學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(下)-資料下載頁
2025-04-02 00:40本頁面
【正文】 應(yīng)及時(shí)查明原因，保證銀行存款的安全。 第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗(yàn)，明確責(zé)任。 九 各種財(cái)務(wù)票證、印鑒管理制度 第三十六條 本制度所稱各種財(cái)務(wù)票證是指財(cái)務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)須使用的各種財(cái)務(wù)印章?！ 〉谌邨l 發(fā)票是學(xué)校收取除財(cái)政撥款外的各種款項(xiàng)收入的主要的合法憑證。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票管理工作，由會(huì)計(jì)人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買并妥善保管，財(cái)務(wù)人員使用時(shí)應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時(shí)核銷。 第三十八條 出納人員收取款項(xiàng)時(shí)，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會(huì)計(jì)人員按規(guī)定給對(duì)方開出發(fā)票，并注明收款事項(xiàng)，不允許以“白條”代發(fā)票。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費(fèi)、電腦上機(jī)操作費(fèi)、珠算定級(jí)考務(wù)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個(gè)人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入。不論金額大小，會(huì)計(jì)人員均應(yīng)給對(duì)方開出收據(jù)。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財(cái)務(wù)，任何部門和個(gè)人不得截留學(xué)校收入?！ 〉谒氖畻l 財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按規(guī)定分別由會(huì)計(jì)、出納保管、使用。其中，法人印章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理、使用，財(cái)務(wù)專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴(yán)禁交叉借用財(cái)務(wù)印鑒。提取現(xiàn)金、填制支票時(shí)，會(huì)計(jì)人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章?！ ∈ 「健 t 第四十一條 如本制度與國家財(cái)會(huì)法規(guī)或上級(jí)文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級(jí)文件規(guī)定為準(zhǔn)?！ 〉谒氖l 本制度中未包括的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，待后完善、補(bǔ)充，并經(jīng)學(xué)校討論通過后執(zhí)行?！ 〉谒氖龡l 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負(fù)責(zé)解釋。 12 / 12
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