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正文內(nèi)容

財務與綜合管理部一季度工作總結(jié)與財務專項資金自查報告匯編(編輯修改稿)

2024-11-22 23:19 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理。⑥村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理,財務核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務公開公示制度執(zhí)行情況等。三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。(一)在組織財政收入方面。部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是:博湖縣20XX年部分財政收入未及時足額繳庫,存在延壓繳庫現(xiàn)象,20XX年未繳財政收入1512萬元,在20XX年上繳。和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步,年底國土部門上繳土地出讓金XX余萬元未上繳國庫,在20XX年上繳。博湖縣水管站在征收水資源費時,未實現(xiàn)電子化繳庫,有手工填票先繳入基本戶,再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。(二)在專項資金管理方面。各縣市能夠加強專項資金的管理使用,經(jīng)縣市自查和督導組抽查,專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用,村級轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批,村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理,資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題,如:若羌縣成立機關(guān)后勤中心,將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理,車輛戶口仍在各單位,對車輛的處置該單位進行擅自處置,未履行資產(chǎn)處置程序。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題:一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如:鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機,未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍。二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務未登記固定資產(chǎn)賬目,主要原因是傳票在財政所,資產(chǎn)在村里使用。三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如:若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人,資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。(四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。除預算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外,部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付,游離于預算指標之外,資金通過實撥方式進行,不利于財政監(jiān)管。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范,部分專戶未按規(guī)定撤銷。,往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng),往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外,未能實現(xiàn)用指標控制撥款。,縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線,往各預算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。通過這次檢查,將加大資金管理力度,堅決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。(五)縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位,涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時,掛賬金額大、時限長。如:博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20XX年4月底,暫付款掛賬1254萬元,暫存款達839萬元。,其中:涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆,且掛賬時間長、長期不清理。二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范,資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入??畹瓤颇窟M行核算的問題。三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全,賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用,不能全面反映村級收支全貌。四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如:,坐支1萬元。 萬元,未按規(guī)定上繳國庫,在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20XX年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎不規(guī)范,村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證,會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全,會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全,裝訂不齊全,賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范,存在幾個村共用一本收據(jù),同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如:、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策
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