【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)定上交銷毀重要空白憑證。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)停用、換版不用的重要空白憑證必須及時(shí)上交總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，由總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、稽核部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門共同進(jìn)行逐份的檢查、登記后集中銷毀?？傂幸獙?duì)重要空白憑證銷毀的每個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)密監(jiān)控，如銷毀的重要空白憑證出現(xiàn)流失，必須對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。嚴(yán)禁支行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管不按規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行檢查。支行長(zhǎng)每月不少于一次、會(huì)計(jì)主管每月不少于三次必須對(duì)重要空白憑證使用、保管、庫(kù)存情況進(jìn)行檢查，并在查庫(kù)記錄簿上登記檢查記錄，總行財(cái)務(wù)部門、稽核部門要按制度要求定期或不定期進(jìn)行抽查。嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章備用。(4)加強(qiáng)現(xiàn)金管理。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須嚴(yán)格總行制定的庫(kù)存限額和柜員尾箱限額，嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和柜員尾箱超出庫(kù)存限額。對(duì)柜員尾箱超限額的及時(shí)上交庫(kù)管員，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)超限額庫(kù)存現(xiàn)金及殘幣要及時(shí)上交清算中心。辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)必須登記大額交易登記簿及授權(quán)登記簿，支現(xiàn)用途要符合大額現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付無(wú)審批或超權(quán)限審批。嚴(yán)格執(zhí)行一日三碰庫(kù)制度，營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)辦柜員必須對(duì)尾箱中的現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)，復(fù)核柜員必須對(duì)經(jīng)辦柜員尾箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，會(huì)計(jì)主管必須對(duì)主辦柜員尾箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，核對(duì)無(wú)誤后方可上鎖封箱。堅(jiān)持查庫(kù)制度，嚴(yán)禁支行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管不按規(guī)定查庫(kù)。支行長(zhǎng)每月不少于一次、會(huì)計(jì)主管每月不少于三 次查庫(kù)。查庫(kù)內(nèi)容必須全面，有價(jià)單證、重要空白憑證、代保管抵質(zhì)押品等都是必查內(nèi)容，必須按規(guī)定登記《查庫(kù)登記簿》，填寫查庫(kù)意見(jiàn)。嚴(yán)禁代查或不實(shí)際檢查而直接進(jìn)行登記。支行長(zhǎng)與會(huì)計(jì)主管要分別查庫(kù)，嚴(yán)禁在同一時(shí)間，就同一金額搭便車查庫(kù)。嚴(yán)禁現(xiàn)金賬款不符。嚴(yán)禁出現(xiàn)長(zhǎng)款寄庫(kù)、短款空庫(kù)、單據(jù)抵庫(kù)、白條抵庫(kù)等現(xiàn)象。嚴(yán)禁柜員將個(gè)人現(xiàn)金與業(yè)務(wù)庫(kù)現(xiàn)金混放。嚴(yán)禁柜員短期離崗不將尾箱現(xiàn)金、憑證等全部上繳庫(kù)管員，上繳時(shí)必須登記現(xiàn)金、憑證登記簿。柜員上班期間離開(kāi)營(yíng)業(yè)間時(shí)，會(huì)計(jì)主管必須對(duì)其全面碰庫(kù)，核對(duì)現(xiàn)金、憑證、流水賬，并在工作日志上作祥細(xì)登記。嚴(yán)禁柜員離崗時(shí)業(yè)務(wù)系統(tǒng)不退出、重要物品不上鎖。柜員離開(kāi)崗位或監(jiān)控區(qū)必須將綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)退出到“Login”狀態(tài)下，撥出柜員卡，將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、印章及聯(lián)行機(jī)具等全部重要物品上鎖保管。營(yíng)業(yè)終了必須將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、印章及聯(lián)行機(jī)具等全部重要物品上鎖入庫(kù)保管，嚴(yán)禁遺留在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。(5)規(guī)范對(duì)賬工作, 嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，確保我行與客戶資金安全。對(duì)賬范圍包括：(1)貸款核對(duì)。(2)存款核對(duì)，主要核對(duì)正常發(fā)生的單位、個(gè)人存款類賬戶(不包括睡眠戶)及內(nèi)部往來(lái)賬戶。(3)行社內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)賬戶、準(zhǔn)備金存款和備付金存款賬戶、同業(yè)存放賬戶、存出保證金賬戶、系統(tǒng)內(nèi)存放賬戶、拆借賬戶、約期存款賬戶、資金清算賬戶和聯(lián)行往來(lái)賬戶等。(4) 9需要核對(duì)的其他業(yè)務(wù)項(xiàng)目。對(duì)賬方式采取上門面對(duì)面對(duì)賬、郵遞委托對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。會(huì)計(jì)主管要按月檢查往來(lái)賬務(wù)及存款對(duì)賬情況，單位賬戶要在次月后10日內(nèi)互相發(fā)送明細(xì)對(duì)賬單和“余額對(duì)賬單”且收回，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的要做好記錄備查，并采取上門面對(duì)面逐筆勾對(duì)方式進(jìn)行核對(duì)。與人民銀行往來(lái)每天系統(tǒng)核對(duì)(紙質(zhì)按月核對(duì))。同業(yè)往來(lái)賬務(wù)按月核對(duì)。與省聯(lián)社往來(lái)賬務(wù)按旬進(jìn)行系統(tǒng)核對(duì)。帳據(jù)按月?lián)Q人核對(duì)。內(nèi)部賬務(wù)按月?lián)Q人核對(duì)(注明已核對(duì)一致并簽章)，有價(jià)單證、重要空白憑證、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品要求每月清點(diǎn)，賬、實(shí)、簿核對(duì)相符。核對(duì)時(shí)要逐筆勾對(duì)，收回的對(duì)賬回單上要由對(duì)賬人員(非記賬人員)雙人簽字，收回對(duì)賬資料按照五年期限歸檔保管。對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶(久懸戶)納入休眠賬戶管理，不再進(jìn)行對(duì)賬，各支行要建立休眠戶電子臺(tái)賬進(jìn)行單獨(dú)管理。加大對(duì)重點(diǎn)賬戶、可疑賬戶、異常變動(dòng)賬戶、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶對(duì)賬監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)賬力度，嚴(yán)密防控風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注：(1)連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶。(2)短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶。(3)賬戶所有者與無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶。(4)未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開(kāi)立并立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶。(5)其他未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶。(6)多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶。強(qiáng)化對(duì)賬工作的監(jiān)督檢查。提高對(duì)賬工作有效性，稽核部門應(yīng)將對(duì)賬工作作為內(nèi)控制度執(zhí)行情況的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)未按照規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬或?qū)~中出現(xiàn)問(wèn)題未及時(shí)核對(duì)的，要立即督促整改并追究相關(guān)人員責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行《存款實(shí)名制》規(guī)定，嚴(yán)禁違反實(shí)名制要求開(kāi)立各種銀行存款賬戶，對(duì)客戶提供的開(kāi)戶資料嚴(yán)格審核，對(duì)于證件過(guò)期或其他不符合開(kāi)戶規(guī)定的，嚴(yán)禁為其開(kāi)立存款賬戶。嚴(yán)禁柜員辦理留有預(yù)留印鑒的業(yè)務(wù)時(shí)不執(zhí)行折角驗(yàn)印制度。嚴(yán)禁公款私存和一般存款賬戶支取現(xiàn)金。嚴(yán)禁違反規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄掛失業(yè)務(wù)。掛失業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格核對(duì)存款人及代理人的有效身份證件，并將存款人及代理人的有效身份證件復(fù)印件留存，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后方可辦理。嚴(yán)禁不及時(shí)報(bào)告大額可疑支付交易。必須對(duì)發(fā)生大額可疑支付交易的賬戶進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，由會(huì)計(jì)主管(反洗錢信息報(bào)告員)檢查其手續(xù)是否規(guī)范，劃款憑證是否由客戶開(kāi)具，是否存在自制憑證入賬問(wèn)題，憑證賬號(hào)、戶名、印鑒是否相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在第一時(shí)間向上級(jí)報(bào)告。嚴(yán)禁隨意辦理賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)。賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后方能在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行處理。5. 做好人民幣收付業(yè)務(wù)工作，規(guī)范人民幣收付業(yè)務(wù)行為。一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣收付業(yè)務(wù)工作的通知》文件精神，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，自覺(jué)維護(hù)國(guó)家利益、群眾權(quán)益和自身銀行的信譽(yù)，加強(qiáng)人民幣現(xiàn)金收付管理，嚴(yán)格執(zhí)行一日三碰庫(kù)制度、定期或不定期查庫(kù)制度，配齊各種票面，保證人民幣整潔，滿足服務(wù)需求。二是對(duì)外支付人民幣和現(xiàn)金繳存同業(yè)機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)清分后方可辦理支付和繳存，堅(jiān)決杜絕假幣行為，實(shí)行“假幣零容忍”。三是自助設(shè)備收入人民幣，必須經(jīng)過(guò)柜面人員清分后方可進(jìn)行對(duì)外支付或加入自助設(shè)備(取款箱)，嚴(yán)禁將自助設(shè)備收入的人民幣未經(jīng)清分直接對(duì)外支付或加入自助設(shè)備(取款箱)。四在辦理人民幣收付業(yè)務(wù)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)人民幣有“法輪功”字樣(圖案)的，一律按照破幣予以收繳到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部及時(shí)上報(bào)人民銀行。，嚴(yán)格按照《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)必須設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目，收納的預(yù)算收入，一律通過(guò)“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“