【文章內(nèi)容簡介】 變工作方式，對已聯(lián)系的渠道進行梳理，形成渠道跟蹤表，以每周為節(jié)點進行跟蹤，并反饋跟蹤結(jié)果。同時，結(jié)束以前融資工作的考核模式，對融資人員下達(dá)考核任務(wù)，要求季度建成2條融資渠道，每月新接洽3個資金方。三季度，我部共接洽xx、xx、xx、xx、xx、天xxx、xxx等資金方15個，中止了長期維護又無實質(zhì)性進展的資金方 10個；新建成xxx、xxx兩條渠道，與xxx和xxxxx打通了xxxxxxxx。通過對各種資金方的接觸，已經(jīng)對公司的融資方向有了一定的判斷，為下一步融資工作打下基礎(chǔ)。二、財務(wù)管理工作情況三季度開始，我部門加強了部門基礎(chǔ)管理工作，對員工的基本信息及崗位工作內(nèi)容、保管的重要物品進行了統(tǒng)計，并在內(nèi)部實行崗位互替的AB角制度，將每月一次會議、一次內(nèi)部培訓(xùn)、一次部門活動做為部門文化堅持下去。在保證常規(guī)的記賬、算賬、報稅、財務(wù)分析、資金調(diào)度工作正常開展外，制訂了公司的《增收節(jié)支實施措施》，對包括長期不用賬戶、閑置資金、招待費、水電紙張、業(yè)務(wù)投放、殘保金管理在內(nèi)的多項工作提出了增收節(jié)支的要求；同時，我部門對公司的單個經(jīng)營項目的經(jīng)營成本進行了測算，對業(yè)務(wù)部門的投放任務(wù)進行了倒推，并配合外部機構(gòu)完成了三證合一、扣款簽約，協(xié)助集團完成財務(wù)系統(tǒng)合并及兩次財務(wù)條線整合方案等工作。此外，由我部門經(jīng)辦的財政返稅資金xxxxx萬已于9月底順利到賬。綜上所述，在領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和同事的共同努力下，我們還是把別人眼里看起來波瀾不驚、平淡無奇的財務(wù)工作干得略有聲色。當(dāng)然，工作中更多的是下面的困難和不足：自身實力尚弱，資源支持不夠、融資工作進展緩慢 在領(lǐng)導(dǎo)的幫助和大家的共同的努力下，我們?nèi)径入m然建成 了兩條融資渠道，擴大了資金來源，融資成本也控制在了10 %以內(nèi)，但我們離考核目標(biāo)還有不小的差距。因開業(yè)不足兩個完整會計周期，信用評級和可轉(zhuǎn)資產(chǎn)質(zhì)量都一般，在與各種資方接觸過程中，我方在談判后期往往處于劣勢，無法實行平等的資源互換，已過會的xx個億的擔(dān)保額度未能真正為我司所用；拓展渠道的思路也不明確，新建渠道主要依靠領(lǐng)導(dǎo)和同事推薦，已有項目的推進缺乏韌性，渠道挖掘深度不夠，缺乏走出去的闖勁，一系列的困難又導(dǎo)致了畏難情緒較重。8月份開始將每個月新接洽三條，建成一條列入考核后，比以前有一定的效果，但后期壓力效應(yīng)尚未顯現(xiàn)，以上導(dǎo)致融資工作進展緩慢。缺乏學(xué)習(xí)、執(zhí)行力差、不注重細(xì)節(jié)例如公司有費用管理辦法、增收節(jié)支措施等一系列規(guī)章制度，但文件下發(fā)后，往往就是執(zhí)行一陣子，時間一長就又打回原形?；鶎咏?jīng)辦或?qū)徍瞬蛔⒅刂贫葘W(xué)習(xí)，執(zhí)行力偏弱，簽字審批流于形式，不照章辦事，將麻煩和矛盾向上轉(zhuǎn)移。對上級安排的工作，要么沒有及時回復(fù)，要么問題百出，工作不盡全力，理由和困難總是多于辦法。會議效率不高，突發(fā)瑣事較多，時間精力分配有限目前財務(wù)人員既要完成公司的工作計劃，又要完成集團的臨時工作，往往造成兩頭忙，此種情況月底月頭尤為明顯；加之每個月有各種各樣時間不短的會議和突發(fā)瑣事，造成時間精力分配的矛盾和身心的疲憊，總感覺有事壓在心頭沒做完，導(dǎo)致工作效率和結(jié)果打折扣。三、四季度工作計劃四季度是本經(jīng)營的最后三個月，也是完成全年經(jīng)營指標(biāo)的沖刺階段。財務(wù)資金部作為重要的后勤保障部門也會為公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)拼盡全力。現(xiàn)將我部工作做如下計劃：融資工作方面本季度，除了滿足業(yè)務(wù)部門的投放資金需求（xxxxx萬）、融資渠道的日常跟蹤、維護，流動性安全的保障等工作，我部將對融資工作的方向進行梳理，重點推進全國股權(quán)交易所、基金公司、股東、其他自然人等非銀行渠道，加大走出去建設(shè)融資渠道的力度，繼續(xù)保持每月新接洽xx家資方，每月建成xx條渠道的考核要求，由部門負(fù)責(zé)人帶隊走出去，每個周至少拜訪一家資金方，推動融資工作的主動性，加強信息的獲取和融資方式的創(chuàng)新；對于需集團增信的xxx等項目保持跟蹤。同時，對于融資總額、融資日均、融資成本等考核指標(biāo)進行關(guān)注，力爭融資總額完成全年目標(biāo)，融資成本控制在xxx以下。財務(wù)管理方面四季度，我部將繼續(xù)加強對業(yè)務(wù)費用率等各項指標(biāo)的監(jiān)控，及時完成記賬、算賬、報稅、財務(wù)分析等基本工作，堅持三個一的部門文化建設(shè)，對會計基礎(chǔ)工作加強管理和規(guī)范，完成商業(yè)保理收購金融保理的股份制改造工作，對2016年財務(wù)決算及2017年財務(wù)預(yù)算早謀化、早打算，爭取順利完成預(yù)決算工作，并配合 集團完成財務(wù)條線合并工作。二○一六年十月十一日財務(wù)資金部第四篇：保理借款保理、擔(dān)保、貸款承諾、信用證(20070320 12:00:03)轉(zhuǎn)載▼分類： 談財論經(jīng)保理 －－－－－根據(jù)《國際保理公約》的定義，保理是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。作為一項新的中間業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)的收益高于傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)。一般來說，銀行將按照應(yīng)收賬款金額收取一定比例的賬戶管理費、資信調(diào)查費、額度核定費等手續(xù)費（通常2％－6％），并對企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，且利率通常較銀行優(yōu)惠利率高出一定比例。擔(dān)保 －－－－－分為保函擔(dān)保和保證擔(dān)保。保函擔(dān)保：保函是一種特殊的擔(dān)保方式，在商業(yè)往來中，將貿(mào)易雙方的商業(yè)信譽轉(zhuǎn)化為銀行信譽。保函既不同于一般的保證合同，也不同于備用信用證，因此，銀行在出具保函時更應(yīng)該注意降低自身風(fēng)險。一、銀行保函的概念及主要的法律關(guān)系銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個特點：，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨立法律效力。當(dāng)受益人在保函項下合理索賠時，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。，易于為合同雙方接受。銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個：委托人、受益人和擔(dān)保銀行，此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下：委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險。因而銀行在接受擔(dān)保申請時，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系?！侗：袝分袘?yīng)對擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)?！侗：袝肥倾y行向委托人收取手續(xù)費及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請后，要對委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險進行認(rèn)真的評估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險。擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。保證擔(dān)保：保證是債的擔(dān)保方式的一種，指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為?？梢?，第一，保證是一種雙方的法律行為；第二，保證是擔(dān)保他人履行債務(wù)的行為；第三，保證是就主債務(wù)履行負(fù)保證責(zé)任的行為。另外還應(yīng)注意，保證擔(dān)保的保證與通常意義上的保證是有區(qū)別的，這是一種債權(quán)擔(dān)保制度，具有法律意義。保證擔(dān)保合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)簽訂書面保證合同。保證合同應(yīng)當(dāng)按照《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定約定相應(yīng)的內(nèi)容。其中，保證期間的約定應(yīng)當(dāng)明確，不能約定早于或者等于主債務(wù)履行期限；也不能約定承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似約定不明的內(nèi)容。保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，保證債權(quán)同時轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保中心在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是，擔(dān)保中心與債權(quán)人事先約定僅對特定的債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保中心不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓全部或者部分債務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保中心書面同意，對未經(jīng)擔(dān)保中心同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，擔(dān)保中心不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同，未經(jīng)擔(dān)保中心書面同意，擔(dān)保中心不再承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對主合同履行期限作了變動，未經(jīng)擔(dān)保中心書面同意，保證期間為原合同約定的期間。保證期間不因任何事由發(fā)生中斷、中止、延長的法律后果。保證期間，債務(wù)人可以改變擔(dān)保方式，但應(yīng)當(dāng)通知擔(dān)保中心，需要經(jīng)擔(dān)保中心同意的還應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保中心同意。新的擔(dān)保合同生效后，原保證擔(dān)保合同解除。貸款承諾－－－－貸款承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為該客戶提供約定數(shù)額貸款的承諾。在客戶滿足貸款承諾中約定的提款先決條件情況下，銀行按約定的金額、利率、時間、期限等，滿足客戶的借款需要。（1）辦理貸款承諾的優(yōu)勢客戶一旦獲得銀行的貸款承諾，未來獲得可靠現(xiàn)金來源的可能性大大提高，競爭優(yōu)勢也隨即增強。（2）貸款承諾適用范圍符合國家有關(guān)規(guī)定的基本建設(shè)或技術(shù)改造項目，存在資金缺口，按國家項目審批規(guī)定，須由銀行對項目資金缺口出具貸款承諾的項目。（3）貸款承諾申辦手續(xù)① 有貸款承諾需求的客戶向銀行提出申請；② 銀行審核、審批客戶提供的項目資料；③ 向客戶出具貸款承諾。信用證信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證?？梢?，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。信用證方式有三個特點：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。第五篇：保理業(yè)務(wù)流程保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點，是維護保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。本文擬以綜合保理為例，揭示保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點及業(yè)務(wù)的過程管理模式。無追索權(quán)保理，是保理業(yè)務(wù)中最完整的一種保理形態(tài)，包含全部四項基本保理業(yè)務(wù)服務(wù)功能，即資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保等。對無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)操作流程的考察，有助于我們對保理業(yè)務(wù)基本原理和技術(shù)要領(lǐng)的理解，也是我們掌握其它形態(tài)保理品種的一條捷徑。無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點與原理保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始——賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。對賣方的考察主要從兩個方面入手：（一）是從企業(yè)本身入手進行考察，包括對企業(yè)財務(wù)報表的考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。（二）是從企業(yè)外部進行考察，包括從賣方主要往來銀行獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。對賣方考察的目的是要對賣方是否適合保理業(yè)務(wù)做出結(jié)論，同時，也要對賣方在未來的保理業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險做出評價。針對賣方的風(fēng)險評價體系：一、應(yīng)收賬款是否適用于保理 可轉(zhuǎn)讓性：應(yīng)收賬款在債權(quán)上是完整的，沒有任何法律上的限制，比如貿(mào)易合同規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓，代理銷售，已將資產(chǎn)抵押給銀行或第三方都構(gòu)成了法律意義上的債權(quán)不完整。 可收回性：保理商給予賣方融資，一旦賣方出現(xiàn)財務(wù)危機甚至是破產(chǎn)，是否能夠根據(jù)應(yīng)收賬款收回融資？這依賴于：（1）權(quán)利的完整性：最適合保理的是那些簡單的，沒有特定附加條件的產(chǎn)品，也就是說只要產(chǎn)品為所訂購的品種，數(shù)量正確，質(zhì)量合規(guī)，按時裝運，正確出票，則買方就必須付款，在合同中不存在寄售、安裝證明、分期付款、權(quán)利保留等條件。（2）買方的分散程度：權(quán)利的完整并不意味著保理商可以收回款項，最可能的原因就是出現(xiàn)壞賬和爭議。為了降低可能造成的不利影響，要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。（3）買方的資信：如果買方資信較差的話，會給保理商收款帶來嚴(yán)重的問題，實際上買方資質(zhì)低也是賣方資質(zhì)差的一種表現(xiàn)。我們可以對應(yīng)收賬款進行帳齡和壞賬的分析，從而揭示買方的總體質(zhì)量。（4）債權(quán)稀釋：指所有買方可以合理的從付款中扣除的部分，包括：貸項清單、提前付款折扣、總體折扣（買方年購買量達(dá)到某一數(shù)字后獲得的折扣）、雙向貿(mào)易等。此外，爭議也可能導(dǎo)致債權(quán)稀釋。債權(quán)稀釋的影響是減少了應(yīng)收賬款的價值，削弱了保理商的安全性。我們必須能夠?qū)⑺械目鄢椖苛炕?，并?jù)此計算融資比例。 賣方未來的生存能力對賣方的整體情況進行考察，包括組織結(jié)構(gòu)、資本構(gòu)成、發(fā)展歷史及行業(yè)前景等；對賣方的管理層及其管理能力進行評價等；對賣方的財務(wù)狀況進行分析，包括流動性、盈利能力等； 對賣方所銷售的產(chǎn)品或服務(wù)的了解；對賣方的客戶情況，即買方的分散程度、買賣雙方的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作歷史進行證實，并對業(yè)務(wù)關(guān)系進行評價；對賣方的資金管理情況，包括融資目的，籌資途徑和籌資能力進行判斷； 對賣方未來的發(fā)展前景做出總體評價。 賣方的業(yè)務(wù)量保理商根據(jù)業(yè)務(wù)量判斷是否有盈利的可能，也是確定手續(xù)費率和融資利率的依據(jù)；根據(jù)買方和發(fā)票的數(shù)量確定保理商的工作量。對賣方的考察一般是由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)完成的，通過考察撰寫《賣方整體情況調(diào)查報告》以基本確定賣方是否