【文章內(nèi)容簡介】 D 轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入14企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，為（C）。A 應(yīng)納稅所得額 B 抵免稅額 C 應(yīng)納稅額 D 減免稅額14除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以（A）為納稅地點(diǎn)，但該地點(diǎn)在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為納稅地點(diǎn)。A 登記注冊地 B 管理機(jī)構(gòu)所在地 C 住所地 D 主要辦事機(jī)構(gòu)所在地14根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事(D)A、信托投資 B、證券經(jīng)營業(yè)務(wù) C、非自用房地產(chǎn)投資 D、買賣金融債券14關(guān)于商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)、提供服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，正確的做法是（D)A、不能收取手續(xù)費(fèi)B、可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和完全由商業(yè)銀行自行決定C、可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和由商業(yè)銀行和客戶協(xié)商決定D、可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價格主管部門制定14內(nèi)對賬要嚴(yán)格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行()、換人對賬等對賬風(fēng)險控制措施。答案A:A、雙人對賬B、單人對賬C、短期對賬D、長期對賬14申領(lǐng)()，必須由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托代理人書面指定持卡人，防止企業(yè)內(nèi)部人員利用職務(wù)之便，未經(jīng)授權(quán)私自辦卡挪用單位資金。答案B:A 個人卡B 單位卡C 團(tuán)體卡D 學(xué)生卡 14網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證必須手續(xù)齊全，并實(shí)行事先預(yù)約，()領(lǐng)用制度。答案C:A 網(wǎng)點(diǎn)主任B 網(wǎng)點(diǎn)委派會計(jì) C 雙人 D 單人14以下屬于個人存款中資料返還和付款中的防控措施的有：()答案A:A 定期對員工工作區(qū)域期、不定期進(jìn)行徹底檢查，查看是否持有他人存折（單、卡）、證件、印鑒等的物品。B 取款憑證不經(jīng)客戶本人親筆簽字確認(rèn)，由銀行經(jīng)辦人員代客戶簽字，借機(jī)多支少付，侵占客戶資金 C 憑證簽字確認(rèn) D 資料返還150、目前使用的貸記卡基本都是()。答案C:A 芯片卡B 無名卡C 磁條卡D 記名卡15密押機(jī)是針對()業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的設(shè)備，專用于匯兌、票據(jù)交換業(yè)務(wù)編押、核押，是保證匯劃款項(xiàng)真實(shí)、準(zhǔn)確的專用設(shè)備。答案B:A 匯票B 資金匯兌C 匯票、本票D 大額支付業(yè)務(wù)15貸記卡及密碼交付按照規(guī)定直接、安全交付申請人本人，不得由()代領(lǐng)。答案D:A 家屬B 朋友C 單位領(lǐng)導(dǎo)D 他人15《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、()和高級計(jì)量法。答案:AA 標(biāo)準(zhǔn)法B 基礎(chǔ)法C 中級計(jì)量法D 風(fēng)險處置法15辦理存款類資信證明業(yè)務(wù)要經(jīng)過()，并辦理登記手續(xù)，對已開立的存款類資信證明書副本要妥善保管。答案B:A 授信B 授權(quán)C 審核D 審批15余額對賬單必須采取()等正規(guī)渠道送達(dá)，并確認(rèn)送達(dá)。答案B:A 指定專人B 指定人專送、寄送C 寄送D 郵寄15銀行承兌匯票是指申請人(出票人)簽發(fā)并向開戶銀行申請，委托()作為承兌人，經(jīng)銀行同意，在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。答案A:A、銀行B、代理機(jī)構(gòu)C、金融機(jī)構(gòu)D、申請人15銀行風(fēng)險的主要特征()答案C:A 多樣性 B 具體性C 客觀性 D 分散性15()、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為銀行三大主要風(fēng)險。答案C:A 管理風(fēng)險B 聲譽(yù)風(fēng)險C 操作風(fēng)險D 流程風(fēng)險 15案件追究應(yīng)遵循以下基本要求()答案C:A 從重從嚴(yán)B 以懲罰為主C 依據(jù)要充分 D 移交司法機(jī)關(guān)160、案件防控長效機(jī)制的特點(diǎn)為：()答案B:A 效率性 B 長期性C 效益性 D 安全性16()建設(shè)是完善風(fēng)險和內(nèi)控管理落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障。答案B:A 企業(yè)文化B 合規(guī)文化C 企業(yè)形象D 外在形象16下列風(fēng)險屬于流動性風(fēng)險的是()答案D:A 惡意逃債B 變相提高利率 C 流程管理失控D 擠兌16企業(yè)文化包括()答案C:A 合規(guī)文化 B 品牌形象 C 行為準(zhǔn)則 D 保守秘密16尾箱限額管理的風(fēng)險點(diǎn)有：()答案A:A 尾箱現(xiàn)金 B 尾箱印章c 重要空白憑證 16下列不屬于銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)主要風(fēng)險點(diǎn)的是()答案D:A、準(zhǔn)入條件 B、簽發(fā)用途C、到期支付能力D、申請額度16嚴(yán)禁逆程序辦理入股手續(xù)，入股要認(rèn)真審核申請人()、入股資格和入股資金來源。答案B:A 家庭B 身份 C 地址D 身份證 16下列哪一條不屬于賬務(wù)核對環(huán)節(jié)的防控措施()答案D:A 要建立規(guī)范的內(nèi)部對賬管理制度，嚴(yán)格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬、換人對賬等對賬風(fēng)險控制措施，嚴(yán)防“一手清”。B 對內(nèi)部賬抹賬或沖銷業(yè)務(wù)要進(jìn)行重點(diǎn)核對，核查流水、憑證，對不符的賬務(wù)要及時查明原因，作出相應(yīng)處理。C 網(wǎng)點(diǎn)簽退后，無特殊原因不得重新簽到，需要簽到的，應(yīng)經(jīng)過授權(quán)控制（有條件的實(shí)行中心機(jī)房授權(quán)控制），并記錄原因。次日事后監(jiān)督部門要重點(diǎn)檢查賬務(wù)流水與賬務(wù)憑證的一致性。D 對在途未達(dá)賬款進(jìn)行延伸核查，對異?？铐?xiàng)要實(shí)行全程跟蹤追溯到位。16自助設(shè)備保險柜開啟時，鑰匙管理員和密碼管理員應(yīng)同時在場，按程序()進(jìn)行操作，密碼管理員操作時，其他人不得旁觀其操作，不得相互委托操作。答案B:A 共同協(xié)作B 各自獨(dú)立C 一個單獨(dú)D 相互幫助 16中小金融機(jī)構(gòu)的()部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營管理，獨(dú)立于內(nèi)部控制政策的制定和執(zhí)行，對董(理)事會負(fù)責(zé)，在董(理)事會下設(shè)的審計(jì)委員會指導(dǎo)下開展工作。答案D:A、財(cái)務(wù)會計(jì)B、業(yè)務(wù)管理 C、安全保衛(wèi)D、內(nèi)部審計(jì) 170、下列不屬于貸記卡發(fā)卡環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)()答案D:A 信用卡交付B 密碼交付C 客戶資料管理D 支付方式二、多項(xiàng)選擇題各題所給出的4個選項(xiàng)中，至少有2個選項(xiàng)符合題目要求。按貸款方式分為（ABCD）A．信用貸款下列可以做為保證人的有（BC）對借款人的信用分析有（ABCD）我國基礎(chǔ)貨幣由(ACD)構(gòu)成 A．金融機(jī)構(gòu)存人中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金B(yǎng)．企事業(yè)單位存入銀行的定期存款C．流通中現(xiàn)金D．金融機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金下列哪些款項(xiàng)可轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算帳戶（ABCD）科技檔案的管理范圍：（ABCD）下列屬于農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案長期保管期限的有（BD）支類 A 柜臺卡存現(xiàn)（有卡/折、無卡/折）B 柜農(nóng)村信用社稽核人員履行職責(zé)時具有的職臺卡/折取現(xiàn)。權(quán)有（ABCD）C 柜臺本地卡/折轉(zhuǎn)異地賬戶D 異地卡/折轉(zhuǎn)本地賬戶E 柜臺卡/ 查詢與其他債券相比，國債具有(AB)等特點(diǎn)。1個人賬戶異地現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)，包括A．風(fēng)險低B．流動性強(qiáng)C．收（）。(A,B,C)益率較高D．發(fā)行量較小 A 柜臺有卡取現(xiàn)B 柜臺有折取現(xiàn)C授信業(yè)務(wù)包括(ABCD)自助設(shè)備取現(xiàn) A．貸款 B．貸款承諾 C．貿(mào)易融資 D．擔(dān)1異地查詢賬戶余額，包括（）。保(A,B,C)1借款人的權(quán)利包括(BD)。A 柜臺查詢卡余額B 柜臺查詢折余額A．自主決定向 收社（行）號、接收社（行）名C 委托D、對借款人的學(xué)歷證書進(jìn)行審查 日期D 交易流水號E 貨幣符號、匯3貸款人的義務(wù)包括(BCD)款金額F 付款人名稱、收款人名稱A、給委托人墊付資金2票據(jù)和結(jié)算憑證的（）、（）、（）不得更B、公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證銀行件 不予受理。(A,B,D)C、審議借款人的借款申請，并在不超過一A 金額B 出票或簽發(fā)日期C 付款人個月的時間內(nèi)答復(fù)是否提供短期貸款名稱D 收款人名稱 D、對借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情2簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票必須（）況保密，但對依法查詢者除外(A,B,C,D)3以下屬于無效合同的有(AB)A 收款人為個人B 申請人為個人C A、一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害繳存現(xiàn)金D 指定代理付款行 國家利益票據(jù)法所稱票據(jù)，是指（）。B、以合法形式掩蓋非法目的(A,C,D)C、因重大誤解而訂立的A 匯票B 信用卡C 支票D 本票 D、在訂立合同時顯失公平的 銀行匯票哪些內(nèi)容可以更改（）。3債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以(B,C)向人民法院提出對債務(wù)人進(jìn)行(AC)的申A 實(shí)際結(jié)算金額B 收款人賬號C 密請押D 收款人名稱 A、重整 B、和解 C、破產(chǎn)清算 D、禁止其3背書連續(xù)是指（）前后銜接。破產(chǎn)(C,D,E)關(guān)于偽造貨幣罪，下列說法正確的是A 付款人與收款人B A 付款人賬號B 付款人地址C 收款人賬號D 收款人地址E 業(yè)務(wù)屬性F 用途4農(nóng)信銀個人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的優(yōu)勢是（）。(A,B,C)A 網(wǎng)點(diǎn)眾多就近辦理B 實(shí)時到帳快捷高效C 免帶現(xiàn)金安全可靠。4預(yù)防和處置突發(fā)事件，必須堅(jiān)持“以人為本、合理應(yīng)對”()的原則。答案ABCD:A 全員參與，依法規(guī)范B 預(yù)防為主，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)C 分級負(fù)責(zé)，系統(tǒng)聯(lián)動D 資源整合，快速反應(yīng)4印章刻制環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)有：()答案ABC:A 生產(chǎn)廠家的選擇 B 印章質(zhì)量的控制C 印章刻制、審批手續(xù)的管理 D 印章的交接4銀行風(fēng)險具有()的主要特征。答案ABCDF:A 客觀性B 隱蔽性C 擴(kuò)散性D 加速性E 損失性F 可控性4銀行(信用社)經(jīng)辦人員在為客戶辦理存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)貨幣真?zhèn)?，提高假幣鑒別能力。收繳假幣時應(yīng)，()答案ABCD:A、在客戶視線內(nèi)雙人辦理，換人復(fù)核。B、當(dāng)面予以收繳，并加蓋“假幣”戳記。C、向客戶出具假幣收繳憑證。D、收繳的假幣不得在交給客戶。50、企業(yè)文化是指企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括()以及企業(yè)形象等。答案ABCD:A 價值標(biāo)準(zhǔn) B 經(jīng)營哲學(xué)C 管理制度 D 道德規(guī)范5與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險的主要特征包括：()答案ABCD:A 客觀性B 隱蔽性C 擴(kuò)散性D 加速性5合規(guī)文化的內(nèi)涵，包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，以及()等價值觀念和取向。答案ABCD:A 銀行對社會負(fù)責(zé) B 銀行對員工負(fù)責(zé) C 員工對銀行負(fù)責(zé)D 員工對其他員工負(fù)責(zé)5嚴(yán)格柜員卡(含授權(quán)卡)及密碼管理，做到()。答案ABCD:A 一人一卡 B 妥善保管C 定期修改柜員卡密碼D 嚴(yán)禁柜員之間替、代辦業(yè)務(wù)。5商業(yè)銀行經(jīng)營必須與“適用銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、()的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”相一致。答案ABCD:A 行政法規(guī)B 部門規(guī)章其他規(guī)范性文件 C 經(jīng)營規(guī)則D 自律性組織5銀行案件風(fēng)險成因()。答案ABCD:A 責(zé)任追究不到位，懲戒警示作用不足 B 教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范 C 經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理 D 選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察三、判斷題辦理通存通兌業(yè)務(wù)的受理社（行）應(yīng)從客戶輸入密碼之后，對客戶個人密碼（PIN）進(jìn)行加密處理，在業(yè)務(wù)信息傳送和處理中，客戶個人密碼（PIN）總是以加密后的密文形式存儲和傳送。（√）受理社（行）在受理通存業(yè)務(wù)時，收到存款類交易成功應(yīng)答后，可以將現(xiàn)金退還客戶。（）辦理柜臺折查詢業(yè)務(wù)的客戶無需向柜員提交異地存折。（）辦理異地卡現(xiàn)金續(xù)存業(yè)務(wù)可以采取現(xiàn)金方式或轉(zhuǎn)賬方式收取手續(xù)費(fèi)。（）對于實(shí)際收付現(xiàn)金金額與記賬金額不符造成的長短款，不得使用沖銷及補(bǔ)正交易。（√）具備辦理通存通兌業(yè)務(wù)權(quán)限的成員機(jī)構(gòu)轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均可通過農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)辦理通存通兌業(yè)務(wù)。（√）銀行卡是指由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（√）銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡是指按照中國銀聯(lián)的業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行，卡面帶有唯一的“銀聯(lián)”標(biāo)識，發(fā)卡行識別碼(BIN)經(jīng)中國銀聯(lián)分配或確認(rèn)的銀行卡。目前，由中國銀聯(lián)各成員機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡BIN是“62”字頭。甘肅省農(nóng)村信用社發(fā)行的“飛天卡”不是銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。（）正確：甘肅省農(nóng)村信用社發(fā)行的“飛天卡”為銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)是商業(yè)銀行為農(nóng)民工發(fā)行的一類專用卡。（）正確：農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)是農(nóng)民工在外出打工地辦理銀聯(lián)借記卡并存入現(xiàn)金，返鄉(xiāng)后即可在家鄉(xiāng)就近的農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行縣及縣以下營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面通過刷卡方式辦理取款及查詢業(yè)務(wù)。貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。（）正確：貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。1農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行受理農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)業(yè)務(wù)，每筆取款交易出具給持卡人的交易憑證必須包括交易金額、余額、收取的手續(xù)費(fèi)金額等要素，確保持卡人知情權(quán)。（√）1POS是英文Point of Sales的縮寫，中文為銷售終端點(diǎn)，它是一種多功能終端，將它安裝在特約商戶或銀行卡受理網(wǎng)點(diǎn)，就能實(shí)現(xiàn)電子貨幣的轉(zhuǎn)移功能。（√）1個人既可以是金融市場上的資金供給方，亦可以是資金需求方。(√)1債券是由債務(wù)人向債權(quán)人出具的在約定的時間承擔(dān)還本付息義務(wù)的書面憑證。(√)1金融資產(chǎn)的一級市場是流通市場。()1研究者通常將短期政府債券的利率作為無風(fēng)險利率的替代，這說明短期政府債券是無風(fēng)險的。(√)1在其他條件相同的情況下，期限越長的債券風(fēng)險越高。(√)1貼現(xiàn)債券沒有定期支付利息，所以其收益率比較高。()1相對于投資于封閉式基金，投資于開放式基金時，投資者更