【文章內(nèi)容簡介】 第三條 銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價票據(jù)。第四條 支票管理細則。收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發(fā)的當天；支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。支票管理其他規(guī)定?？瞻字薄⒁鸭由w印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經(jīng)過財務負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財務負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過財務經(jīng)理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟損失的由責任人負責賠償。第五條 匯票管理細則：專項規(guī)定：匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務負責人批準。到期無法貼現(xiàn)的匯票應及時納入債權(quán)管理。提前貼現(xiàn)的匯票須報財務負責人批準，貼現(xiàn)息應由用款單位承擔。收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真?zhèn)?。對于偽造、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規(guī)避措施。第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。取得票據(jù)的相關(guān)規(guī)定。（1）從外部單位獲得因經(jīng)營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。（2）審查票據(jù)的真實性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時雙方存在交易關(guān)系事實的相關(guān)證據(jù)。（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關(guān)要素登記銀行承兌匯票臺帳。（4）復印銀行承兌匯票正反面作為“應收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。票據(jù)貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負責人批準。（2）貼現(xiàn)時必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，票據(jù)申領(lǐng)單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計留存，第二聯(lián)交由申領(lǐng)人，并在申領(lǐng)單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費用承擔者，并加蓋公章。（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關(guān)手續(xù)。“票據(jù)申領(lǐng)單”見附件。銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。（1）以O(shè)A、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負責人此票據(jù)可能存在的風險，并做好票據(jù)的保管工作。（2）持有的票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關(guān)的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。（3）票據(jù)持有期間，應做到票、印分管。（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關(guān)情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財務經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。（6）各公司財務負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監(jiān)盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據(jù)提示承兌工作。（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán)而造成損失的，財務經(jīng)理和直接責任人按有關(guān)規(guī)定承擔相應責任。第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經(jīng)濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔保等）。其管理規(guī)定如下：收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務部統(tǒng)一保管；出納收到有價證券應首先鑒定其真?zhèn)涡?，?jīng)過確認的有價證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數(shù)量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。交付管理。交付時財務經(jīng)理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應包含證券種類、數(shù)量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價證券管理登記簿》。第八條 本規(guī)定由集團財務中心負責解釋。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國票據(jù)法》執(zhí)行。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。第四篇：銀行票據(jù)自查報告銀行票據(jù)自查報告第 1 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)業(yè)務自查報告根據(jù)宛農(nóng)信文[2011]123 號文件精神，為進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務管理、嚴防票據(jù)業(yè)務風險，切實防范風險，推動票據(jù)業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，聯(lián)社高度重視，認真學習了文件精神，并迅速成立票據(jù)業(yè)務整頓規(guī)范領(lǐng)導小組，組織有關(guān)人員對聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務進行了一次認真細致的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：一、票據(jù)業(yè)務的開展情況總體情況：銀行承兌匯票業(yè)務從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計辦理承兌業(yè)務 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。二、制度建立情況聯(lián)社按照有關(guān)法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務管理的的有關(guān)規(guī)章制度，為加強對票據(jù)業(yè)務的管理，規(guī)范票據(jù)行為，有效控制票據(jù)風險，維護我區(qū)資金安全，根據(jù)《x 商業(yè)銀行法》、《x 票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會計核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務會計核算手續(xù)》，并以文件的形式下發(fā)各社。管理辦法對票據(jù)的保管、托收、風險控制處臵和違法違規(guī)責任追究等都進行了列示，明確了銀行承兌匯票業(yè)務的業(yè)務操作流程和職責，對審批崗的權(quán)限進行了界定，將承兌納入了統(tǒng)一授信，實施了授權(quán)管理。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項管理制度基本覆蓋了承兌業(yè)務的各個環(huán)節(jié)和崗位。三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務操作合規(guī)性（一）管理制度執(zhí)行情況。聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務設(shè)調(diào)查崗、審查崗、審批崗、會計崗、驗票崗和兌付崗，并將業(yè)務操作流程細化到崗，各崗明確職責，做到前中后臺崗位分離，相互監(jiān)督，規(guī)范操作，以有效防范風險。票據(jù)中心審查崗對信用社調(diào)查崗和基層社主任審查的資料進行復審，重點審查提交資料的完整性、真實性和授信情況，對符合條件的根據(jù)審批權(quán)限報審批崗審批。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔保合同和保證金繳存憑證進行實施簽發(fā)出票通知單，會計崗實行“印、證”分管和崗位分離。會計崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實相符。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。（二）承兌業(yè)務合規(guī)性情況。票據(jù)承兌業(yè)務審查崗重點審查申請人資質(zhì)和資信情況，申請人提供的資質(zhì)必須都是經(jīng)年檢合格的證照類資質(zhì)，并經(jīng)申請人蓋章確認；申請人資信由調(diào)查崗進行認定，調(diào)查崗根據(jù)申請人的資信以及到期履約付款資金來源進行調(diào)查后簽署是否同意辦理的意見，以明確調(diào)查崗責任。承兌業(yè)務有真實貿(mào)易背景，承兌申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務交易合同，申請辦理銀行承兌的匯票在企業(yè)交易合同約定的有效期內(nèi)，合同約定以銀行承兌匯票進行結(jié)算，商品、勞務交易合理，銀行承兌總量沒有超過企業(yè)商品交易總量。審批流程兼顧了調(diào)查社意見、管理部門意見和聯(lián)社意見，根據(jù)統(tǒng)一授信，實行授權(quán)審批，不存在超授權(quán)、逆程序辦理承兌業(yè)務問題，比較完整、合規(guī)?？蛻衾U存的承兌保證金比例符合有關(guān)規(guī)定，沒有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設(shè)立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務未發(fā)生過承兌墊款事件。申請人均為中小民營企業(yè)，之間未相互參股、控股，所以不存在關(guān)聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領(lǐng)取、使用、銷號均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進行賬外經(jīng)營。（三）票據(jù)甄別情況。對于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動，票據(jù)中心設(shè)有專職驗票人員，專門對到期的銀行承兌匯票進行鑒別，簽字確認后才予以解付。（四）結(jié)算資金的安全問題。出票企業(yè)在繳納保證金時均在結(jié)算憑證上注明所劃款項屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。同時，聯(lián)社專設(shè)保證金管理人員，并對保證金進行逐筆凍結(jié)，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生。（五）貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)性情況。由于票據(jù)業(yè)務具有低風險、高流動性、高收益的特性，一些非金融機構(gòu)涉足金融性經(jīng)營，利用各種不正當手段惡性競爭，分流票據(jù)市場上部分票源，造成市場利率的不穩(wěn)定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場中考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現(xiàn)業(yè)務的原因所在，今年的貼現(xiàn)余額為零。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務辦理中，嚴格按照貼現(xiàn)申請的條件認真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實有效性，對票據(jù)業(yè)務審查按操作流程審批；認真審查票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景的真實性；嚴格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務會計核算程序進行核算。四、存在的問題 。，未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒，購銷合同沒有約定期限?！盎麨榱恪焙灠l(fā)銀行承兌匯票。五、整改措施針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強銀行承兌匯票檔案管理，要求經(jīng)辦人員盡快對已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進行完善、補充，并明確檔案管理的規(guī)范化操作。二是在以后承兌業(yè)務辦理中，要求客戶填寫資料時書寫規(guī)范。第 2 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)自查報告 3 篇我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：一、基礎(chǔ)工作。一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。二是按要求設(shè)立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù) 1————來源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅————來源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供供參考收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控