【正文】 于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕執(zhí)行，并及時向服務社法人（主任）報告相關事項等。
九、會計人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。會計人員變動或離職時，必須與接替人員辦好交接手續(xù)，否則，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
第三節(jié) 出納崗位職責 一、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫。
二、填制有關收入的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
三、負責員工工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
四、結合服務社的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
五、出納人員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
第三章 資本金和負債管理 一、資本金是服務社經營的核心資本，必須加強資本金管理。服務社籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。
二、經服務社董事會提議，發(fā)起人批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
三、加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡半年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報服務社董事長批準后處理。
第四章 流動資產管理 一、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
二、現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本服務社實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
三、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務部經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。服務社的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
四、銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄。銀行賬戶印簽實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
五、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。月末做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
六、應收賬款管理：每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導督促積極催收，避免形成壞賬。
七、嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。
八、各部門資金收支由財務管理部按規(guī)定統(tǒng)一管理，堅持日結日清。如發(fā)現(xiàn)部門有不符合預算的資金，財務管理部有權不予執(zhí)行并應立即進行查處，并同時向總經理室報告。
九、各部門之間的資金調動，必須報總經理批準后，經雙方經理簽字后由財務管理部執(zhí)行。
十、各部門資金使用須優(yōu)先支付對外承諾款項，以維護公司信譽及持續(xù)經營，當部門收入不足支出時，應及時縮減變動部分的開支，并重新調整預算送交應立即進行查處部審核，直至收支平衡為止。
十一、凡未按以上規(guī)定執(zhí)行或發(fā)現(xiàn)部門資金出現(xiàn)異常情況的，即刻由財務管理部負責調查，對違反規(guī)定者進行嚴肅處理并追究有關責任，并對資金異常情況進行調控管理，直至恢復正常。各部門必須予以配合，任何人不得阻礙、推脫或逃避財務管理部的調查征詢，否則予以嚴肅處理并追究連帶責任。
第五章 固定資產管理 一、服務社的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其固定資產的價值核算與管理，由財務部負責。行政辦公室負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部應建立固定資產明細賬。
二、固定資產的購置和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： ●房屋、營業(yè)用房30年 ●通訊設備、交通運輸設備3年 ●電子電腦、辦公及文字處理設備3年 ●電器設備、安全保衛(wèi)設備3年 三、固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
四、各部門管理部須對所有固定資產及資產折舊、變動情況進行登記管理，定期進行交叉盤點后向財務管理部送交資產盤點報告。年終必須由行政辦公室進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料的準確性。固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
五、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃。一般應由兩人以上進行采購。購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
六、辦公用具、用品購置與管理 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室按計劃、報經領導批準后方可購置。
所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。
個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
七、凡未按以上規(guī)定執(zhí)行的，由上級予以警告并出具書面說明，否則予以停薪。連續(xù)違反兩次以上者予以停職接受上級訓戒，上級認為訓戒合格后予以復職，訓戒后仍未按規(guī)定執(zhí)行的則考慮予以辭退處理。
第六章 成本費用管理 服務社在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理服務社經濟效益的重要內容,控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高服務社經濟效益具有重要作用。
一、成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
●利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
●營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工培訓經費、保險費、固定資產折舊費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
●固定資產折舊費：指服務社根據(jù)固定資產原值和國家規(guī)定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
●攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。
●管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
二、職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，培訓經費按工資總額3%計提。
三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
四、服務社各項成本費用由財務部負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務部要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第七章 利潤分配管理 服務社利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配： 一、被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款； 二、彌補服務社以前年度虧損； 三、提取公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于服務社的職工集體福利支出。
四、向發(fā)起人分配利潤，根據(jù)發(fā)起人會決議，向發(fā)起人分配利潤。
第八章 印章使用的管理 一、機構印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章、財務專用章、法人代表章、合同章由行政管理部指定專人負責保管。
二、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
三、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
第九章 員工差旅費規(guī)定 勤儉節(jié)約是中國人的美德。鋪張浪費不僅會給公司增加負擔，進而也會影響到你本人的福利。因此，從每一個細節(jié)精打細算也是公司對每一位員工的基本要求。
一、差旅標準：外出辦事應乘坐公共交通工具，本地區(qū)誤餐補貼每餐5元，長途出差報銷標準如下： 車船費 伙食 住宿 副總經理 憑票據(jù)實報實銷 如需乘飛機和的士 須先報總經理批準 25元/餐 100元/晚 部門經理 20元/餐 80元/晚 主管及以下 10元/餐 70元/晚 二、外勤報銷：外勤人員應備齊車費、住宿費、餐費等票據(jù)（沒有票據(jù)財務一律不受理），在返公司后24小時內辦理報銷手續(xù)。外地出差人員還應攜《員工動態(tài)表》（出差）在本部文員或人力資源部核銷〈出勤記錄〉。
第十章 物資采購規(guī)定 一、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報行政事務部審核。
二、計劃外采購或臨時增加的項目，須制定計劃或報行政事務部審核。
三、行政事務部對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交理事會監(jiān)督實施。
四、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，報理事會通過后方可購置。
五、計劃外和臨時少量急需品，需經部門負責人和中心主任批準后，方可采購。
六、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
七、轉賬支票結賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉賬支票。若由采購此資料由網絡收集而來，如有侵權請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。