20xx年審計整改通知書范文【三篇】-資料下載頁
2025-01-26 01:18本頁面
【正文】 其直接前手)之間的貿易背景是否真實”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時必須建立臺賬，并及時登記?！?br /> 整改要求：針對上述4至7項問題，嚴格按照《河南省農村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理指引》(豫農信貸?20xx?68號)和《河南省農村信用社聯(lián)合社關于整頓規(guī)范全省農信社票據(jù)業(yè)務的緊急通知》(豫農信貸?20xx?45號)有關規(guī)定開展新業(yè)務，對照要求糾正違規(guī)行，規(guī)范票據(jù)管理和操作行為，防范經(jīng)營風險。
四、財務收支方面
(一)利息收入
，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。
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違規(guī)依據(jù)：違反了8號文第二十三條“除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息?！焙汀逗幽鲜∞r村信用社財務管理“十不準“》(豫農信文?20xx?56號)第五條“不準虛增或虛減收入支出”、第六條“不準亂調會計科目，編制虛假會計報表”。
整改要求：嚴格執(zhí)行利率政策，強化會計核算意識，按照合同約定計收利息，不得人為少收利息。同時，你聯(lián)社要督促相關信用社將不符合規(guī)定的少收利息補齊。
(二)營業(yè)費用和手續(xù)費支出
、廣告費不合規(guī)，列支會議費不符合規(guī)定、
列支代辦手續(xù)費不規(guī)范。
、在水電費戶列支業(yè)務招待費X筆XX元、在其他費用帳戶列支業(yè)務招待費(煙酒、禮品等用)。
……
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對上述問題，嚴格按照《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx13號，以下簡稱13號文)規(guī)定的范圍、標準和程序列支各項費用，確?？颇?、賬戶使用正確，不得隨意沖減、調整賬務。各類會計憑證做到要素齊全，會計資料真實完整，嚴禁弄虛作假、亂列亂支行為發(fā)生。
(三)……
對以上存在的問題，視收回或整改情況對責任人做進一步處理。
請你聯(lián)社接此通知后，對存在的問題積極采取措施進行整改，自發(fā)文之日起60日內，將整改處理情況上報省聯(lián)社稽核審計部和市農信辦，市農信辦要督促整改，省聯(lián)社將視整改情況進行后續(xù)稽核。
年七月XX日
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