【正文】 個(gè)人從銀行獲取的各種信貸的融資成本(包括機(jī)會(huì)成本)。利率水平的變動(dòng)會(huì)影響人們對(duì)投資收益的預(yù)期，從而影響其消費(fèi)支出和投資決策的意愿，故選ABCD?！窘馕觥糠制诟犊钯d購、分期償還貸款、發(fā)放養(yǎng)老金、分期支付**、固定資產(chǎn)折舊等，都屬于年金收付形式，故選ABCD?！窘馕觥科胀ü珊凸緜瘜儆谄胀ń鹑诠ぞ?，所以A、B選項(xiàng)不正確。股票價(jià)格指數(shù)期貨是股權(quán)衍生工具，遠(yuǎn)期利率協(xié)議是利率衍生工具，故選CD?！窘馕觥靠蛻魧で罄碡?cái)顧問服務(wù)的根本目的是實(shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低對(duì)財(cái)務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。賺錢只是理財(cái)?shù)囊粋€(gè)目標(biāo)，并非**目的，A選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。故選BCD?！窘馕觥總陌l(fā)行額根據(jù)發(fā)行者所需資金的數(shù)量、發(fā)行者的信譽(yù)、債券種類以及市場(chǎng)承受能力等因素決定的，有些國家法律規(guī)定了不同發(fā)行者發(fā)行債券的最高發(fā)行額。故選ABCD?！窘馕觥裤y監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)進(jìn)行監(jiān)督管理的辦法采用審批制和報(bào)告制，故選AD?！窘馕觥總囊匕ㄆ谙?、面值、票面利率、求償?shù)燃?jí)、限制性條款、抵押與擔(dān)保及選擇權(quán)條款等。故選ABCD?！窘馕觥勘ｋU(xiǎn)產(chǎn)品的功能包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失、補(bǔ)償損失、融通資金的職能。套期保值是金融衍生品的功能，故選ABC?！窘馕觥客顿Y型保險(xiǎn)產(chǎn)品同時(shí)具有保障功能和投資功能，而投機(jī)、套期保值不是投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的功能。故選BC。【解析】近年來，由于交易規(guī)則簡(jiǎn)單，交易清算便捷，場(chǎng)外市場(chǎng)交易的發(fā)展速度大大快于交易所交易，因此D選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。故選ABC?！窘馕觥啃磐挟a(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)包括：(1)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；(2)項(xiàng)目主體風(fēng)險(xiǎn)；(3)信托公司風(fēng)險(xiǎn)；(4)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)等。故選ABCD?！窘馕觥繀f(xié)方差和相關(guān)系數(shù)是衡量資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的指標(biāo)，故選AD。【解析】市場(chǎng)營銷中的4R理論反映了全新的營銷四要素，即：與顧客建立關(guān)聯(lián)、提高市場(chǎng)反應(yīng)速度、關(guān)系營銷、回報(bào)。D選項(xiàng)中的溝通來自4C營銷理論。故選ABC。【解析】這是《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第20條的規(guī)定。故選ABCD?！窘馕觥烤o急預(yù)備金可以用兩種方式來儲(chǔ)備，一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金；二是利用貸款額度，故選BCD?！窘馕觥奎S金的投資方式主要有條塊現(xiàn)貨、金幣、黃金基金和黃金存折。金幣包含純金幣和紀(jì)念金幣兩種。故選ABCD。【解析】在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有兩種：上網(wǎng)發(fā)行方式和網(wǎng)下發(fā)行方式。故選CD?！窘馕觥?006年以前人民幣理財(cái)產(chǎn)品主要是商業(yè)銀行以銀行間債券市場(chǎng)上流通的國債、政策性金融債、央行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金和企業(yè)短期融資債券為收益保證，向個(gè)人投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。故選ABC?！窘馕觥拷?jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息構(gòu)成現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)，故選ACD?！窘馕觥亢饬慷唐趦攤芰Φ闹笜?biāo)有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，資產(chǎn)負(fù)債率和已獲利息倍數(shù)是衡量長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)，資產(chǎn)收益率是衡量獲利能力的指標(biāo)，故選CD?！窘馕觥扛鶕?jù)我國《個(gè)人所得稅法》，應(yīng)納個(gè)人所得稅的個(gè)人所得包括利息所得、股息所得、偶然所得等，故B、C選項(xiàng)正確。資本利得和福利費(fèi)免征個(gè)人所得稅，故選BC?！窘馕觥慨?dāng)形成行為信任后，客戶不會(huì)輕易由于其他企業(yè)的產(chǎn)品更有價(jià)格優(yōu)勢(shì)而信任并與其他企業(yè)簽約，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABC?！窘馕觥裤y行業(yè)從業(yè)人員之間應(yīng)通過日常信息交流、參加學(xué)術(shù)研討會(huì)、召開專題協(xié)調(diào)會(huì)、參加同業(yè)聯(lián)席會(huì)議以及銀行業(yè)自律組織等多種途徑和方式，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作，B、C選項(xiàng)都是正常的交流合作。故選BC。【解析】短期貸款包括流動(dòng)資金貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款、法人賬戶透支。其中流動(dòng)資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。故選ABCD?！窘馕觥繒?huì)計(jì)資本也稱為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，故選ACD?！窘馕觥靠蛻羰谛蓬~度按照授信形式不同，分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。故選ABCD?！窘馕觥抗室饣煜A(yù)期收益率與保證收益率的概念違反了“誠實(shí)信用”原則。口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達(dá)到預(yù)期收益率違反了“風(fēng)險(xiǎn)提示”原則。故選CD?！窘馕觥俊躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第3條規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心?！惫蔬xCD?！窘馕觥慷ㄆ诖婵?、活期存款、教育儲(chǔ)蓄存款都是個(gè)人存款的種類。協(xié)定存款是對(duì)公存款的一種，故選ABC?！窘馕觥扛鶕?jù)《民法通則》第59條，顯失公平的行為被撤銷才是無效的，而不是自始至終無效，故選BCD。【解析】從本質(zhì)上看，銀行是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。與其他行業(yè)相比，銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)：(1)銀行屬于高負(fù)債經(jīng)營；(2)銀行的經(jīng)營對(duì)象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；(3)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大。故選ABC。【解析】負(fù)債應(yīng)該記錄于貸方，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABD。三、判斷題?！窘馕觥糠欠ㄈ私M織不具有法人資格，但能以自己的名義進(jìn)行民事活動(dòng)，如私營獨(dú)資企業(yè)、各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)?！窘馕觥匡L(fēng)險(xiǎn)能力的評(píng)估不是為了讓金融理財(cái)師的意見強(qiáng)加給客戶，可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平必須由客戶自己來確定，金融理財(cái)師的角色是幫助客戶認(rèn)識(shí)自我，以作出客觀的評(píng)估和明智的決策?！窘馕觥客稒C(jī)產(chǎn)品組合是在個(gè)人與家庭在配置了儲(chǔ)蓄產(chǎn)品組合與投資產(chǎn)品組合以后如果還有多余的閑錢的話再配置的?！窘馕觥拷鹑谑袌?chǎng)上的交易主體的角色是可變的，譬如一般企業(yè)是資金的需求方，但當(dāng)企業(yè)資金有閑置的時(shí)候，企業(yè)也可以成為資金的供給方?！窘馕觥侩S著家庭成員的發(fā)展，將面臨更多的支出，應(yīng)當(dāng)逐步控制風(fēng)險(xiǎn)?！窘馕觥恐薪榘ń灰字薪楹头?wù)中介，其中服務(wù)中介不是金融機(jī)構(gòu)。【解析】事實(shí)上，客戶年齡較大，做事比較穩(wěn)重，心態(tài)趨于保守，因而也不愿或不允許冒大的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)富水平只能影響絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力未必隨著財(cái)富的增加而增加。【解析】小公司也可能由于其運(yùn)作的靈活性而降低自身的風(fēng)險(xiǎn)?！窘馕觥客瑯拥娘L(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不一樣的。例如，同樣的10萬元炒股票，其風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，但對(duì)于一個(gè)僅有10萬元養(yǎng)老金的退休人員和一個(gè)有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁來說產(chǎn)生的影響是截然不同的。