【正文】 素養(yǎng)和整體水平得到有效提高。為配合全省糧食系統(tǒng)會(huì)計(jì)知識(shí)大獎(jiǎng)賽，我公司于7月15日舉辦了公司第二界會(huì)計(jì)知識(shí)大獎(jiǎng)賽，并選出1名選手參加了省局組織的競(jìng)賽，榮獲團(tuán)體三等獎(jiǎng)?！　∪?、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視、促進(jìn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)開展　　為促進(jìn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)開展，今年以來我們加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視力度，定期組織專門力量，對(duì)所屬單位的運(yùn)營(yíng)情況、會(huì)計(jì)材料進(jìn)展全面審計(jì)。審計(jì)前，制定審計(jì)程序，明確審計(jì)目的、審計(jì)范圍。審計(jì)中，按照審計(jì)進(jìn)度和存在的征詢題，及時(shí)調(diào)整審計(jì)程序。審計(jì)完畢后，召開專門會(huì)議，匯總審計(jì)情況，討論審計(jì)意見，據(jù)以提出審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)過程中，堅(jiān)持報(bào)送審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合，一般審計(jì)和專題審計(jì)相結(jié)合，注重內(nèi)部治理制度的執(zhí)行和落實(shí)情況，查找制度沒有執(zhí)行和落實(shí)的緣故，是制度本身制定缺陷，仍然根本沒有認(rèn)真執(zhí)行。注重經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)，查找緣故，推行經(jīng)歷。注重現(xiàn)場(chǎng)兼盤工作，特別是現(xiàn)金的存放、保管，固定資產(chǎn)的使用、維修，原材物料的實(shí)存、質(zhì)量?！　￡P(guān)于覺察的一般征詢題，當(dāng)場(chǎng)提出整改意見，限期整改。關(guān)于突出征詢題，協(xié)助他們制定整改措施，按照會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化要求，提出建立性整改意見，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，要求單位回復(fù)整改情況。另外，我們十分注重審計(jì)檔案的建立，關(guān)于審計(jì)結(jié)果建立電子版審計(jì)檔案。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視，使快餐店、招待所內(nèi)部治理制度得到落實(shí)，會(huì)計(jì)根底工作得到加強(qiáng)、財(cái)務(wù)治理更加標(biāo)準(zhǔn)、到位?！　∷?、統(tǒng)一程序，標(biāo)準(zhǔn)治理，財(cái)務(wù)治理程序化、標(biāo)準(zhǔn)化　　(1)實(shí)行劃片包干，保證會(huì)計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定，圓滿完成會(huì)計(jì)核算?！　‰S著企業(yè)運(yùn)營(yíng)的開展，一部分會(huì)計(jì)走向經(jīng)理崗位，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)頻繁。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作，提高運(yùn)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算水平，對(duì)快餐店實(shí)行了分片包干制度。財(cái)務(wù)審計(jì)部所有人員每人負(fù)責(zé)幾個(gè)店的會(huì)計(jì)工作，給與協(xié)助、指導(dǎo)、檢查。分工協(xié)作，關(guān)于會(huì)計(jì)根底方面的工作專人負(fù)責(zé)，便于掌握日常工作中出現(xiàn)的征詢題及時(shí)得四處理，整改到人，實(shí)在起到傳、幫、帶作用。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會(huì)計(jì)核算水平，保證了各運(yùn)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)展，做到完好、準(zhǔn)確、及時(shí)?！　?2)配合會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)工作，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)憑證。為進(jìn)一步適應(yīng)運(yùn)營(yíng)需要，按照會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審工作要求，我們對(duì)會(huì)計(jì)憑證全面整改，對(duì)憑證內(nèi)容及所附原始憑證、會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)帳薄逐項(xiàng)檢查、逐項(xiàng)落實(shí)。在濟(jì)南市財(cái)政局舉辦的會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審活動(dòng)中，我公司代表金德利集團(tuán)參加了評(píng)審，獲會(huì)計(jì)檔案標(biāo)準(zhǔn)治理獎(jiǎng)?！　?3)做好財(cái)務(wù)分析、提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。為了促進(jìn)快餐店更好的開展，按照各店運(yùn)營(yíng)情況，公司每月進(jìn)展一次店經(jīng)理參加的業(yè)務(wù)分析會(huì)，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)資金情況，盈利才能、費(fèi)用收支、經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)、店與店之間數(shù)據(jù)比照，查找征詢題、對(duì)照差距、互相學(xué)習(xí)、提出整改建議，為企業(yè)的開展提供參考按照。　　五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高治理水平　　(1)加強(qiáng)費(fèi)用操縱，大力壓縮非消費(fèi)支出。為全面加強(qiáng)費(fèi)用治理工作，對(duì)超過100元以上消費(fèi)性開支，按照程序報(bào)批。從XX年6月份開始快餐店不準(zhǔn)再出現(xiàn)零星購置，一切支出由公司統(tǒng)一辦理。　　(2)加強(qiáng)資金治理、確保資金平安。一是對(duì)所屬單位不定期現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查出納人員是否嚴(yán)格現(xiàn)金流量的手續(xù)制度。二是自二月份起公司已將所有員工工資由銀行代發(fā)。三是規(guī)定每月貨款結(jié)算日，到期及時(shí)支付貨款。通過這一系列措施，既保證資金的平安、完好，又使公司資金得到合理使用、流淌?！　?3)為了加大中心廚房配送力度，統(tǒng)一原材料價(jià)格、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)貨渠道，公司規(guī)定原材料由運(yùn)營(yíng)部和中心廚房統(tǒng)一配送。財(cái)務(wù)審計(jì)部全力配合，加大審計(jì)力度，杜絕自購原材料，每月公布采購情況，從而降低了消費(fèi)本錢，堵塞了破綻?！　?4)做好財(cái)產(chǎn)清查，確保國有資產(chǎn)增值保值。按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和公司內(nèi)部治理制度要求，公司堅(jiān)持對(duì)原材料、周轉(zhuǎn)材料、每月進(jìn)展一次盤點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)每半年進(jìn)展一次盤點(diǎn)，確實(shí)做到賬實(shí)相符、賬賬相符、帳表相符，保證國有資產(chǎn)的平安、完好，保值、增值?！　×?、加大投入，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理電算化，提高信息化水平　　在市局、集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我公司投入近10萬元購置電腦、效勞器、打印機(jī)，安裝了“用友財(cái)務(wù)軟件”，財(cái)務(wù)治理實(shí)現(xiàn)電算化。組織人員參加培訓(xùn)，按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化操作方法財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化治理員、記賬員、審核員崗位標(biāo)準(zhǔn)的要求制定措施，明確方法、步驟、搞好帳據(jù)交接。電算化的施行不僅降低了會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提高了工作效率，使財(cái)務(wù)治理真正實(shí)現(xiàn)了電算化。為配合中心廚房治理需要，新上用友業(yè)務(wù)軟件一套，實(shí)現(xiàn)了原材料購進(jìn)、領(lǐng)用、消費(fèi)、發(fā)貨電算化治理，提高了治理效率，保障了中心廚房正常運(yùn)營(yíng)。目前財(cái)務(wù)軟件已和手工操作同步，報(bào)表生成數(shù)據(jù)與手工帳完全統(tǒng)一，運(yùn)轉(zhuǎn)結(jié)果無誤。初步做到中心廚房、運(yùn)營(yíng)、人力資源、辦公室相關(guān)數(shù)據(jù)共享，信息化水平進(jìn)一步提高?！　】傊?，在濟(jì)南市糧食局財(cái)務(wù)處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在金德利集團(tuán)和公司董事會(huì)的大力支持下，通過會(huì)計(jì)根底工作達(dá)標(biāo)和財(cái)務(wù)治理年活動(dòng)的開展、會(huì)計(jì)根底知識(shí)和會(huì)計(jì)技能大獎(jiǎng)賽的舉行，我們公司的財(cái)務(wù)治理工作和會(huì)計(jì)核算水平上了一個(gè)新的臺(tái)階，會(huì)計(jì)人員整體素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平有了較大幅度的提高，有效的推進(jìn)了企業(yè)開展，所有這些成績(jī)的獲得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持分不開。同時(shí)，我們也存在一定的缺乏，基層店面的根底工作還有待加強(qiáng)，電算化水平還有待進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我們一定會(huì)倍加努力，爭(zhēng)取獲得更好的成績(jī)，報(bào)答企業(yè)，報(bào)答各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心。感激