【文章內(nèi)容簡介】 行為 供電企業(yè)應當依照《中華人民共和國政府信息公開條例》、《電力企業(yè)信息披露規(guī)定》，采取便于用戶獲取的方式，公開供電服務信息。供電企業(yè)公開信息應當真實、及時、完整。 供電企業(yè)應當方便用戶查詢下列信息： (一 )用電報裝信息和辦理進度； (二 )用電投訴處理情況； (三 )其他用電信息。 1． 檢查是否按照《供電企業(yè)信息公開實施辦法（試行）》要求，通過中國電力信息公開網(wǎng)、企業(yè)網(wǎng)站、營業(yè)廳、公開欄、電子顯示屏、便民資料手冊、信息發(fā)布會或新聞媒體等公開有關(guān)信息并及時更新。 2． 核查用戶申請獲取的信息是否按規(guī)定公開。 1． 未建立信息公開制度，在中國電力信息公開網(wǎng)上公開的內(nèi)容不及時、不規(guī)范、不準確、不全面。 2． 拒絕用戶提出的用電報裝信息、辦理進度、用電投訴處理情況等信息的查詢申請。 17 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應當按照《電力企業(yè)信息報送規(guī)定》向電力監(jiān)管機構(gòu)報送 信息。供電企業(yè)報送信息應當真實、及時、完整。 1． 檢查按照《電力企業(yè)信息報送規(guī)定》要求報送監(jiān)管月報、季報和年報情況。 2． 檢查報送信息的合法、及時、真實、完整性。 1． 未建立信息報送相關(guān)制度。 2． 信息報送不合法、不及時、不真實、不完整。 市場行為 供電企業(yè)應當減少電能輸送和供應環(huán)節(jié)的損失和浪費。 供電企業(yè)應當嚴格執(zhí)行政府有關(guān)部門依法作出的對淘汰企業(yè)、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法企業(yè)采取停限電措施的決定。未收到政府有關(guān)部門決定恢復送電的通知，供電企業(yè)不得擅自對政府有關(guān)部門責令限期整改的用戶恢復送電。 1． 檢查線損 管理開展情況及線損指標完成情況。 2． 查閱政府有關(guān)部門停限電及恢復送電指令是否執(zhí)行到位。 3． 檢查對供電區(qū)域內(nèi)淘汰、限制類企業(yè)采取停限電措施的執(zhí)行情況 。 1． 未建立線損管理制度。 2． 不積極推廣有利于降低損耗的新技術(shù)、新材料、新工藝、新設備。 3． 未按規(guī)定執(zhí)行差別電價政策；擅自制定優(yōu)惠電價。 4． 無故拖延或拒不執(zhí)行政府有關(guān)部門對淘汰、關(guān)停類企業(yè)或環(huán)境違法企業(yè)采取停、限電措施或恢復送電的書面指令。 18 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應當按照國家有關(guān)電力需求側(cè)管理規(guī)定，采取有效措施，指導用戶科學、合理和節(jié)約用電，提高電能使用 效率。 1． 查閱需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 2． 檢查需求側(cè)管理系統(tǒng)建設情況。 3． 檢查有序用電方案的執(zhí)行情況。 4． 檢查對 用戶科學、合理和節(jié)約用電的宣傳、指導工作開展情況。 1． 未開展電力需求側(cè)管理工作。 2． 需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度未建立或可操作性不強。 3． 未嚴格執(zhí)行政府批準的有序用電方案。 4． 需求側(cè)優(yōu)惠政策執(zhí)行不規(guī)范。 5． 執(zhí)行?兩部制?電價的用戶停電后，未按規(guī)定向其退還基本電費。 19 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電成本 供電企業(yè)應當按照國家有關(guān)成本的規(guī)定核算成本。 1． 檢查國家《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》 等相關(guān)政策規(guī)定中成本規(guī)則的執(zhí)行情況。 2． 查閱國家規(guī)定的成本費用列支范圍和標準執(zhí)行情況。檢查生產(chǎn)運行和建設成本是否嚴格執(zhí)行規(guī)定。 3． 核查供電企業(yè)單位電量的供電成本。 4． 核對成本費用開支范圍和開支標準是否符合國家有關(guān)規(guī)定，費用性支出與資本性支出劃分是否準確，成本核算是否真實、完整，符合配比原則，有無虛列、多列、少列成本費用或者在關(guān)聯(lián)企業(yè)列支成本費用等問題。 （詳見附件二） 1． 成本列支不規(guī)范，存在應在其他項目中列支的費用列入供電成本。 2． 存在未按權(quán)責發(fā)生制進行核算，跨期費用在本期列支、虛增成本等情況。 3． 成本費用歸集不規(guī)范，存在部分固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為低值易耗品一次性計提折舊不合理，無稅務部門的批復或備案資料縮短折舊年限，會計科目核算錯誤，費用項目的分類不準確等情況。 4． 固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在成本費用支付憑證原始資料不完整，應付（收）款項長年掛賬，固定資產(chǎn)管理未及時進行計提折舊，違反會計準則計提折舊超期等情況。 5． 將部分應由關(guān)聯(lián)企業(yè)支出的成本在供電成本中列支，擠占供電成本。 20 三、檢查時要求受檢單位提供的資料 （一）供電能力 1． 電網(wǎng)建設發(fā)展規(guī)劃、年度計劃及實施情況。 2． 110kV 及以下 電網(wǎng) 現(xiàn)狀及 主 接線圖 。 3． 110kV 及以下變電站主變壓器容載比。 4． 10kV及以下配電線路統(tǒng)計表（含條數(shù)、線徑、供電半徑、限流量等）。 5． 公用配電變壓器負載率統(tǒng)計表。 6． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要查驗的其他資料。 （二）供電質(zhì)量 1． 可靠性管理工作相關(guān)制度、規(guī)定、辦法。 2． 供電可靠率的統(tǒng)計表。 3． 計劃停電、臨時停電、故障停電記錄，調(diào)度日志，搶修班組記錄。 4． 電壓合格率的統(tǒng)計表、電壓監(jiān)測點安裝明細和監(jiān)測設備的定期檢驗報告。 5． 電壓監(jiān)測點設置、運行管理等規(guī)定。 6． 電網(wǎng)頻率合格率統(tǒng)計表。 7． 用戶諧波、沖擊負荷管理相關(guān) 規(guī)章制度及治理情況統(tǒng)計。 8． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要查驗的其他資料 。 （三）供電服務 21 1． 用電業(yè)務辦理相關(guān)管理規(guī)定及相應考核措施、工作流程。 2． 用戶工程設計審核標準、中間檢查標準、竣工驗收標準。 3． 用戶受電 工程匯總表（含運行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴容量、工程概況、設計單位、施工單位、材料供應單位、 開竣工時間、驗收時間、送電時間等 內(nèi)容 ）。 4． 用戶受電工程檔案。 5． 故障報修服務組織體系及各項制度，報修電話，受理故障報修情況記錄（含報修人姓名 及聯(lián)系方式、受理時間、到達現(xiàn)場時間等內(nèi)容）。 6． 供電營業(yè)區(qū)域內(nèi)城區(qū)、農(nóng)村、邊遠交通不便地區(qū)的劃分公告。 7． 故障工單、搶修班組記錄，檢查到達現(xiàn)場時間和搶修服務保證制度。 8．投訴舉報相關(guān)規(guī)章制度，投訴事件統(tǒng)計、調(diào)查、處理、答復及回訪情況記錄，對責任人處理情況記錄。 9．停限電計劃，停限電、報修原始記錄、工作票和操作票。停限電計劃信息發(fā)布的記錄，政府批準的有序用電方案和重要用戶名單。 10． 政府批準的有償服務收費標準。 22 11． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要提供的其他資料。 （四）供電市場行為 1． 《電力業(yè)務許可證（供電類 ）》（正本、副本）及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 2． 《供電營業(yè)許可證》及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 3． 針對《進網(wǎng)作業(yè)電工許可證》及《承裝（修、試）電力設施許可證》 的 相關(guān)管理 、核驗 制度。 4． 對用戶 進網(wǎng) 作業(yè) 電工 的管理制度及管理情況總結(jié)。 5． 承發(fā)包工程管理規(guī)定。 6． 外包工程管理規(guī)定。 7． 營業(yè)相關(guān)報表，所有收費文件、許可。 8． 用戶受電 工程匯總表（含運行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴容量、工程概況、設計單位、施工單位、材料供應單位、 開竣工時間、驗收時間、送電時間等 內(nèi)容 ）。 9． 配套費、多回路供電費、高可靠性供電費和臨時接電費等費用的收取依據(jù)及收、退費明細。 10． 供用電合同，電量電費報表。 11． 供電公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱，地址，辦公場所、車輛等資產(chǎn)使用情況。 12． 供電公司關(guān)聯(lián)企業(yè)的招投標合同、標書、工程預（決）算、工程審計報告等。 23 13． 供電公司關(guān)聯(lián)企業(yè)設計費、監(jiān)理費的收取依據(jù)、標準及明細。 14． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要提供的其他資料。 （五）供電成本 1． 年度 決算會計報表及附注 。 2． 與供電成本相關(guān)的 帳目 明細。 3． 與供電成本相關(guān)的 會計 憑證 。 4． 年度 科目余額表（本期及上期， 1至末級科目發(fā)生額、余額表） 。 5． 存貨盤點表及盤點報告、存貨計價原則 。 6． 固定資產(chǎn)明細表、固定資產(chǎn)盤點表及盤點報告、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明（房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、車輛行使證等） 。 7． 無形資產(chǎn)明細表、無形資產(chǎn)的證書、合同、協(xié)議、無形資產(chǎn)攤銷政策 。 8． 在建工程明細表（ 含 工程項目名稱、批準文號、預算投資金額、期初余額、本期發(fā)生額、本期轉(zhuǎn)固金額、期末余額 等內(nèi)容 ） 。 9． 在建項目的投資概算、預算、批復，開工許可證、施工許可證，完工項目的竣工決算、決算審查報告、施工合同等資料。 10． 上級部門審計及其他部門本年度對公司審計報告，上年度事務所出具的審計報告、管理建議書 ． 24 11． 年度 成本預算、年終預算調(diào)整方案、全年預算分析 。 12． 全年工資計劃、全年職工人數(shù)、各項社保基金繳納比例、借工人員情況及借工合同 。 13． 材料 、檢修等外包 合同 。 14． 年度 購電單位及購電量、電價情況 。 （六）信息公開與報送 1． 用電報裝信息和辦理進度 。 2． 用電投訴處理情況 。 3． 其他用電信息。 （七）節(jié)能減排 1． 線損管理制度及執(zhí)行情況。 2． 政府界定的高耗能企業(yè)名單等有關(guān)文件。 3． 對 淘汰、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法 企業(yè) 執(zhí)行差別電價、采取停限電措施的 情況記錄。 （八）電力需求側(cè)管理 1． 需求側(cè)管理系統(tǒng)運行、管理、維護相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 2． 需求側(cè)管理 、負荷控制 設備臺帳