【新版】sox法案有關(guān)固定資產(chǎn)管理流程控制點(diǎn)講解(編輯修改稿)
2024-11-21 22:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 得以適當(dāng)授權(quán)和批準(zhǔn)。,控制點(diǎn)流程目標(biāo): 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬面價(jià)值的確認(rèn)及時(shí)、準(zhǔn)確和完整 合理確保資產(chǎn)完整地保存，使用狀態(tài)得以有效監(jiān)控 相關(guān)的測(cè)試資料: 經(jīng)審批并簽字確認(rèn)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告,控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)測(cè)試資料準(zhǔn)備,盤點(diǎn)的職責(zé)分工 請(qǐng)各分公司成立由分管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的固定資產(chǎn)清理盤點(diǎn)工作組，工作組應(yīng)包括財(cái)務(wù)部門，網(wǎng)絡(luò)部門、各專業(yè)管理部門、使用部門。其中財(cái)務(wù)部為本次盤點(diǎn)工作牽頭組織部門，網(wǎng)絡(luò)部門為配合支撐負(fù)責(zé)部門省公司本部的固定資產(chǎn)的,盤點(diǎn)計(jì)劃 請(qǐng)各分公司按照省公司下發(fā)的《中國移動(dòng)貴州公司固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》和SOX控制點(diǎn)的相關(guān)要求組織盤點(diǎn)，制定完整可行的盤點(diǎn)計(jì)劃，內(nèi)容包括時(shí)間進(jìn)度安排、實(shí)地盤點(diǎn)步驟、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的整理、有賬無實(shí)和有實(shí)無賬的資產(chǎn)匹配、賬實(shí)相符資產(chǎn)卡片信息的調(diào)整和修正、閑置及報(bào)廢資產(chǎn)的處置、固定資產(chǎn)清冊(cè)的建立等，完成公司固定資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)工作,相關(guān)測(cè)試資料實(shí)例,\2008年省公司本部固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃.xls,固定資產(chǎn)調(diào)撥相關(guān)控制點(diǎn)講解,與資產(chǎn)管理流程相關(guān)的控制點(diǎn)概述,固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的分類相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷相關(guān)控制點(diǎn)講解,目錄,固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)的處置相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)調(diào)撥相關(guān)控制點(diǎn)控制點(diǎn)講解,控制點(diǎn)GZ06F.9.1描述: 財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)管理部門經(jīng)適當(dāng)授權(quán)的人員審核固定資產(chǎn)需求單位提交的調(diào)撥申請(qǐng)表，同意后在調(diào)撥申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的調(diào)撥申請(qǐng)表向發(fā)出單位和接收單位下發(fā)資產(chǎn)調(diào)撥單。,控制點(diǎn)流程目標(biāo): 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、租賃、處置和報(bào)廢均得到充分授權(quán) 相關(guān)的測(cè)試資料: 審批后簽字確認(rèn)的調(diào)撥申請(qǐng)表,省內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥中關(guān)注的問題,省公司與地市公司之間進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥后，應(yīng)在系統(tǒng)中運(yùn)行資產(chǎn)調(diào)撥折舊標(biāo)志更新，確保調(diào)撥后資產(chǎn)計(jì)提折舊 關(guān)注點(diǎn)：特別注意資產(chǎn)調(diào)撥過程中應(yīng)于系統(tǒng)中的操作，資產(chǎn)調(diào)撥次月，調(diào)撥公司和被調(diào)撥公司應(yīng)在月折舊金額復(fù)核時(shí)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)撥的資產(chǎn)的折舊計(jì)提是否正確，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)更正,相關(guān)測(cè)試資料實(shí)例,2009年省公司貴陽公司資產(chǎn)調(diào)撥通知單截屏,固定資產(chǎn)的處置相關(guān)控制點(diǎn)講解,與資產(chǎn)管理流程相關(guān)的控制點(diǎn)概述,固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的分類相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷相關(guān)控制點(diǎn)講解,目錄,固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)調(diào)撥相關(guān)控制點(diǎn)講解,固定資產(chǎn)報(bào)廢相關(guān)控制點(diǎn)講解,控制點(diǎn)GZ06F.71描述: 固定資產(chǎn)使用部門定期（至少每半年）匯總生成固定資產(chǎn)報(bào)廢清單并出具固定資產(chǎn)技術(shù)鑒定報(bào)告，財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢清單和固定資產(chǎn)技術(shù)鑒定報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)待報(bào)廢固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值后，在固定資產(chǎn)報(bào)廢清
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