財務(wù)審計5篇(編輯修改稿)
2024-11-09 22:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 4）、檢查費用是否有相應的授權(quán)或簽呈，是否得到相應人員的簽字確認。6）、檢查差旅費和管理費用是否經(jīng)審付中心審核，審減部分是否執(zhí)行。7）、檢查人員借支是否正常，有無超2個月未核銷的費用。8）、檢查其他應付款列報情況，是否存在錯報。9）、檢查車輛費用是否按規(guī)定報銷，是否建立相應的臺賬進行管理。10）、檢查促銷品的購買和核銷是否有審批手續(xù)，相關(guān)責任人是否建立相應臺賬進行管理。11）、檢查當月費用是否在當月及時入賬，是否存在延遲入賬情況。11）、審計確定基地財務(wù)報表相關(guān)報表項目（管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、其他應收款、其他應付款等）的數(shù)額是否按基地核算方案規(guī)定進行核算，賬實、賬表是否相符，存在差異的要分析和評價其原因。其他環(huán)節(jié)風險審計：1）、檢查賬簿是否按要打印保管。2）、檢查憑證和報表是否按要求保管。3）、檢查軟件數(shù)據(jù)，每天操作的數(shù)據(jù)是否備份，月度數(shù)據(jù)是否每月有備份。4）、檢查印章保管是否按總部要求有效分離。5）、檢查印章使用是否有登記表，有無內(nèi)部雙簽手續(xù)。6）、檢查對外簽訂合同是否得到恰當審批。7）、檢查檢查是否有《合同預談表》，是否與合同約定一致。8）、檢查和評估被審基地在當?shù)乩U稅情況是否與當?shù)丶{稅環(huán)境有不符情況。9）、檢查被審基地是否存在各種訴訟風險。10）、檢查被審基地是否存在各種舞弊行為。營銷財務(wù)內(nèi)審2011年12月01日第二篇：財務(wù)審計企業(yè)財務(wù)審計，是指審計機關(guān)按照《中華人民共和國審計法》及其實施條例和國家企業(yè)財務(wù)審計準則規(guī)定的程序和方法對國有企業(yè)(包括國有控股企業(yè))資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督，對被審計企業(yè)會計報表反映的會計信息依法作出客觀、公正的評價，形成審計報告，出具審計意見和決定。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負債和盈虧的真實情況，查處企業(yè)財務(wù)收支中各種違法違規(guī)問題，維護國家所有者權(quán)益，促進廉政建設(shè)，防止國有資產(chǎn)流失，為政府加強宏觀調(diào)控服務(wù)。轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財務(wù)“結(jié)果審計”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌娯攧?wù)“過程審計”，把審計監(jiān)督由過去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過程介入為主，努力實現(xiàn)從“結(jié)果審計”到“過程審計”的轉(zhuǎn)變。一是關(guān)口前移，提前介入，增強審計的時效性，突出一個“早”字。加強動態(tài)監(jiān)控，注重從管理、使用的過程發(fā)現(xiàn)和解決問題。針對建設(shè)項目資金面廣、量大、時間長的現(xiàn)狀，提前介入進行專項財務(wù)審計，采取抓兩頭、盯中間的辦法，緊扣兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對工程款撥付、使用、經(jīng)濟洽商進行全程跟蹤監(jiān)督，加強指導與監(jiān)督；二是注重過程，全程跟蹤，增強審計的主動性，突出一個“實”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點，對一些重要建設(shè)項目實行“一條龍”監(jiān)督，著力查處基建工程中高估冒算等問題，為國家節(jié)約每一分建設(shè)資金。工程設(shè)計是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計是否科學直接影響項目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)
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