【文章內(nèi)容簡介】 行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國政府信息公開條例》、《電力企業(yè)信息披露規(guī)定》，采取便于用戶獲取的方式，公開供電服務(wù)信息。供電企業(yè)公開信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、及時(shí)、完整。 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)方便用戶查詢下列信息： (一 )用電報(bào)裝信息和辦理進(jìn)度； (二 )用電投訴處理情況； (三 )其他用電信息。 1． 檢查是否按照《供電企業(yè)信息公開實(shí)施辦法（試行）》要求，通過中國電力信息公開網(wǎng)、企業(yè)網(wǎng)站、營業(yè)廳、公開欄、電子顯示屏、便民資料手冊、信息發(fā)布會(huì)或新聞媒體等公開有關(guān)信息并及時(shí)更新。 2． 核查用戶申請獲取的信息是否按規(guī)定公開。 1． 未建立信息公開制度，在中國電力信息公開網(wǎng)上公開的內(nèi)容不及時(shí)、不規(guī)范、不準(zhǔn)確、不全面。 2． 拒絕用戶提出的用電報(bào)裝信息、辦理進(jìn)度、用電投訴處理情況等信息的查詢申請。 17 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《電力企業(yè)信息報(bào)送規(guī)定》向電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送 信息。供電企業(yè)報(bào)送信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、及時(shí)、完整。 1． 檢查按照《電力企業(yè)信息報(bào)送規(guī)定》要求報(bào)送監(jiān)管月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)情況。 2． 檢查報(bào)送信息的合法、及時(shí)、真實(shí)、完整性。 1． 未建立信息報(bào)送相關(guān)制度。 2． 信息報(bào)送不合法、不及時(shí)、不真實(shí)、不完整。 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)減少電能輸送和供應(yīng)環(huán)節(jié)的損失和浪費(fèi)。 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行政府有關(guān)部門依法作出的對淘汰企業(yè)、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法企業(yè)采取停限電措施的決定。未收到政府有關(guān)部門決定恢復(fù)送電的通知，供電企業(yè)不得擅自對政府有關(guān)部門責(zé)令限期整改的用戶恢復(fù)送電。 1． 檢查線損 管理開展情況及線損指標(biāo)完成情況。 2． 查閱政府有關(guān)部門停限電及恢復(fù)送電指令是否執(zhí)行到位。 3． 檢查對供電區(qū)域內(nèi)淘汰、限制類企業(yè)采取停限電措施的執(zhí)行情況 。 1． 未建立線損管理制度。 2． 不積極推廣有利于降低損耗的新技術(shù)、新材料、新工藝、新設(shè)備。 3． 未按規(guī)定執(zhí)行差別電價(jià)政策；擅自制定優(yōu)惠電價(jià)。 4． 無故拖延或拒不執(zhí)行政府有關(guān)部門對淘汰、關(guān)停類企業(yè)或環(huán)境違法企業(yè)采取停、限電措施或恢復(fù)送電的書面指令。 18 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)電力需求側(cè)管理規(guī)定，采取有效措施，指導(dǎo)用戶科學(xué)、合理和節(jié)約用電，提高電能使用 效率。 1． 查閱需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 2． 檢查需求側(cè)管理系統(tǒng)建設(shè)情況。 3． 檢查有序用電方案的執(zhí)行情況。 4． 檢查對 用戶科學(xué)、合理和節(jié)約用電的宣傳、指導(dǎo)工作開展情況。 1． 未開展電力需求側(cè)管理工作。 2． 需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度未建立或可操作性不強(qiáng)。 3． 未嚴(yán)格執(zhí)行政府批準(zhǔn)的有序用電方案。 4． 需求側(cè)優(yōu)惠政策執(zhí)行不規(guī)范。 5． 執(zhí)行?兩部制?電價(jià)的用戶停電后，未按規(guī)定向其退還基本電費(fèi)。 19 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電成本 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)成本的規(guī)定核算成本。 1． 檢查國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 等相關(guān)政策規(guī)定中成本規(guī)則的執(zhí)行情況。 2． 查閱國家規(guī)定的成本費(fèi)用列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。檢查生產(chǎn)運(yùn)行和建設(shè)成本是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定。 3． 核查供電企業(yè)單位電量的供電成本。 4． 核對成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用性支出與資本性支出劃分是否準(zhǔn)確，成本核算是否真實(shí)、完整，符合配比原則，有無虛列、多列、少列成本費(fèi)用或者在關(guān)聯(lián)企業(yè)列支成本費(fèi)用等問題。 （詳見附件二） 1． 成本列支不規(guī)范，存在應(yīng)在其他項(xiàng)目中列支的費(fèi)用列入供電成本。 2． 存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算，跨期費(fèi)用在本期列支、虛增成本等情況。 3． 成本費(fèi)用歸集不規(guī)范，存在部分固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為低值易耗品一次性計(jì)提折舊不合理，無稅務(wù)部門的批復(fù)或備案資料縮短折舊年限，會(huì)計(jì)科目核算錯(cuò)誤，費(fèi)用項(xiàng)目的分類不準(zhǔn)確等情況。 4． 固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在成本費(fèi)用支付憑證原始資料不完整，應(yīng)付（收）款項(xiàng)長年掛賬，固定資產(chǎn)管理未及時(shí)進(jìn)行計(jì)提折舊，違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊超期等情況。 5． 將部分應(yīng)由關(guān)聯(lián)企業(yè)支出的成本在供電成本中列支，擠占供電成本。 20 三、檢查時(shí)要求受檢單位提供的資料 （一）供電能力 1． 電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃及實(shí)施情況。 2． 110kV 及以下 電網(wǎng) 現(xiàn)狀及 主 接線圖 。 3． 110kV 及以下變電站主變壓器容載比。 4． 10kV及以下配電線路統(tǒng)計(jì)表（含條數(shù)、線徑、供電半徑、限流量等）。 5． 公用配電變壓器負(fù)載率統(tǒng)計(jì)表。 6． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要查驗(yàn)的其他資料。 （二）供電質(zhì)量 1． 可靠性管理工作相關(guān)制度、規(guī)定、辦法。 2． 供電可靠率的統(tǒng)計(jì)表。 3． 計(jì)劃停電、臨時(shí)停電、故障停電記錄，調(diào)度日志，搶修班組記錄。 4． 電壓合格率的統(tǒng)計(jì)表、電壓監(jiān)測點(diǎn)安裝明細(xì)和監(jiān)測設(shè)備的定期檢驗(yàn)報(bào)告。 5． 電壓監(jiān)測點(diǎn)設(shè)置、運(yùn)行管理等規(guī)定。 6． 電網(wǎng)頻率合格率統(tǒng)計(jì)表。 7． 用戶諧波、沖擊負(fù)荷管理相關(guān) 規(guī)章制度及治理情況統(tǒng)計(jì)。 8． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要查驗(yàn)的其他資料 。 （三）供電服務(wù) 21 1． 用電業(yè)務(wù)辦理相關(guān)管理規(guī)定及相應(yīng)考核措施、工作流程。 2． 用戶工程設(shè)計(jì)審核標(biāo)準(zhǔn)、中間檢查標(biāo)準(zhǔn)、竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。 3． 用戶受電 工程匯總表（含運(yùn)行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴(kuò)容量、工程概況、設(shè)計(jì)單位、施工單位、材料供應(yīng)單位、 開竣工時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、送電時(shí)間等 內(nèi)容 ）。 4． 用戶受電工程檔案。 5． 故障報(bào)修服務(wù)組織體系及各項(xiàng)制度，報(bào)修電話，受理故障報(bào)修情況記錄（含報(bào)修人姓名 及聯(lián)系方式、受理時(shí)間、到達(dá)現(xiàn)場時(shí)間等內(nèi)容）。 6． 供電營業(yè)區(qū)域內(nèi)城區(qū)、農(nóng)村、邊遠(yuǎn)交通不便地區(qū)的劃分公告。 7． 故障工單、搶修班組記錄，檢查到達(dá)現(xiàn)場時(shí)間和搶修服務(wù)保證制度。 8．投訴舉報(bào)相關(guān)規(guī)章制度，投訴事件統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、處理、答復(fù)及回訪情況記錄，對責(zé)任人處理情況記錄。 9．停限電計(jì)劃，停限電、報(bào)修原始記錄、工作票和操作票。停限電計(jì)劃信息發(fā)布的記錄，政府批準(zhǔn)的有序用電方案和重要用戶名單。 10． 政府批準(zhǔn)的有償服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 22 11． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要提供的其他資料。 （四）供電市場行為 1． 《電力業(yè)務(wù)許可證（供電類 ）》（正本、副本）及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 2． 《供電營業(yè)許可證》及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 3． 針對《進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工許可證》及《承裝（修、試）電力設(shè)施許可證》 的 相關(guān)管理 、核驗(yàn) 制度。 4． 對用戶 進(jìn)網(wǎng) 作業(yè) 電工 的管理制度及管理情況總結(jié)。 5． 承發(fā)包工程管理規(guī)定。 6． 外包工程管理規(guī)定。 7． 營業(yè)相關(guān)報(bào)表，所有收費(fèi)文件、許可。 8． 用戶受電 工程匯總表（含運(yùn)行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴(kuò)容量、工程概況、設(shè)計(jì)單位、施工單位、材料供應(yīng)單位、 開竣工時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、送電時(shí)間等 內(nèi)容 ）。 9． 配套費(fèi)、多回路供電費(fèi)、高可靠性供電費(fèi)和臨時(shí)接電費(fèi)等費(fèi)用的收取依據(jù)及收、退費(fèi)明細(xì)。 10． 供用電合同，電量電費(fèi)報(bào)表。 11． 供電公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱，地址，辦公場所、車輛等資產(chǎn)使用情況。 12． 供電公司關(guān)聯(lián)企業(yè)的招投標(biāo)合同、標(biāo)書、工程預(yù)（決）算、工程審計(jì)報(bào)告等。 23 13． 供電公司關(guān)聯(lián)企業(yè)設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的收取依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)及明細(xì)。 14． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要提供的其他資料。 （五）供電成本 1． 年度 決算會(huì)計(jì)報(bào)表及附注 。 2． 與供電成本相關(guān)的 帳目 明細(xì)。 3． 與供電成本相關(guān)的 會(huì)計(jì) 憑證 。 4． 年度 科目余額表（本期及上期， 1至末級科目發(fā)生額、余額表） 。 5． 存貨盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報(bào)告、存貨計(jì)價(jià)原則 。 6． 固定資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報(bào)告、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明（房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、車輛行使證等） 。 7． 無形資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)的證書、合同、協(xié)議、無形資產(chǎn)攤銷政策 。 8． 在建工程明細(xì)表（ 含 工程項(xiàng)目名稱、批準(zhǔn)文號、預(yù)算投資金額、期初余額、本期發(fā)生額、本期轉(zhuǎn)固金額、期末余額 等內(nèi)容 ） 。 9． 在建項(xiàng)目的投資概算、預(yù)算、批復(fù)，開工許可證、施工許可證，完工項(xiàng)目的竣工決算、決算審查報(bào)告、施工合同等資料。 10． 上級部門審計(jì)及其他部門本年度對公司審計(jì)報(bào)告，上年度事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、管理建議書 ． 24 11． 年度 成本預(yù)算、年終預(yù)算調(diào)整方案、全年預(yù)算分析 。 12． 全年工資計(jì)劃、全年職工人數(shù)、各項(xiàng)社保基金繳納比例、借工人員情況及借工合同 。 13． 材料 、檢修等外包 合同 。 14． 年度 購電單位及購電量、電價(jià)情況 。 （六）信息公開與報(bào)送 1． 用電報(bào)裝信息和辦理進(jìn)度 。 2． 用電投訴處理情況 。 3． 其他用電信息。 （七）節(jié)能減排 1． 線損管理制度及執(zhí)行情況。 2． 政府界定的高耗能企業(yè)名單等有關(guān)文件。 3． 對 淘汰、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法 企業(yè) 執(zhí)行差別電價(jià)、采取停限電措施的 情況記錄。 （八）電力需求側(cè)管理 1． 需求側(cè)管理系統(tǒng)運(yùn)行、管理、維護(hù)相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 2． 需求側(cè)管理 、負(fù)荷控制 設(shè)備臺帳