年度財(cái)務(wù)情況說明書模版(編輯修改稿)
2024-11-14 19:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬給企業(yè)帶來的損失。3企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率也處于一個(gè)較低的水平，因此管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，提高存貨的流動(dòng)率，以調(diào)高企業(yè)的盈利能力。第三篇：財(cái)務(wù)情況說明書蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司二OO五財(cái)務(wù)情況說明書2005年，我公司的情況相比去年有較大好轉(zhuǎn)，銷售額有了較大幅度的上升，企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好，雖然公司員工不多，但創(chuàng)造出來的成績(jī)還是明顯的，現(xiàn)將本財(cái)務(wù)情況作如下說明。一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：。其他業(yè)務(wù)收入：，比起上年，二、利稅完成情況。利潤(rùn)情況，比較2004年，根據(jù)所得稅納稅調(diào)整后。具體情況如下：（1）、全年整收入額為：，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入（2）、全年的營(yíng)業(yè)成本為：， （3）、全年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：，包括城建稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加（4）、全年經(jīng)營(yíng)與管理費(fèi)用：，（5）、全年的財(cái)務(wù)費(fèi)用：，包括利息支出、銀行費(fèi)用、匯兌損益（6）、全年的營(yíng)業(yè)外支出：，（7）、本收到的投資收益：，系稅后利潤(rùn)分配所得。稅金情況，，；。以上稅款已全部解繳。三、利潤(rùn)分配情況我公司本實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)內(nèi)部全留，扣除上的虧損。四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)流動(dòng)比率：流動(dòng)比率是指指流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率，它是衡量企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在其短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率=X100％流動(dòng)負(fù)債=*100%=% 從數(shù)值上來看，公司的流動(dòng)比率相當(dāng)高，說明公司短期償債能力很強(qiáng)；但同時(shí)也說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，影響資金使用效率。速動(dòng)比率：速動(dòng)比率是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。計(jì)算公式為：速動(dòng)資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨)速動(dòng)比率=100%流動(dòng)負(fù)債 =（）/*100%=% 從數(shù)值上來看，公司的速動(dòng)比率非常高，說明公司立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力很強(qiáng)。蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用狀況進(jìn)行分析的重要指標(biāo),它反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢以及企業(yè)管理層對(duì)應(yīng)收賬款管理效率的高低。計(jì)算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額247。應(yīng)收賬款平均余額 = / [（+）/2]= 從數(shù)值來看，公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率接近10，說明企業(yè)的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度較快，也說明企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較高。存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2] =[(0+)/2]= 從數(shù)值上來看,企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率非常高, 說明企業(yè)存貨的占用水平很低，流動(dòng)性很強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度非?？臁ＹY產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。該指標(biāo)也被稱為舉債經(jīng)營(yíng)比率。其計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =*100%=% 從數(shù)據(jù)上來看，說明企業(yè)的企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小，沒有出現(xiàn)舉債經(jīng)營(yíng)的局面。資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率是利潤(rùn)總額對(duì)資本金總額的比率，它反映資本金的占用所帶來的財(cái)務(wù)成果，衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力，綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞，其計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額資本金利潤(rùn)率=X100％資本金總額=*100%=%從數(shù)值來看，本企業(yè)的獲利很小，故資本金利潤(rùn)率較低。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與銷售收入之比，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤(rùn)，其公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入凈額*100%=*100%=1%從數(shù)值來看，企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為1%，充分說本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況很差，進(jìn)而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的，從而影響企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定時(shí)期的利潤(rùn)總額同企業(yè)成本費(fèi)用總額的比率，表示企業(yè)為取得利潤(rùn)而付出的代價(jià)，從企業(yè)支出方面補(bǔ)充評(píng)價(jià)企業(yè)的收益能力。其計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額*100%=*100%=%從數(shù)值上來看，企業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率很低，說明本企業(yè)的利潤(rùn)總額偏低，從而企業(yè)的獲利能力不高。銷貨毛利率銷貨毛利率是指企業(yè)的銷貨毛利247。銷貨凈額*100%，表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。其計(jì)算公式為：銷售毛利率=[（銷售收入銷售成本）/ 銷售收入]*100%蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書=()/*100%=% 從數(shù)值來看，企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進(jìn)而影響企業(yè)本利潤(rùn)總額，造成本企業(yè)本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)在負(fù)數(shù)。五、說明：我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，%。由于剛成立不久，而企業(yè)的員工較少，故業(yè)務(wù)開發(fā)能力較差，企業(yè)的銷售額還是偏低。對(duì)于下一來講，企業(yè)要把握自身優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大對(duì)內(nèi)與對(duì)外的銷售額，提升企業(yè)的獲利能力。第四篇：財(cái)務(wù)情況說明書格式二〇一三年**月份財(cái)務(wù)情況說明書簡(jiǎn)要介紹企業(yè)
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