出納20xx日常工作總結(jié)與出納20xx月度工作總結(jié)匯編(編輯修改稿)
2024-11-22 03:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 出憑證應由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符、領款人的印鑒是否相符，如有疑問應查明后方能支付。 000元者經(jīng)由零用金支付外，其余一律開抬頭畫線支票支付。，應將本支票或現(xiàn)金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領；如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經(jīng)總經(jīng)理核準。，應以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。，悉依照下列步驟辦理：（1）原始憑證的審核：①內(nèi)購、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經(jīng)有關單位簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。②預付、暫付款項：應根據(jù)合同或核準文件，由總辦單位填具清款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。③一般費用：應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關主管簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。（2）會計憑證的核準：①會計部門應根據(jù)原始憑證開具傳票。②會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規(guī)定的手續(xù)。③傳票經(jīng)主管及總經(jīng)理核準后，送交會計部門轉(zhuǎn)出納辦理支付事宜。、外匯結(jié)匯款、棧租以及各項費用等支出款，應填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，必須于支付后7日內(nèi)向會計部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。：（1）國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定假日順延）；但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。（2）一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準日為限。（3）薪金的付款：①職員每月10日。②作業(yè)員分10日、25日2次。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予支付。第三篇：出納日常工作制度。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。（３）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。（６）復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。２、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之
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