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最新會計月度工作總結(jié)匯報精選(15篇)-資料下載頁

2025-08-03 21:08本頁面
  

【正文】 票到達、認證情況,還要考慮稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負要求。稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況,根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負,即全年應該繳納的增值稅金額。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近,有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一,執(zhí)行力度也存在差異,企業(yè)應根據(jù)當?shù)厍闆r認真執(zhí)行。稅務(wù)機關(guān)的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求,企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”,通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上,這樣處理是沒必要的。按照稅法要求,企業(yè)在計算繳納增值稅的同時,還應計提繳納部分地稅稅金,主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加,多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應在月末計提,月初申報繳納,取得完稅憑證沖銷計提金額。這些計提的稅金屬于企業(yè)費用,因此企業(yè)在估算當月利潤時,也應考慮這些數(shù)據(jù)。正常月份,企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金,但個別月份如季度、年末結(jié)束應計算繳納所得稅;根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。所得稅一般是按季預繳,年終匯算清繳。會計在季度結(jié)束月份進行賬務(wù)處理時應全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況,在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額,不足之處及時調(diào)整。所得稅征收和計算方法較多,會計應根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式,處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅也應在季度結(jié)束月份計提,次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。(二)按季度或半年繳納的稅種處理有些稅種通常不是按月份計算的,如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納;房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳納,具體繳納月份由當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定。會計在進入企業(yè)后應首先確定企業(yè)日常主要申報稅種和具體申報時間,在申報月份按時申報,足額繳納稅金。(三)特殊稅種單獨處理有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅,平時一般不會遇到,因此也不要特別在意,只要在實際發(fā)生時,確定繳納和申報方法認真處理即可。(一)現(xiàn)金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn),因此企業(yè)每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來,對存在出入的地方及時處理,確保銀行賬務(wù)明確。在工作實務(wù)中,多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入,不能與實際業(yè)務(wù)相吻合,有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負數(shù),所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。歸集當月所有費用單據(jù)和費用項目,確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付,防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。(二)業(yè)務(wù)往來核對將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細核對,確定每張發(fā)票的結(jié)算方式,是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明,是銀行結(jié)算的應取得對應的銀行結(jié)算憑據(jù),是往來掛賬的按號入座認真入賬。(三)存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出,結(jié)合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息,計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響,不要盲目的認證發(fā)票和領(lǐng)用存貨,導致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大,影響當期利潤。根據(jù)當月銷售情況,及時收集存貨出入庫單據(jù),計算產(chǎn)品成本或銷售成本,估算當月利潤。同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定,所以憑證編制內(nèi)容變化不大,會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類:(一)完稅憑證每月月初企業(yè)成功申報后,可去銀行打印完稅憑證,不能在銀行打印完稅憑證的應去稅務(wù)機關(guān)打櫻取得憑證后及時入賬,沖減上月計提稅金或直接記入當月費用。(二)業(yè)務(wù)發(fā)票處理將當月填開和取得發(fā)票分類入賬,按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發(fā)票入賬后,查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計,是否與當月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額以及網(wǎng)上認證返回的認證金額是否一致,然后計算當月繳納稅金金額。(三)費用類發(fā)票處理做好內(nèi)部單據(jù)報銷制度,規(guī)定報銷時間,及時收集公司員工手中的費用單據(jù),將其歸類入賬。認真查看費用單據(jù)是否合法,未取得合法憑據(jù)的費用是無法得到稅務(wù)機關(guān)的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制,對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規(guī)定的費用科目,應及時核對發(fā)生金額,對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。(四)成本計算及入賬處理對生產(chǎn)性企業(yè),應做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定,將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)及時有效的傳遞到財務(wù)手中,進行成本核算,確保成本計算的準確。及時編制制造費用歸集、分配憑證;生產(chǎn)成本歸集、分配憑證;產(chǎn)品入庫憑證以及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。(五)做好費用計提及攤銷做好每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù),如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等,做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用,及時做好攤銷分配憑證。(六)歸集損益類科目,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤將所有單據(jù)入賬后應認真歸集當月?lián)p益類科目發(fā)生金額,將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,查看當月利潤實現(xiàn)情況。前面所做的工作基本是為納稅申報準備的,因為企業(yè)只有進行了納稅申報,稅務(wù)機關(guān)才能對企業(yè)進行稅款征收,而傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經(jīng)營狀況的報表,不是稅務(wù)機關(guān)征收稅款的依據(jù),企業(yè)應根據(jù)申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。企業(yè)應根據(jù)自身的經(jīng)營性質(zhì)確定納稅稅種,并根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功后應及時打印完稅憑證,取得完稅憑證后,一個月的會計工作才算結(jié)束。會計月度工作總結(jié)匯報篇十三在基地總經(jīng)理的指導下,以九月提出的工作計劃為指導,以提高基地效益為核心,以成本和資金監(jiān)督為重點,全面落實預算,強基礎(chǔ),抓規(guī)范,實現(xiàn)了財務(wù)工作規(guī)范化,有力地推動了基地財務(wù)監(jiān)督水平的進一步提高,發(fā)揮了財務(wù)治理在基地管理中的核心作用?,F(xiàn)將9月財務(wù)部工作總結(jié)如下:財務(wù)部值班時間安排及值班人員安排暫按照前期安排進行,后期由于人員的變動進行小范圍的調(diào)整。完成開學期初軍訓送水工作:首先做好了每天營業(yè)額上交賬務(wù)處理,水的出入、庫賬務(wù)處理、成本核算、利潤核算等。也很好的配合軍訓期間值班安排。對于綠色服務(wù)中心學期初二手書銷售情況進行匯總及總結(jié),對其進行利潤核算及分配。配備好各個中心備用金,保證正常營業(yè),并且監(jiān)督它們備用金的使用。對各個中心、部門的固定資產(chǎn)重新進行了盤查估計。積極參與企業(yè)經(jīng)營治理,搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點。加強資金管理,減少資金占用,提高了資金利用率。但是我們的工作也有些疏忽。人員的積極性有待提高。對各中心的監(jiān)督管理還不是很到位,財務(wù)規(guī)章制度還不是很完善。有些細微的地方還是沒有做到位。沒有及時的和部門中心有很好的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。總之,9月財務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導的支持與幫助下,在部門中心的配合下,認真組織落實,取得了較好的成績。但是,10的任務(wù)會更重,壓力會更大,我們財務(wù)部全體成員將變壓力為動力,做好10月的工作計劃,積極進取,開拓創(chuàng)新,充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督在基地的核心作用,為基地的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!會計月度工作總結(jié)匯報篇十四為搞好信用社內(nèi)部監(jiān)督管理,完成三季度各項目標任務(wù),根據(jù)聯(lián)社要求和信用社工作的實際情況,本月我主要開展了以下幾項工作:一、組織柜員場天早訓,指出柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的問題,幫助其分析原因,并限期整改。在采取這種方法后,柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的問題得到了較好的解決,平時缺章缺傳票的現(xiàn)象也逐步消失了。二、根據(jù)聯(lián)社稽核科下發(fā)的整改意見,認真分析原因,提出整改措施,逐項進行整改。規(guī)定柜員交接印章、印鑒片、鑰匙只能在一個登記簿上登記,避免交接不清:對授權(quán)業(yè)務(wù)的流程做出規(guī)定,授權(quán)人必須當面審核憑證。將主社兩個主管柜員修改為1個:由副主任和主辦會計按月對社內(nèi)往來和其它往來賬戶換人勾對并做好記錄。補齊借據(jù)審批人簽章。三、組織柜員學習省聯(lián)社《關(guān)于進一步加強三道防線建設(shè)的指導意見》,加強柜員對風險防范的認識。四、配合人民銀行新版人民幣的發(fā)行,通過張貼宣傳標語、加強柜面宣傳,向廣大老百姓宣傳新版人民幣的特征和防偽標識。五、組織柜員學習教育儲蓄的相關(guān)規(guī)定和文件,加強了教育儲蓄的柜面宣傳工作,取得較好成效。本月我社共動員教育儲蓄**萬元,比上月**萬元增長**萬元,增幅達到**%。六、對單位賬戶進行了清理,督促各單位補報賬戶資料,本月我社共上報基本賬戶**戶、一般賬戶*戶、專用賬戶*戶,獲得核準的基本賬戶*戶、一般賬戶*戶,現(xiàn)我社已核準的基本賬戶有*戶、一般賬戶*戶。另外我們還通知單位存折戶變更為支票戶,我社共有單位存折戶*戶,現(xiàn)已變更*戶,銷戶*戶。七、對信用社固定資產(chǎn)、手續(xù)費支出、費用支出等進行了清理,未發(fā)現(xiàn)帳實、帳款、帳表、帳帳不符的情況,費用列支均符合聯(lián)社規(guī)定。會計月度工作總結(jié)匯報篇十五10月份財務(wù)科在礦領(lǐng)導的具體領(lǐng)導和各部門的密切配合下,主要完成了以下工作任務(wù):認真做好了10月份礦井財務(wù)記賬憑證和財務(wù)核算的內(nèi)部審核工作,共編制記 賬憑證300余張,并做好了原始憑證的審核記賬工作,確保了資金安全,起到了較好的監(jiān)督和指導作用。及時核對銀行存款、現(xiàn)金日記帳的發(fā)生額和余額,及時與往來對象核對往來款的發(fā)生額和余額,每月按時審核并發(fā)放了員工的工資。繼續(xù)與供應科、辦公室等部門配合做好了存貨物資的盤點工作,根據(jù)盤點結(jié)果寫出盤點報告并報送有關(guān)領(lǐng)導。加強合同管理,建立合同臺賬,參與合同談判與市場調(diào)查,配合相關(guān)部門做好工程驗收、工程結(jié)算工作,及時做好對采購合同、到貨入庫驗收單、物資出庫單、付款原始單據(jù)和往來帳款的審核和記賬工作。做好原煤發(fā)運臺賬,配合銷售科做好銷售結(jié)算開票工作,并幫助銷售、供應等部門做好業(yè)務(wù)單位往來賬對賬工作。及時抓好了日常材料物資原始憑證的傳遞和和出入庫單據(jù)的審核,盡量做到向標準化、規(guī)范化和及時性、準確性的程度邁進。完成月度資金預算的編制,報領(lǐng)導批準使用,合理組織并安排資金支付。做好財務(wù)部人員輪崗工作。完成各種財務(wù)報表的編制及上報工作。完善減免稅上報所需材料。1建立區(qū)域瓦斯治理臺賬。1完成食堂帳的憑證編制、審核記賬、貨款支付等業(yè)務(wù)。1完成了會計檔案的交接工作。1組織有關(guān)財務(wù)人員對安全知識、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、增值稅、個人所得稅等有關(guān)財務(wù)、稅收方面的資料進行學習,從而加強業(yè)務(wù)知識,提高業(yè)務(wù)技能。1認真負責并做好了財務(wù)科的日常工作和礦領(lǐng)導交辦的其他臨時工作任務(wù)。
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