑證的簽章的完整性，對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的原始憑證，退還各有關(guān)人員更正、補齊。（三）、負責(zé)審核各種明細賬、總賬和會計報告，并核對相符。（四）、參加起草、修訂有關(guān)財務(wù)管理、會計核算方面的制度。（五）、參與有關(guān)經(jīng)濟合同、協(xié)議的談判、簽訂，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行事前審核。（六）、配合有關(guān)部門對其他部門及二、三級單位核算制度執(zhí)行情況進行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（七）、協(xié)助財務(wù)主管加強會計基礎(chǔ)管理工作。（八）、辦理會計證年檢工作。（九）、制定會計核算科目體系。（十）、實行會計監(jiān)督，嚴格維護財經(jīng)紀律，對重要的財務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。（十一）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、預(yù)算會計崗位職責(zé)：預(yù)算會計在財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)部部長的指導(dǎo)下，具體負責(zé)全公司財務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報表的報送、年度經(jīng)營測算、利潤指標的下達等工作。（一）、負責(zé)全公司年度財務(wù)預(yù)算的編制、并上報預(yù)算報表。（二）、檢查指導(dǎo)各有關(guān)部門及二、三級單位年度、季度、月份財務(wù)預(yù)算的標準制定工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。（三）、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下年度經(jīng)營指標，并向各有關(guān)部門及二、三級單位下達月份、季度、年度利潤指標，并分析利潤完成情況。（四）、參與年度財務(wù)決算工作。（五）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。六、會計崗位職責(zé)（一）、根據(jù)財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。（二）、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。（三）、及時做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，年底及時打印出明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減收支進行核算。（四）、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。（五）、負責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。（六）、負責(zé)公司稅金的計算，做好財務(wù)審計和年檢工作。（七）、加強會計監(jiān)督，對公司經(jīng)營過程有效的監(jiān)控，達到降低成本、節(jié)支增效的目的。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。（八）、負責(zé)每月各項按規(guī)定進行預(yù)提和待攤費用的核算。（九）、監(jiān)督庫房管理人員對公司存貨的管理，做到賬實相符。（十）、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。（十）、主動進行財會資訊分析和評價，向財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)部部長提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。（十一）、嚴守財務(wù)機密，積極協(xié)助配合其他員工工作七、內(nèi)部銀行核算會計崗位職責(zé)（一）、負責(zé)內(nèi)部銀行的業(yè)務(wù)核算工作。（二）、負責(zé)執(zhí)行全公司制定的內(nèi)部往來、內(nèi)部核算和內(nèi)部管理制度。（三）、負責(zé)內(nèi)部成本、費用和利潤的調(diào)整，確保各專業(yè)院(所)的收入、成本費用明細核算準確。（四）、負責(zé)內(nèi)部銀行的建賬，對賬和出表工作。（五）、負責(zé)研究和制定各院(所)的成本控制指標，做好內(nèi)部支票保管、9 發(fā)放和歸集工作，并按季度做出內(nèi)部支票統(tǒng)計表。（六）、負責(zé)編制內(nèi)部銀行的成本活動分析，提出改進建議，并及時報資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)人。（七）、負責(zé)內(nèi)部銀行當(dāng)年和上年度各項會計檔案的整理和保管工作；負責(zé)整理內(nèi)部銀行，工資核算方面的會計檔案，在規(guī)定時間內(nèi)向會計檔案管理員移交。（八）、負責(zé)財務(wù)快報的編制工作，每周及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋相應(yīng)信息。（九）、按內(nèi)部銀行核算要求計算各專業(yè)院(所)的盈虧，并及時出具盈虧報表。（十）、負責(zé)全公司年終結(jié)算工作，及時出具內(nèi)部銀行年終決算報表。九、稅務(wù)會計崗位職責(zé)（一）、在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照規(guī)定做好本職工作。（二）、負責(zé)每月15日前編制上月地稅申報表（營業(yè)稅、城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅、及養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工會經(jīng)費等）。在規(guī)定時間內(nèi)按時交納各種地方稅費。（三）、負責(zé)日常發(fā)票開具，并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。（四）、負責(zé)地稅每年年檢工作。（五）、負責(zé)公司稅金臺賬的登記和稅金的交納。（六）、負責(zé)及時購買發(fā)票，并嚴格按照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，保管好庫存未使用的空白發(fā)票。（七）、負責(zé)對已使用的發(fā)票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務(wù)規(guī)定填寫發(fā)票，對填寫錯誤的發(fā)票進行沖票或作廢后重新開具正確的發(fā)票。（八）、配合完成稅務(wù)局的各種檢查以及其他工作。（九）、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項臨時工作。十、固定資產(chǎn)會計崗位職責(zé)（一）、負責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄，按使用部門、單位和類型劃分固定資產(chǎn)，并區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用。（二）、負責(zé)審核訂貨合同、工程立項批準書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產(chǎn)）。（三）、負責(zé)新購固定資產(chǎn)入賬，及時在固定資產(chǎn)卡片中錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，掌握在建工程與固定資產(chǎn)間的轉(zhuǎn)換。（四）、負責(zé)審核批準文件，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中做固定資產(chǎn)減少（含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）。（六）、負責(zé)協(xié)調(diào)資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點和對賬工作。（七）、督促資產(chǎn)主管部門和使用部門，提高資產(chǎn)利用效率。 十一、檔案管理會計崗位職責(zé)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法執(zhí)行。以及按照會計檔案管理制度，定期收集整理，審查核對，分類歸檔，嚴格執(zhí)行調(diào)閱手續(xù)，保管好會計檔案。（一）、負責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。（二）、做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。（三）、按規(guī)定期限，向各有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。（四）、負責(zé)文件收發(fā)、逐項登記，按規(guī)定傳閱，及時歸還。（五）、負責(zé)對過去檔案的查找及領(lǐng)導(dǎo)需要的相關(guān)數(shù)據(jù)的提供。（六）、根據(jù)會計檔案管理辦法，負責(zé)起草具體檔案管理實施細則，根據(jù)實際情況變化反饋檔案管理有關(guān)意見。（七）、做好會計檔案的保密工作 十二、電算化系統(tǒng)管理員崗位職責(zé) （一）、負責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份。嚴格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核；組織、協(xié)調(diào)會計電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用,能夠熟練應(yīng)用財務(wù)會計和電子計算機知識對本部門運行的會計電算化系統(tǒng)進行使用和維護。（二）、嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作。（三）、年初結(jié)轉(zhuǎn)上年度數(shù)據(jù)。（四）、每次操作完畢，應(yīng)及時做好各類數(shù)據(jù)的備份和存檔。（五）、系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，及時自行解決，如不能解決應(yīng)聯(lián)系系統(tǒng)開發(fā)商及時解決問題，并做好故障記錄和上機記錄等事項。（六）、對于系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生計算機病毒等情況應(yīng)運用殺毒軟件消除病毒,并向負責(zé)計算機安全的信息中心反映。為保守本單位經(jīng)濟秘密和保證會計數(shù)據(jù)的安全,不得將本單位會計數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁Ｊ?、出納崗位職責(zé)出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：（一）、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。（二）、每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。（三）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。（四）、妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。（五）、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。（六）、負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。（七）及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。（八）出納不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿登記工作以及稽核工作。（九）保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（十）嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。（十一）、負責(zé)編造月、年的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。（十二）、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。