最新離任審計報告銀行行長離任審計報告模板(6篇)-資料下載頁
2025-08-09 19:00本頁面
【正文】 說明：根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比xx年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達到采購總額的50%。本次審計采取了抽查的方式進行。(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當期的需料計劃實施，是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進行合理安排。(3)檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當審批。(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應(yīng)商及審批情況，比較當期實際生產(chǎn)及庫存狀況。(6)審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價(5)數(shù)量是否一致。(7)檢查是否存在超收，超收標準的規(guī)定。分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟、是否合理。(8)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。(9)查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新。是否定期對供應(yīng)商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。(10)查閱公司是否有關(guān)于采購批準額度的權(quán)限規(guī)定。(11)查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標準及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字。退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。離任審計報告 銀行行長離任審計報告篇六市審計局成立審計組，自20xx年6月20日至20xx年7月11日，對職業(yè)技術(shù)學(xué)院實施的汽車實訓(xùn)房建設(shè)項目結(jié)算進行了送達審計，并就重要事項進行了必要的延伸和追溯。職業(yè)技術(shù)學(xué)院對其提供的工程結(jié)算資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負責(zé)，并對此作出了書面承諾。市審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定出具審計報告。該項目由市發(fā)改委以南發(fā)改社發(fā)〔20xx〕72號文件批準立項建設(shè)，總投資300萬元，資金由學(xué)院自籌，實行公開招標。市財評中心以南財評審結(jié)論〔20xx〕30號文件審定其施工圖預(yù)算為萬元。職業(yè)技術(shù)學(xué)院于20xx年3月發(fā)布招標公告，貴州建工集團第五建筑公司以2188549元中標。雙方隨后簽訂了施工合同，合同約定采用清單綜合單價計價模式。項目于20xx年6月竣工，據(jù)建設(shè)單位提供的由勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位進行的驗收資料顯示，工程合格。審計結(jié)果表明，職業(yè)技術(shù)學(xué)院在建設(shè)工程中做了大量工作，較好地完成了工程任務(wù)。但該工程也存在施工單位多報工程款的問題，應(yīng)加以糾正。工程結(jié)算多計工程價款405831元責(zé)令糾正。通過對職業(yè)技術(shù)學(xué)院提供的現(xiàn)場資料、施工圖、竣工圖等結(jié)算資料的復(fù)核和部分工程量的核對，發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在工程量計算、費用計取錯誤等問題,未能真實反映工程造價。該項目施工單位報送工程結(jié)算價款3196025元，經(jīng)審計核實為2790194元,多計工程價款405831元。違反了市人民政府印發(fā)的《市政府投資建設(shè)項目審計辦法》(南府發(fā)〔20xx〕1號)第十三條的規(guī)定。根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第九條和審計署印發(fā)的《政府投資項目審計規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔20xx〕173號)第八條第二款的規(guī)定，責(zé)令職業(yè)技術(shù)學(xué)院按本次審計結(jié)果與施工單位結(jié)算工程價款。對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請職業(yè)技術(shù)學(xué)院自收到本報告之日起60日內(nèi)，將整改情況書面報告市審計局。
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