【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)品的收入 741 營業(yè)成本類別的詳細(xì)構(gòu)成。742 743 接待費(fèi): 類別明細(xì)。最近期間營業(yè)成本結(jié)構(gòu)的歷史演變。745 不同服務(wù)職能部門的分配和公司間成本分?jǐn)? 說明與定價(jià)。746 外部服務(wù)與相關(guān)成本。 – 主要項(xiàng)目分析與證明文件 751 其它營業(yè)收入。752 753 761 呆賬項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)與演變, 區(qū)分: 762貸款呆帳準(zhǔn)備及其他準(zhǔn)備最近期間變動表（計(jì)提，沖減與收回）。763壞賬準(zhǔn)備規(guī)則與計(jì)算方法, 評級政策764 向其它銀行所售貸款的壞賬準(zhǔn)備規(guī)定與壞賬準(zhǔn)備方法(合同復(fù)印件)薄記貸款與承諾事項(xiàng)的會計(jì)方法765 貸款賬薄與資產(chǎn)負(fù)債表的對賬（訪談中解釋）(個(gè)人、私營、三資、股份、國有、集體)、行業(yè)、地區(qū)對貸款進(jìn)行的分析 其它營業(yè)支出。非經(jīng)常項(xiàng)目。767 按類別和賬齡對逾期貸款進(jìn)行的分析(核銷)分析，請?zhí)峁┳罱陂g核銷貸款清單 (最近一期)及其與當(dāng)前情況(趨勢、前景)的對比 、計(jì)算方法與政策 771 股東權(quán)益詳細(xì)情況: 構(gòu)成、演變、當(dāng)前狀態(tài) 772 請?zhí)峁┳罱黄诖婵畎捶N類和賬齡劃分明細(xì)； 773 任何其它類型代收或臨時(shí)賬目: 項(xiàng)目明細(xì)及賬齡分析 774 獲取證券投資和買入返售證券按券種分類的明細(xì)清單775 客戶貸款/存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)及拆放金融性公司的清單；同業(yè)存放及拆入款項(xiàng)/客戶存款/交易性負(fù)債明細(xì)清單；776 金融投資: 所持金融資產(chǎn)的詳細(xì)情況(性質(zhì)、市值、股權(quán)與表決權(quán))。對于超過5%的持股比例, 應(yīng)說明相應(yīng)的公司777 交易證券會計(jì)方法778 固定資產(chǎn)清單及明細(xì)信息，區(qū)分與經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)及與經(jīng)營無關(guān)的資產(chǎn)（如果有）。提供由目標(biāo)銀行完全或部分所有的房產(chǎn)清單（包括地址和相關(guān)權(quán)屬證明）779 無形資產(chǎn): 明細(xì)、商譽(yù)和/或負(fù)商譽(yù)、應(yīng)用的會計(jì)方法(攤銷方法……)7710 銀行間貸款與借款明細(xì)。訂約方清單與狀況7711 最近期間每月存款及貸款按類別分類的每種類別的日均余額7712 了解目標(biāo)銀行是否存在資產(chǎn)使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、證券投資等，并審閱與限制相關(guān)的書面憑證； 781 向其它銀行所售貸款金額的月度演變及相關(guān)的收入（如有）782 已售貸款的壞賬準(zhǔn)備的評估與更新783 最近期間向其他銀行購入或出售貸款合同及其相應(yīng)管理協(xié)議（如有）784 表外項(xiàng)目和其它未結(jié)清承諾事項(xiàng) 81 **銀行在企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅和任何其它適用稅方面的情況概述。82 最近期間納稅申報(bào)單復(fù)印件、在稅務(wù)部門備案、供納稅期間對每種稅項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的聲明材料的復(fù)印件。納稅申報(bào)單和納稅情況的記錄和文件的復(fù)印件。83驗(yàn)資證明、國稅和地稅登記證。84遞延稅資產(chǎn)與負(fù)債的清單、金額、詳細(xì)說明和支持性計(jì)算, 包括企業(yè)所得稅損失和稅收減免（國際會計(jì)準(zhǔn)則下）。85 **銀行為便于納稅期間審計(jì)而采納的由外部顧問提出的稅務(wù)待遇建議或意見的復(fù)印件。86 從稅務(wù)部門取得的稅務(wù)規(guī)定的復(fù)印件。87 特別地方稅政策的復(fù)印件, 如果適用。88 各個(gè)稅種的限制性法規(guī)。89 與前一次稅務(wù)審計(jì)相關(guān)的文件和信函復(fù)印件。810 向客戶提議的主要結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的清單和說明。811 向客戶分發(fā)的營銷文件的復(fù)印件, 尤其是適用稅待遇的說明(如果有)。（公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人部各提供營銷材料一套）812 未處理的稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)訴訟的詳細(xì)信息與狀態(tài)。潛在風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)的估計(jì)。813 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備: 計(jì)算。814 前一資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日以來任何重大交易的詳細(xì)資料及其稅務(wù)影響的評估。815 與**銀行所售產(chǎn)品相關(guān)的、客戶引起的任何稅務(wù)評估或稅務(wù)訴訟的存在與否。816 與**銀行前述改組相關(guān)的稅務(wù)負(fù)債。817 可能因**銀行所有權(quán)變更而觸發(fā)的稅務(wù)責(zé)任和義務(wù)清單。818 并請?zhí)峁┤缦沦Y料u 各稅種的納稅申報(bào)表和完稅憑證；u 稅務(wù)調(diào)查期間內(nèi)的審計(jì)報(bào)告和提交給中國人民銀行的業(yè)務(wù)管理報(bào)告； u 所得稅調(diào)整表或稅務(wù)匯算清繳報(bào)告，確定稅務(wù)復(fù)核的重點(diǎn)會計(jì)科目及記錄；u 最近期間的所得稅申報(bào)表和稅單復(fù)印件。比較所得稅申報(bào)表、稅單和納稅調(diào)整或所得稅匯算清繳報(bào)告，以確定各的所得稅調(diào)整事項(xiàng)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行適用的所得稅率的批復(fù)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行享受稅收優(yōu)惠的批復(fù)；u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)虧損彌補(bǔ)表，以確定歷的納稅所得/虧損情況；u 針對目標(biāo)銀行的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在復(fù)核稅務(wù)政策(如是否有相關(guān)的批準(zhǔn)文件)的使用； u 取得稅務(wù)檢查決定書等有文件u 確定目標(biāo)銀行是否取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)特別批準(zhǔn)文件(或與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間有特別協(xié)定)； u 確定目標(biāo)銀行最近期間內(nèi)重組業(yè)務(wù)或重要交易活動的稅務(wù)影響；u 取得目標(biāo)銀行銷售產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳推廣資料，評估相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其所適用的稅務(wù)待遇；u 針對由于購置或處置取消贖回權(quán)抵押資產(chǎn)等的交易事項(xiàng)所引起的復(fù)雜稅務(wù)結(jié)果，復(fù)核并總結(jié)其相關(guān)的稅務(wù)影響。91近期的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的復(fù)印件。 內(nèi)部控制文件與資料—用管理程序說明。101 請?zhí)峁┳罱陂g所有本外幣貸款明細(xì)清單（對公及個(gè)人）（可從信貸系統(tǒng)導(dǎo)出，應(yīng)有相應(yīng)的五級分類，如有）；并請說明該余額如何與資產(chǎn)負(fù)債表中貸款總額相比較。102 各類貸款審批流程103 各類貸款五級分類方法及流程104 對于我們抽出將作為貸款審閱的信貸檔案（我們將在獲得貸款清單后提供所選樣本），請?zhí)峁┫鄳?yīng)的信貸資料（包括基本資料，授信資料，貸款資料，企業(yè)及擔(dān)保人財(cái)務(wù)資料，抵押物評估報(bào)告等）111 相關(guān)交易管理政策的復(fù)印件。（如：存款余額，貸款余額，拆放余額等）。 最近期間向央行和其它銀行主管部門(包括但不限于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會)的報(bào)告和披露信息的復(fù)印件。 最近期間內(nèi)幕交易與關(guān)聯(lián)交易的特別審計(jì)的復(fù)印件。第三篇：法律盡調(diào)材料清單法律盡職調(diào)查材料清單一、公司主體方面的資料（公司簡介、設(shè)立及沿革情況）；，一般可到中國人民銀行自主查詢； （調(diào)取公司所有工商內(nèi)檔）； 、股東會會議記錄和會議通知（如有）； 、董事會會議記錄和會議通知（如有）； 、監(jiān)事會會議記錄和會議通知（如有）；（包括設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告、歷次資本變更的驗(yàn)資報(bào)告）； （包括固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的評估報(bào)告，如有）。，請?zhí)峁┕竟蓶|之間簽訂的與公司或公司的經(jīng)營有關(guān)的其他合同、協(xié)議、意向書、備忘錄（如有）；；、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立、收購兼并、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、對外投資等重大事件相關(guān)的協(xié)議/合同、與上述重大法律事件相關(guān)的政府批準(zhǔn)文件或法院判決(如有)；、工商登記備案文件（如有）。、監(jiān)事、高級管理人員的基本信息（填寫《關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查表》）；，包括公司各部門、公司各股東及公司的全資、控股、參股、聯(lián)營、合作企業(yè)等、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門（包括于分公司、營業(yè)部、中心等，下同），結(jié)構(gòu)圖