【導讀】積，節(jié)省建設投資?；鸱辣瑘詻Q貫徹“安全第一，預防為主”的方針。隨著工業(yè)的發(fā)展，對樹脂的產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量已提出了更高的要求，提高使石油樹脂具備了天然樹脂所沒有的特性。我國各應用領域的石油樹脂需求增長迅速，市場需求不斷增加。而國產(chǎn)石油樹脂受合成C5原。于橡膠胎、低檔油漆等應用領域。而用于路標漆、壓敏膠、子午線輪胎等。目前每年進口的C5石油樹脂量估計不少于25000噸。價格較低的國產(chǎn)C5石油樹脂留下了較大市場空間。結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)升級、良性發(fā)展的軌道。產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模；環(huán)境保護，安全衛(wèi)生及消防；本項目擬采用先進的連續(xù)聚合連續(xù)沉降方式分離制得石油工業(yè)樹脂。產(chǎn)成本的一個重要問題。該廠生產(chǎn)能力為萬噸/年，有六種配方的Eastotac石油樹脂品種，使用加氫工藝生產(chǎn)出的水白色產(chǎn)品，特別適用于無紡織物用途。使用Eastotac石油樹脂的生產(chǎn)廠家可以生產(chǎn)包裝用途的熱熔膠。石油樹脂行業(yè)對其的年均消。在粘合劑行業(yè)中，預計2020年的需求量在1

　　

【正文】 行估算。 ★ 土建費用按照近期類似工程造價參考計算。 ★ 安裝工程采用中國股份有限公司（ 2020）建字 476 號文頒發(fā)的概算指標、取費標準及相應各類補充調(diào)整文件估算 ,材料為現(xiàn)行價格。 ★ 非標、機械、電氣、儀表自控等各類設備參考類似工程定貨價格，不足部分按照各專業(yè)詢價。 ★ 工程建設其他費用按規(guī)定計取，其中一些費用為估算。設計費 根據(jù)國家物價局建設部（ 1992）價費字 375 號文的規(guī)定估算。 ★ 投資方向調(diào)節(jié)稅稅率按零稅率考慮。 ★ 暫時不考慮征地費用。 ★ 技術(shù)許可費及設計費為估算值，最終以合同為準。 ★ 建設投資估算結(jié)果 建設投資估算結(jié)果 ******有限公司 3 萬噸 /年 石油樹脂 裝置建設投資估算的內(nèi)容包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預備費。 按照以上原則經(jīng)估算： 建設項目報批總投資： 7500 萬元 建設投資分析如下： 建設投資 7000 萬元 其中：固定資產(chǎn)費用： 6500萬元； 無形資產(chǎn)費用： 300 萬元 ，； 遞延資產(chǎn)費用： 200 萬元， 預 備 費： 500 萬元， 建設投資估算明細詳見下表 “全廠性工程投資估算表”。 全廠性工程投資估算表 項目名稱： ******有限公司 30000 噸 /年石油樹脂裝置 序號 工程及費用名稱 投資估算價值（萬元） 占建設投資比例， % 設備購置 費 安裝工 程費 建筑工 程費 其它工 程費 合計 一 建設投資 5700 400 300 100 6500 1 固定資產(chǎn)費用 5700 400 300 100 6500 工程費用 工藝生產(chǎn)裝置 5700 500 300 200 （ 1） 預處理單元 700 （ 2） 中和沉降單元 550 （ 3） 汽提精制單元 350 （ 4） 產(chǎn)品成型單元 300 （ 5） 廢水處理單元 300 （ 8） 熱媒工段 100 （ 9） 冷凍站 100 （ 10） 防腐保溫 100 （ 11） 綜合樓（含 DCS系統(tǒng)及土建費） 300 （ 12） 地基處理及地面 硬化處理 100 13 儲運 工程 1500 14 公用工程 100 15 其它 500 第十二章 財務評價 財務評價依據(jù)、基礎數(shù)據(jù)與參數(shù) ? 國家計委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） ? 中國石油天然氣股份有限公司《煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定》（試用版） ? 國家石油和化學工業(yè)局《化工投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)》（ 2020 年版） ? 現(xiàn)行財政稅收政策 財務評價基礎數(shù)據(jù)與主要參數(shù) （ 1） 生產(chǎn)規(guī)模 項目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 3萬噸 石油樹脂 。 （ 2） 各年生產(chǎn)負荷 投 產(chǎn)期 1年生產(chǎn)負荷分別為 85%、第 2 年開始滿負荷產(chǎn) （ 3） 項目建設期、生產(chǎn)期及計算期 項目建設期 1年，生產(chǎn)期取 14 年，計算期 16年。 （ 4） 產(chǎn)品、原輔材料及動力燃料價格（含稅價）和消耗量見下表 序號 項目 單位 年耗量 單價 一 外購原材料 1 碳 五 原料 t 70000 4600 2 石腦油 t 7500 4700 3 三氯化鋁 T/a 700 6500 4 包裝 袋 個 1202000 5 破乳劑 t 30 8000 公用動力消耗 1 生活水 T/a 7000 2 循環(huán) 冷卻水 T/a 106 0． 2 3 電 Kwh/a 106 4 低壓蒸汽（ G） T/a 105 5 儀表空氣 Nm3/a 106 6 氮氣 Nm3/a 106 （ 5） 本裝置定員 65 人，人均工資及附加費按 30000元 /人年計算。 （ 6） 固定資產(chǎn)折舊年限為 14 年，殘值率為 4%，修理費按固定資產(chǎn)原值（扣除建設期利息）的 4%計取。 （ 7）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷年限為 10 年。 （ 8） 其他制造費用和其他 管理費用分別按 9400 元 /人年和 30000 元 /人年計算。 （ 9）產(chǎn)品品種、產(chǎn)量及價格（含稅）見下表。 序號 項 目 名 稱 單位 數(shù)量 備注 一 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 單價（元 /噸） 1 D1006（ E1102） T/a 3000 9000 2 D1004（ E1204） T/a 6000 8000 3 D2020（ E288S） T/a 12020 8500 4 D1001（ E1401） T/a 1000 9000 5 D1010（ E1310） T/a 8000 10000 （ 10）銷售費用按銷售收入的 2%計算。 （ 11）流轉(zhuǎn)稅金及附加包括增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加。除水、液化氣、蒸汽的增值稅為 13%外，其他原料和產(chǎn)品的增值稅均為 17%，汽油消費稅為 元 /噸；城市維護建設稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。 （ 12）企業(yè)所得稅稅率 33%，公積金和公益金分別按所得稅后利潤的 10%提取。 成本費用估算 成本和費用構(gòu)成見總成本費用估算表（生產(chǎn)負荷 100%計算）。 序號 名稱 數(shù)量（噸） 價格（含稅）(元/噸) 金額（不含稅元） 稅額元1 C5 70000 4600 ￥275,213, ￥46,786,2 石腦油 7500 4700 ￥30,128, ￥5,121,3 三氯化鋁 700 6500 ￥3,888, ￥661,4 破乳劑 30 800 ￥20, ￥3,4 包裝袋 1202000 ￥2,564, ￥435,5 損耗 775 4600 ￥3,047, ￥517,6 生活水 7000 ￥15, ￥2,7 電 6000000 1 ￥5,128, ￥871,8 蒸汽 96000 86 ￥7,056, ￥1,199,9 儀表空氣 6300000 ￥807, ￥137,10 氮氣 1202000 1 ￥1,025, ￥174,11 循環(huán)水 11600000 ￥1,982, ￥337,12 工資 65人*30000 ￥1,950,13 固定資產(chǎn)折舊 70000000*10%*10年 ￥7,000,14 設備維修 ￥4,000,15 技術(shù)開發(fā)費 ￥3,000,16 經(jīng)營費 銷售值460314500*1% ￥4,603,17 流動資金 40000000*8% ￥3,200,小計 ￥354,631,17 產(chǎn)品增值稅 產(chǎn)品銷項稅原料進項稅 ￥37,630,18 城建稅 37630000*5% ￥1,881,19 教育附加費 37630000*5% ￥94,20 水利基金 銷售值*% ￥506,21 印花稅 銷售值*80%*% ￥110,22 殘保金 65人*12元*12月 ￥9,小計 ￥40,231, 經(jīng)濟效 益分析 序號 名稱 單位 數(shù)值 計算依據(jù) 1 D1006 噸 3000 2 D1004 噸 6000 3 D2020 噸 12020 4 輕油 噸 47500 5 D1001 噸 1000 D1010 噸 8000 廢渣 噸 850 7 年銷售總額 萬元 ［ 3000 噸 9000 元 /噸 +6000 噸 8000 元 /噸+12020 噸 8500 元 /噸 +47500 噸 4600 元 /噸 +850 80 元 /噸 +8000 噸 10000 元 /噸+1000 噸 9000 元 /噸 ］247。 = 萬元 12 生產(chǎn)成本 萬元 見上表 13 銷售稅金 萬元 見上表 14 銷售利潤 萬元 銷售總額 成本 銷售稅金 15 銷售利潤率 % 銷售利潤247。銷售總額 100% 16 人均創(chuàng)利 萬元 銷售利潤247。 100 名 17 所得稅 萬元 銷售利潤 33% 18 稅后利潤 萬元 銷售利潤 所得稅 19 投資總額 萬元 7000 20 投資回收期 月 14 投資總額247。利潤 第十三章 綜合評價 工程技術(shù)及財務綜合評價 工程技術(shù)評價 本可行性研究報告推薦采用國內(nèi)自主開發(fā)的 連續(xù)聚合 工藝路線生產(chǎn)石油樹脂，該工藝路線成熟可靠，技術(shù)風險低，并且環(huán)境友好。 財務評價 本項目所得稅前財務內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值 6545 萬元，以上指標說明本項目具有較好的經(jīng)濟效益，比較強的抗風險能力和償還能力，因此本項目財務評價可行。 社會效益分析 以重碳五為原料，采用連續(xù)聚合 工藝路線生產(chǎn)石油樹脂產(chǎn)品，在提高綜合利用 價值和產(chǎn)品附加值的同時，在一定程度上緩解我國石油樹脂供需緊張的局面，同時為國家節(jié)省大量外匯。因此，建設 3 萬噸 /年石油樹脂裝置，具有重大的社會效益。 可行性研究結(jié)論 （ 1）在 ******集團有限公司建設 3 萬噸 /年石油樹脂裝置，可以充分利用公司現(xiàn)有的C5分離裝置 ，生產(chǎn)高附加值的產(chǎn)品，建設周期短，建設投資省，符合國家投資政策。 （ 2）本項目建成后定員 65 人，可以增加就業(yè)機會，符合國家結(jié)構(gòu)調(diào)整的經(jīng)濟政策。 （ 3）本項目的建成投產(chǎn)，能填補我們石油樹脂的市場缺口，每年替代進口石油樹脂 3 萬噸，使國家每年節(jié)約外匯 1000 萬美元以上，符合國家外貿(mào)管理政策。 （ 4）本項目采取先進的 連續(xù) 工藝路線生產(chǎn)石油樹脂，符合發(fā)展新技術(shù)并產(chǎn)業(yè)化，提高綜合國力的國家現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策。 （ 5）由于采用連續(xù)沉降 工藝路線，本項目“三廢”排放少，采用的是沒有其它更好利用價值的碳五原料，完全符合國家關于資源綜合利用的環(huán)保政策。 （ 6）本項目建成后，年新增利潤總額 4000 多 萬元，將成為 ******集團有限公司的重要利潤來源，使 ******集團有限公司走上優(yōu)化結(jié)構(gòu)，產(chǎn)業(yè)升級，滾動發(fā)展的良性循環(huán)軌道。 綜上所述， ******集團有限公司，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合國家結(jié)構(gòu)調(diào)整的經(jīng)濟政策，符合國家大力發(fā)展高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)政策，符合國家資源綜合利用的環(huán)保政策。因此，在 ******集團有限公司建設 3 萬噸 /年石油樹脂裝置可行。