09年新稅審報(bào)告及說明(無留意見)-資料下載頁
2025-04-14 23:58本頁面
【正文】 ：（1）與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具，根據(jù)會(huì)計(jì)本期折舊額確認(rèn)賬載金額為10,，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認(rèn)稅收金額為10,，；（2）電子設(shè)備，根據(jù)會(huì)計(jì)本期折舊額確認(rèn)賬載金額為3,，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認(rèn)稅收金額為3,。 無 無（八）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表的鑒證 無（九）長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表的鑒證 無（十）納稅調(diào)整后所得經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度納稅調(diào)整后所得為2,243,，計(jì)算過程如下：利潤總額3,029,+納稅調(diào)整增加額785,+=2,243,。（十一）應(yīng)納稅所得額經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度應(yīng)納稅所得額為2,243,，計(jì)算過程如下：納稅調(diào)整后所得2,243,=2,243,。三、應(yīng)納稅額計(jì)算的鑒證（一）稅率經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度適用的稅率為25％。（二）應(yīng)納所得稅額。（三）減免所得稅額減免所得稅額的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計(jì)算的鑒證中的“（三）稅收優(yōu)惠明細(xì)表的鑒證”。（四）抵免所得稅額抵免所得稅額的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計(jì)算的鑒證中的“（三）稅收優(yōu)惠明細(xì)表的鑒證”。（五）應(yīng)納稅額。（六）境外所得應(yīng)納所得稅額境外所得應(yīng)納所得稅額的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計(jì)算的鑒證中的“（四）境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表的鑒證”。（七）境外所得抵免所得稅額境外所得抵免所得稅額的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計(jì)算的鑒證中的“（四）境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表的鑒證”。（八）實(shí)際應(yīng)納所得稅額。（九）本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額 無（十）本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度應(yīng)補(bǔ)（退）。四、附列資料的鑒證 無五、內(nèi)控制度的鑒證經(jīng)鑒證，下列選“√”的被鑒證單位內(nèi)控制度，未發(fā)現(xiàn)存在影響企業(yè)所得稅納稅申報(bào)合法性的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷的有關(guān)證據(jù)，準(zhǔn)備合理充分信任；下列選“”的被鑒證單位內(nèi)控制度，存在影響企業(yè)所得稅納稅申報(bào)合法性的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷的有關(guān)證據(jù)，準(zhǔn)備不予信任。（一）會(huì)計(jì)核算制度；[√]（二）成本核算制度；[√]（三）資產(chǎn)管理制度；[√]（四）資金管理制度；[√]（五）購銷管理制度。[√]第四部分 應(yīng)當(dāng)披露的其他事項(xiàng)鑒證中被鑒證單位20xx年度除上述說明事項(xiàng)外，未發(fā)生應(yīng)當(dāng)披露的其他事項(xiàng)。第五部分 納稅單位對(duì)鑒證事項(xiàng)的意見被鑒證單位對(duì)以上鑒證結(jié)論及鑒證事項(xiàng)說明無異議，在此處加蓋公章。委托單位蓋章：中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：中國注冊(cè)稅務(wù)師： 助理人員：******稅務(wù)師事務(wù)所有限公司年月日 12345第 11 頁 共 11 頁
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