20xx年會計基礎(chǔ)工作自查情況報告-資料下載頁
2025-01-25 05:18本頁面
【正文】 收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。
(六)資金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
(七)收入管理方面
收入管理方面嚴(yán)格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
(八)往來帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
(九)固定資產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。
(十)稅務(wù)管理
印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、‰計提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。
整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。
(十一)檔案管理
歷年會計檔案均在企業(yè)會計機(jī)構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。
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