【導讀】中國石油河北銷售分公司。收購廊坊勝芳建華加油站。哈爾濱天源石化工程設計有限責任公司。市場調(diào)查負責人：劉紅艷。安全環(huán)保負責人：魯博。項目工程負責人：王海旺

　　

【正文】 15 1樹立站號牌、廣告牌許可證； 1計量合格證； 1取水許可證；1環(huán)保許可手續(xù)； 1加油站立項批復； 1化學危險品經(jīng)營許可證；1一般納稅人資格證書； 避雷檢測合格證； 2防爆檢測合格證。 7 項目投資估算 編制范圍 中國石油河北銷售分公司油擬 收購 加油站項目，投資估算編制范圍包括：站房、油罐區(qū)、地面硬化 、辦公樓工程 等土建部分，罩棚、油罐、工藝管線等油建部分，液位、監(jiān)控系統(tǒng)等自控部分。 投資估算編制依據(jù) 1)各個專業(yè)提出的工程量及設備詢價。 2)石油計字 [2020]144 號文《成品油銷售網(wǎng)絡建設項目可行性研究報告編制規(guī)定》。 3)石油計字 [2020]305 號文《中國石油天然氣股份有限公司石油建設安裝工程概算指標》；《石油建設安裝工程費用定額》 （ 石油計字 [2020]519號文 ） ； 《石油建設工程其他費用補充規(guī)定》（ 石油計字 [2020]71 號文 ） 。 4)國家計委計投資 [1999]1340 號《國家計委關于加強對基本建設大中型項目概算中 “ 價差預備費 ” 管理有關問題的通知》。 5)國家計委、建設部計價格 [2020]10 號文《工程勘察設計收費標準》、計價格 [1999]1283 號文《建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》。 6)中國石油天然氣股份公司石油工程造價管理中心編制的《石油建設工程投資參考指標（第一冊修訂版）》。 7)財政部、國家稅務總局、國家計委《關于暫停征收固定資產(chǎn)投資中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 16 方向調(diào)節(jié)稅的通知》（計投資 [1999]299 號）。 投資估算編制方法 1)工程費用估算 根據(jù)各專業(yè)提供的工程量按工程量法 和相關系數(shù)法 估算工程費用。建構(gòu)筑物工程費用參照 2020 年河北省建設工程預算定額及相應取費估算。工程費用估算采用的 設備 、 材料價格 及施工費 達到 2020 年 第 二 季度價格水平。 2)固定資產(chǎn)其他費用估算 依據(jù)石油計字 [2020]519 號文《石油建設安裝工程費用定額》、石油計字 [2020]71 號文計列了建設單位管理費、 工程勘察設計費、 可研報告編制費 等 。 根據(jù)國家計委、建設中計價格 [2020]10 號文《工程勘察設計收費標準》計取勘察設計費。 3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按規(guī)定計算 4)預備費 預備費包括基本預備費和差價預備費。 本項目基本預備費按 工程建設費的 5%計取。根據(jù)國家政策暫停計列價差預備費。 5)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 依據(jù)國家政策 暫停征收 固定 資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 流動資金估算 流動資金主要是公司維持正常生產(chǎn)經(jīng)營所占用的全部周轉(zhuǎn)資金 ,流動資金估算采用分項詳細估算法估算。 中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 17 自有資金籌措 本項目建設投資資金按 65%自有、 35%貸款考慮，貸款年有效利率為%；流動資金全部為銀行貸款，貸款年有效利率為 %。 根據(jù)以上內(nèi)容、估算依據(jù)及方法估算工程投資，詳見加油站投資估算表。 8 經(jīng)濟評價 本項目的經(jīng)濟評價是經(jīng)過市場調(diào)查、資料收集、分析整理，得出相應的經(jīng)濟數(shù)據(jù)進行評價。評價方法 依據(jù) 中石油計字 [2020]455 號文《中國石油天然氣股份有限公司建設項 目經(jīng)濟評價參數(shù)（ 2020）》及石油計字[2020]144 號《成品油銷售網(wǎng)絡建設項目可行性研究報告編制規(guī)定》。 財務評價主要參數(shù)標準 1）基準收益率：按參數(shù)規(guī)定基準收益率為 Ic=8%。 2）項目計算期：本項目計算期為 21 年（其中建設期 1 年，經(jīng)營期為 20 年）。 3）折舊：按直線折舊法折舊，期末資產(chǎn)殘值率按 3%考慮。 4）銷售規(guī)模：按 五 年達標預測年銷售規(guī)模為 6120 噸， 汽油： 3060 噸 柴油： 3060 噸。 5）油品差價 （ 不 含稅）： 汽油： 500 元 /噸； 柴油： 300 元 /噸。 6）非油 品收入：按 10 元 /噸油計算。 中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 18 7）增值稅： 17%。 城市維護建設稅：按增值稅的 7%計??； 教育稅附加：按增值稅的 3%計取。 8）所得稅；企業(yè)所得稅率為 25%。 9）其他 : 盈余公積金：稅后利潤的 10%。 費用估算參數(shù) 表 費用估算一覽表 序號 項目名稱 參數(shù) 1 油品（氣）損耗率 汽油（ %） 柴油（ %） 2 水、電價（元 /噸油 ） 3 汽油價差（元 /噸） 4 柴油價差（元 /噸） 5 定員：人 15 6 工資及福利費用（元 /人年） 22800 7 折舊年限（年） 15 8 攤銷年限（年） 10 9 修理費率（ %） 1 10 運費（元 /噸 公里） 財務評價結(jié)果 經(jīng)財務評價測算，該項目稅后投資回收期為 年；稅后財務內(nèi)部收益率 %，大于基準收益率 Ic=8%；稅后財務凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 萬元；生產(chǎn)能力利用率 %。各項財務評價指標均優(yōu)于基準指標，具有財務可行性。 中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 19 盈虧平衡分析 通過對該項目的產(chǎn)品 營業(yè) 收入、成本費用、 營業(yè) 稅金等方面的數(shù)據(jù)進行分析來確定該項目的盈虧平衡點 （ BEP） ，分析生產(chǎn)能力利用率對項目盈虧的影響程度見下圖： 盈虧平衡分析圖（正常年度）贏利區(qū)虧損區(qū)BEP%050100150200250300% % % % % %生產(chǎn)能力金額總成本固定成本稅后營業(yè)收入B E P 收入BEP % 以該項目正常年度測算：年盈虧平衡點（以生產(chǎn)能力利用率表示）為 %，年 BEP 收入 (萬元 )為 。 敏感性分析 對本項目的三個主要敏感性因素作單因素敏感性分析，選擇經(jīng)營成本、建設投資、銷售量作為敏感性因素，變化的百分率為177。 5%、177。 10%、177。 15%、177。 20%。對項目財務內(nèi)部收益率的影響程度見下圖： 敏 感 性 分 析 圖 中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 20 通過 “ 敏感性分析 圖 ” 可以看出， 銷售量是最敏感的因素，其次為建設投資、經(jīng)營成本。 9 結(jié)論及建議 評價結(jié)論 該 項目位置優(yōu)越，符合網(wǎng)絡發(fā)展規(guī)劃；安全環(huán)保滿足企業(yè)和社會要求；經(jīng)濟指標符合規(guī)定；綜合各方面因素分析，該項目投資是可行的。 項目建議 按照可研制定的相關措施，要嚴把合同關，把項目的風險降到最低；嚴把施工關，做好過程管理，嚴格控制工程質(zhì)量；嚴把運營關，加快項目實施進度，實現(xiàn)效益最大化。 10 附件 附表： 附表 1：投資使用計劃與資金籌措表 附表 2：流動資金估算表 中國石油 河北 銷售分公司 收購 廊坊 勝芳建華 加油站 —— ———— 可行性研究報告 21 附表 3：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表 附表 4：總成本費用估算表 附表 ：外購油（氣）品、燃料、動力費估算表 附表 ：折舊與攤銷計算表 附表 5：利潤及 利潤分配表 附表 6：項目投資現(xiàn)金流量表 附表 7：資產(chǎn)負債表 附表 8：借款還本付息估算表 附表 9：資金來源與運用表 附表 10：經(jīng)濟評價指標匯總表 相關資料附錄 工程建設方案、總平面布置圖、投資估算表 ； 中國石油河北銷售分公司“可行性研究報告編制委托書”； 收購 廊坊 勝芳建華 區(qū)加油站 市場調(diào)研報告 。