出納工作規(guī)范(編輯修改稿)
2024-11-19 05:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，制《銀行余額調(diào)節(jié)表》，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字。步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗程序說明1日盤出納會計出納每日業(yè)務(wù)結(jié)束后進行庫存現(xiàn)金的盤點，由會計監(jiān)盤。2盤點結(jié)果核對出納出納將盤點結(jié)果與現(xiàn)金日記帳核對，盤點與核對結(jié)果記錄于《現(xiàn)金日報表》。3月抽盤出納總帳會計每月由總帳會計負責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點，出納將盤點與核對結(jié)果記錄于《現(xiàn)金盤點表》和《現(xiàn)金日報表》。4盤點差異處理出納會計財務(wù)經(jīng)理盤點出現(xiàn)的重大差異，由出納及會計人員共同追查原因，并向財務(wù)部經(jīng)理匯報，進行相關(guān)帳務(wù)處理和責(zé)任追究單據(jù)與記錄 （見附件一）流程圖 附件一 現(xiàn)金日報表________年_______月編號： 日期現(xiàn)
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