【文章內(nèi)容簡介】 、機關團體存款、儲蓄存款、農(nóng)業(yè)存款和同業(yè)存款 4 按存款期限劃分存款種類可分為：活期存款、定期存款和定活兩便存款按存款幣種劃分存款種類 可分為：本幣存款和外幣存款 6 銀行存款的作用一、存款是銀行職能實現(xiàn)的前提。二、存款是銀行信貸資金來源的主體。三、存款是銀行貸款業(yè)務的基礎。四、存款是銀行與社會各界建立廣泛聯(lián)系的渠道。五、存款是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效手段。7 銀行存款的期限、利率、種類結(jié)構(gòu) 期限結(jié)構(gòu)：在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例，使銀行的存款期限結(jié)構(gòu)既能保持足夠的流動性，能夠保證滿足客戶隨時提取存款的需要，又與銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)相對應，使銀行有更多的贏利機會。利率結(jié)構(gòu)：指利率高低不同的存款要保持合理的比例，以降低銀行的存款成本，實現(xiàn)信貸資金的贏利性。種類結(jié)構(gòu)：一、要實現(xiàn)銀行存款結(jié)構(gòu)的多樣化，這既是銀行存款結(jié)構(gòu)合理配置的前提，同時也是存款結(jié)構(gòu)合理配置的必然結(jié)果；二、銀行存款種類結(jié)構(gòu)合理配置的實質(zhì)是如何適應客戶的要求，只有適應客戶需要的存款種類，才能為客戶所接受，從而才能最大限度地吸收存款。8 銀行保持適度存款規(guī)模的必要性一、從社會經(jīng)濟角度分析存款規(guī)模的適度控制：指標有三：一是存款總量與國民生產(chǎn)總值的比例，二是企業(yè)存款總量與企業(yè)銷售額或流動資產(chǎn)占用額的比例，三是居民存款總量與居民收入總額的比例。二、從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模的適度控制三、從存款成本角度分析存款規(guī)模的適度控制銀行保持適度的存款規(guī)模既是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，同時也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在要求銀行存款期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、種類結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置影響銀行存款變動的因素分析一、影響儲蓄存款變動的因素分析：居民貨幣收入水平居民消費水平、消費結(jié)構(gòu)與消費習慣市場商品供求狀況與物價水平社會福利保障制度金融市場發(fā)達程度與金融資產(chǎn)種類存款利率水平與存款服務質(zhì)量二、影響企業(yè)存款變動的因素分析：社會經(jīng)濟發(fā)展狀況國家金融政策企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況商業(yè)信用狀況企業(yè)存款的基本特征、基本存款賬戶、儲蓄存款實名制基本特征：企業(yè)存款是各類存款運動的核心企業(yè)存款具有一定的強制性企業(yè)存款的波動大企業(yè)存款與銀行貸款的關聯(lián)性強企業(yè)存款成本低、效益好 基本存款賬戶：基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行賬戶 儲蓄存款實名制：指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應當出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權(quán)的一項制度。中央銀行對商業(yè)銀行存款管理的內(nèi)容一、財政性管理二、特種存款管理三、準備金存款管理四、備付金存款管理企業(yè)存款的影響因素一、社會經(jīng)濟發(fā)展狀況二、國家金融政策三、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模四、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況五、商業(yè)信用狀況 14 企業(yè)存款管理的法律規(guī)定一、現(xiàn)金管理二、結(jié)算管理三、賬戶管理四、嚴禁公款私存 15 儲蓄存款管理的法律規(guī)定一、儲蓄機構(gòu)二、儲蓄存款實名制三、對存款人利益的保護四、不得使用不正當手段吸收儲蓄存款利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資源成本、風險成本、連鎖反應成本、邊際存款成本利息成本：指銀行按照約定的利率，以貨幣的形式向存款人支付的報酬，是銀行存款成本的重要組成部分 營業(yè)成本：指除利息以外的其他所有開支，包括宣傳廣告費、柜臺和外勤人員工資、設備和房屋的折舊費計提、辦公費用以及為客戶提供服務所發(fā)生的其他費用。資金成本：指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息成本與營業(yè)成本之和 可用資源成本：指銀行可用資金所應負擔的全部成本。（銀行吸收的存款是不能全部用來貸款或投資的，必須扣除法定存款準備金和必要的超額準備金）風險成本：指因為貸款的增加，引起銀行風險增加而必須付出的代價。連鎖反應成本:指銀行為新吸收存款而增加的服務和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。邊際存款成本：指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，在新增一個單位的存款所需要增加的成本。利息支出和非利息支出的控制 利息支出的控制：在利息支出方面，銀行應研究并解決好以下兩個問題：一是如何在相同的利率條件下吸收更多的存款；二是能夠在相同的存款規(guī)模下減少利息的支出。這就需要有一種服務補償，即通過提供更周到的服務來替代一部分利息支出。但是服務業(yè)是需要費用開支，付出代價的，因此應使服務補償?shù)馁M用低于所代替的利息支出。非利息支出控制：有兩種方式可供選擇：一種方式是絕對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即節(jié)流與開源相結(jié)合，既要千方百計節(jié)約開支、降低成本，又要依據(jù)成本 存款量 利潤之間的關系，找出成本最低、利潤最高的最佳存款量。存款總量與存款成本的關系 有 同向組合模式，逆向組合模式（最佳），存款單向變化模式，成本單向變化組合模式（最差）銀行要努力實現(xiàn)逆向組合模式和存款單項變化模式的組合模式。銀行在存款管理中，不能簡單地采取“外延式”即通過提高利率、增設網(wǎng)點和增加員工來擴大存款，而應更多地采取“內(nèi)涵式”即通過優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高服務質(zhì)量、加強經(jīng)營管理來拓寬籌資領域。存款結(jié)構(gòu)與存款成本的關系一、正確處理低息、中息、高息存款各自占存款總量的比重關系，通過擴大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。二、正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出。三、正確處理信貸能力與活期存款之間的關系，活期存款的擴大應以不減弱銀行存款的派生能力為條件。四、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。第三章 銀行非存款資金管理 1 銀行非存款資金的概念指銀行除了存款以外的其他各種借入資金 2 銀行非存款資金的基本特點和構(gòu)成 特點：銀行可以根據(jù)需要主動進行融資活動，可以根據(jù)銀行的具體狀況決定什么時候借入及可以接受的借入資金的價格；非存款性資金主要是由銀行從資金市場上獲得，不穩(wěn)定影響因素較大，從而加大了銀行的經(jīng)營成本以及經(jīng)營資產(chǎn)的風險。構(gòu)成：分為短期借入資金和長期借入資金。短期借入資金一般指期限在一年以內(nèi)的各種銀行存款包括：同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)抵押、向國際金融市場借款。長期借入資金包括金融債券 3 銀行借入非存款資金的意義一、可以提高商業(yè)銀行的資金營運和管理效率二、可以增加銀行的資金來源、擴大銀行的經(jīng)營規(guī)模，加強銀行與外部的聯(lián)系和往來三、有利于滿足銀行業(yè)務經(jīng)營的各種需要同業(yè)拆借、隔夜拆借、定期拆借、今日貨幣、明日貨幣同業(yè)拆借：在存款準備金制度下，有多余準備金的銀行和存在準備金缺口的銀行之間出現(xiàn)的關于準備金的接待行為即為同業(yè)拆借隔夜拆借：一般是指拆借資金在頭天清算時拆入、次日清算之前拆還，亦稱“日拆”無需抵押，是同業(yè)拆借的最主要形式 定期拆借：指拆借時間較長，一般會在拆借協(xié)議中指定某一日為清償日的拆借。需要抵押或擔保品，有書面協(xié)議，中途不得解約今日貨幣：以本票形式支付的同業(yè)拆借方式明日貨幣：以支票形式支付的同業(yè)拆借方式同業(yè)拆借的基本特點，原則，形式和程序以及資金量的控制 基本特點：同業(yè)性與批發(fā)性 短期性與主動性 市場化和高效率 交易無擔保性 不需要向中央銀行繳納法定存款準備金。原則：短期使用 按期歸還平等互利、自主自愿形式：一、按拆借雙方是否直接接觸可分為直接交易和間接交易二、按拆借市場組織形式可分為有形拆借市場和無形拆借市場三、按拆借的期限長短可分為隔夜拆借和定期拆借四、按同業(yè)拆借的支付方式可分為本票和支票兩種形式 程序：第一、協(xié)商成交 第二、簽訂協(xié)議 第三、交割資金 第四 還本付息資金量控制：基本要求：一是確保所拆入的資金能夠按期歸還本息 二是運用拆入資金所得的收入能夠抵補拆借資金所產(chǎn)生的支出，并獲得一定的利潤；具體有可拆入資金額度的控制拆借資金比例的限制回購協(xié)議、正回購、逆回購回購協(xié)議：交易雙方以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金融通業(yè)務。正回購：資金融入方。逆回購：資金融出方回購協(xié)議的基本特點，交易對象、交易機構(gòu)和程序特點：期限長短不一；交易對象多為政府債券；風險較低，利率比同業(yè)拆借市場的利率要低；成交方式多樣；交易金額一般較大。對象：主要交易對象是政府債券 機構(gòu)：金融機構(gòu)，非金融機構(gòu)程序：主要采用詢價方式，自主談判，逐筆成交，一般需要訂立書面合同。再貸款、再貼現(xiàn)、性貸款、季節(jié)性貸款、日拆性貸款再貸款：國有商業(yè)銀行、政策性銀行向中央銀行的貸款。再貸款有三種基本類型：性貸款（主要用于解決商業(yè)銀行因經(jīng)濟合理增長而引起的資金不足。期限為1年，最長不過2年）季節(jié)性貸款（主要用于解決商業(yè)銀行因信貸資金先支后收或存貸款季節(jié)性下降等原因而引起的性資金不足，期限為2個月，最長不超過4個月）日拆性貸款（主要用于解決銀行因匯劃賬項未達、票據(jù)清算等原因造成的臨時性資金短缺，期限一般為10天，最長不過20天）向中央銀行借款的決策因素和基本形式 基本形式：再貸款、再貼現(xiàn)決策因素：一、中央銀行的貨幣政策或宏觀調(diào)控政策的意圖二、各種獲得資金渠道的比較三、銀行資金運用的用途與方向。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押、歐洲貨幣市場、結(jié)算過程中的資金占用結(jié)算過程中的資金占用：在銀行辦理各種結(jié)算業(yè)務的過程中，形成的資金在銀行短暫停留。（數(shù)量大 波動大 不穩(wěn)定）11 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押的基本要求轉(zhuǎn)貼現(xiàn)基本要求：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的數(shù)額需要根據(jù)銀行自身的承受能力來確定，并符合票據(jù)市場的有關規(guī)定要求。銀行是否從事轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，也需要根據(jù)其與市場上各種融資方式利率的比較等作出判斷。轉(zhuǎn)抵押基本要求：應按抵押貸款的要求進行，尤其對抵押資產(chǎn)的評估、處理等，都應符合一定的程序和方法，以保證信貸資金的合理運行，維護社會信用體系的健康發(fā)展。12 銀行通過歐洲貨幣市場籌集資金的原因 原因：其是一個自由開放，富有競爭力的市場：不受任何國家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，借款不限制用途等。其存款利率相對較高，放款利率相對較低資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡便，主要是憑借信用開展業(yè)務，尤其是短期借款，一般不需要簽訂協(xié)議，無需擔保品，通過電話和電傳就可完成借款利率大多由交易雙方依據(jù)倫敦同業(yè)拆借利率具體商定銀行短期非存款資金經(jīng)營策略的選擇 根據(jù)時機選擇適宜的短期非存款資金的數(shù)量與來源渠道，對短期非存款資金進行一定的規(guī)模控制，確定合理的短期非存款資金的結(jié)構(gòu)。銀行短期非存款資金管理要點的基本內(nèi)容內(nèi)容：主動把握短期非存款資金的期限和金額；將短期借款的到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，并將短期借款控制在自身可以承受的范圍之內(nèi)；通過各種辦法將短期借款的對象和金額分散化等等。15 金融債券、資本性債券、一般性金融債券、信用債券和擔保債券、固定利率債券和浮動利率債券、普通金融債券、累進利息金融債券和貼現(xiàn)金融債券；國際金融債券；外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券；金融債券的行政性發(fā)行和市場化發(fā)行金融債券：指由銀行或非銀行金融機構(gòu)為籌集中長期資金而向社會公開發(fā)行的一種債務憑證，債券的持有者享有到期收回本金和利息的權(quán)利。資本性債券：指銀行為補充資本金不足而發(fā)行的債權(quán)一般性金融債券：即信用債券到貼現(xiàn)金融債券信用債券：指完全憑借發(fā)行人的信譽發(fā)行的債券，不提供擔保或抵押擔保債券：指有第三方擔?；蛞园l(fā)行人自身財產(chǎn)作抵押的抵押擔保債券固定利率債券：指在債券的持有期限內(nèi)，利率固定不變的債券浮動利率債券：指在債券的持有期限內(nèi)，據(jù)約定的時間間隔以及某種選定的市場利率等進行利率調(diào)整的債券普通金融債券：是定期存單式、到期一次還本付息的債券累進利息金融債券：是浮動期限式、利率與期限掛鉤的債券貼息金融債券：在一定期限內(nèi)、按一定的貼息率、以低于債券面額的價格發(fā)行（折價發(fā)行）的債券附息金融債券：是在債券期限內(nèi)，每隔一定的時間支付一次利息的債券，因其附有息票，又稱為剪息票債券貼現(xiàn)金融債券：以貼現(xiàn)（低于面值）方式發(fā)行的金融債券，其發(fā)行額與票面額之差即為債券的利息國際金融債券：指在國際金融市場上發(fā)行的、面額以外幣表示的金融債券外國金融債券：指通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的、以該國貨幣為面值的金融債券歐洲金融債券：指債券的發(fā)行銀行通過其他銀行或金融機構(gòu)在債券面值以外的國家發(fā)行并推銷的金融債券平行金融債券：指發(fā)行銀行為了籌措一筆資金，在幾個國家同時發(fā)行金融債券 17 發(fā)行金融債券籌資方式所具有的優(yōu)缺點優(yōu)點：籌資目的不同籌資機制不同，金融債券屬銀行主動型負債籌資效率較高資金穩(wěn)定性較高資產(chǎn)流動性較強缺點：發(fā)行金融債券的數(shù)量、利率、期限等會受到金融監(jiān)管部門的嚴格限制，銀行籌資的自主性不強籌資成本較高金融債券的流動性狀況受金融市場的發(fā)達程度以及市場運行狀況的制約。18 金融債券的發(fā)行方式以債券的發(fā)行對象是否有限制可分為私募方式（發(fā)行人向特定投資者發(fā)行金融債券）和公募方式（發(fā)行人向社會公開發(fā)行）以發(fā)行債券是否通過中介人可分為直接發(fā)行方式和間接發(fā)行方式以債券的具體發(fā)售方式可分為行政性發(fā)行（指發(fā)行人在有關政府部門的支持下強制發(fā)行金融債券，通常可以通過分配方式，即向投資者計劃分配債券購買數(shù)額而發(fā)行金融債券。是計劃經(jīng)濟國家特有）和市場化發(fā)行（發(fā)行者在市場上發(fā)行債券，投資者根據(jù)自身需要以及資金狀況等，確定其購買決策）發(fā)行金融債券的條件評定金融債券的信用等級進行發(fā)行數(shù)額的認可和投資范圍的確定確定金融債券的發(fā)行價格金融債券發(fā)行的管理要點做好市場調(diào)查掌握發(fā)行時機做好金融債券發(fā)行與資金使用的銜接第四章 銀行貸款一般管理借款人的權(quán)利、義務及所受限制權(quán)利：一、可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并按條件取得貸款二、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款三、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件四、有權(quán)向貸款人的上級單