醫(yī)院內部審計工作計劃例文與醫(yī)院內部審計工作計劃開頭匯編(編輯修改稿)
2024-11-22 04:53 本頁面
【文章內容簡介】 位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通通與合作。第五章 內部審計機構權限第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料。(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議。(三)參與研究制定有關規(guī)章 制度。(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料。(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料。(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定。(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存。(九)根據(jù)審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條 本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。第六章 內部審計工作程序第十九條 內部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施。(二)內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件。(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組。(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。(六)內部審計機構應督促被
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