20xx內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)精品合集(編輯修改稿)
2024-11-20 02:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 后的核心和發(fā)展方向，管理審計(jì)立足點(diǎn)高，定位在“管理、
效益”四個(gè)字上，它以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，親身經(jīng)歷財(cái)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制狀況的調(diào)查分析，提出改進(jìn)管理的建議，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的有序正常開(kāi)展。
四、加大財(cái)務(wù)管理人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)綜合素質(zhì)及業(yè)務(wù)技能提高
俗話說(shuō)“工欲善其勢(shì)，必先利其器”，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員必須不斷更新審計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能，真正當(dāng)好財(cái)務(wù)管理工作的醫(yī)士、衛(wèi)士和謀士。
正如國(guó)家審計(jì)署李金華審計(jì)長(zhǎng)在《論國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)》一文中指出的“內(nèi)部審計(jì)就其性質(zhì)來(lái)看，它是一種管理權(quán)的延伸，是一種組織內(nèi)部的管理活動(dòng)，是代表管理權(quán)的審計(jì)，是內(nèi)部控制的重要組成部分”?！皟?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)很重要的一點(diǎn)，就是為你所在的部門、單位加強(qiáng)管理，提高效益，建立良好的秩序方面發(fā)揮作用，這就是內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)”。我們財(cái)務(wù)人員會(huì)牢牢記住這些干好本職工作的。
第一步：了解公司(包括關(guān)聯(lián)公司)基本情況
組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況，內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。了解的內(nèi)容主要有：
企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。
公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。
企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。
會(huì)計(jì)制度是否建立健全。是否符合企業(yè)核算要求。會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范。是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象。測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞。固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范。債權(quán)債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理。成本及費(fèi)用核算是否合理等，工作計(jì)劃《內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》。
經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際。核定依據(jù)是什么。目標(biāo)是否明確。是否便于考核總現(xiàn)。實(shí)際執(zhí)行情況。
費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。
大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況。是否執(zhí)行招投標(biāo)制度。項(xiàng)目預(yù)算的審核情況。工程實(shí)施過(guò)程的了解。合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)。審批權(quán)限了解。工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。
關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的核算是否清晰。了解核算辦法是否合理。
第二步：計(jì)劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能：
在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：
對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問(wèn)題和次要問(wèn)題.
20_年，我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重創(chuàng)新，工作作風(fēng)務(wù)實(shí)，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本年度個(gè)人工作情景總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的
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