【文章內容簡介】 設立“小金庫”數額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前?！靶〗饚臁敝饕憩F形式包括：（一）隱匿收入設立“小金庫”用保費收入、投資收益等主營業(yè)務收入設立“小金庫”；用業(yè)務回扣收入、代辦手續(xù)費、財政性資金等其它收入設立“小金庫”；用固定資產清理、抵債資產變現等營業(yè)外收入設立“小金庫”；以拆借、集資、投資、咨詢、代客理財等形式設立“小金庫”。（二）虛列支出設立“小金庫”以假發(fā)票、假合同、假票據等手段騙取資金設立“小金庫”；虛列傭金手續(xù)費、業(yè)務及管理費、賠付支出、退保支出等套取資金設立“小金庫”。（三）轉移資產設立“小金庫”轉移對外投資設立“小金庫”；轉移固定資產、抵債資產設立“小金庫”；轉移損余物資、追償款收入設立“小金庫”。（四）其他形式設立“小金庫”此外，對于受托或代理業(yè)務，還要就是否存在通過挪用或侵占委托或代理業(yè)務利益形成“小金庫”進行檢查。三、專項治理試點組織領導分公司成立“小金庫”專項治理試點工作領導小組： 組 長：XXX 副組長：XXX XXX XXX 成 員：各部門負責人分公司“小金庫”專項治理試點工作領導小組辦公室設在分公司xx部。Xx部、xx部、xx部、xx部主要參與，其余各部門配合參與。組長： XXX 副組長：XXX XX XX 成 員：XX XX四、專項治理試點步驟（一）動員部署階段（8月1日至2010年8月15日）集團公司已于8月11日組織召開全系統(tǒng)動員視頻工作會議，全面部署本次“小金庫”專項治理試點工作。各單位應認真組織動員部署，成立組織領導機構，及時做好方案制定、組織培訓等工作，做好思想發(fā)動，保證動員部署到位；支持群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報，各單位要設立并公布舉報電話、舉報信箱，注意發(fā)揮網絡舉報作用；認真做好舉報受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責落實。（二）自查自糾階段（8月16日至8月20日）各縣支公司要抓緊制定具體的自查自糾工作方案，認真組織自查自糾。自查工作要全面細致，確保質量。對自查中發(fā)現的各種違法違規(guī)問題，要嚴格按照有關法律法規(guī)及相關規(guī)定主動糾正和處理，要組織力量開展內部檢查，切實把問題解決在自查自糾階段。各單位負責人對自查自糾情況負完 全責任。自查自糾工作結束后，各單位要認真總結自查自糾情況，撰寫總結報告，并按照要求填報《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（詳見附表）。分公司各部門及縣支公司應填報《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》，經部門負責人或經理簽字后于xx日前報送分公司“小金庫”專項治理試點工作領導小組辦公室。（三）重點檢查階段（9月1日至10月31日）按照代表性、典型性原則，該階段保監(jiān)會將選擇部分國有及國有控股保險公司進行重點檢查，原則上其重點檢查機構的總資產或主營收入合計不低于上一級機構總資產或主營收入的10%。重點關注以下幾個方面：有群眾舉報的；自查自糾措施不得力、工作走過場的；內部控制尤其是財務內控較為薄弱的；分支機構和營業(yè)網點較多的；根據日常監(jiān)管記錄，需要重點檢查的； 6，其它有必要開展重點檢查的。各單位要組織專門力量提前部署重點檢查。省、市公司將選擇部分單位進行重點檢查。（四）整改落實階段（11月1日至11月15日）各單位應根據自查自糾及保監(jiān)會、上級公司重點檢查情況，對發(fā)現的問題按有關規(guī)定制定切實可行的整改措施，及時進行整改。在整改過程中要完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。（五）總結報告階段（11月16日至11月18日）各單位要對“小金庫”專項治理試點工作進行全面總結分析，深入剖析“小金庫”的來源、去向、產生原因和防范措施等，總結治理經驗，形成總結報告，于2010年11月18日前將總結報告報送分公司。五、專項治理試點處理原則對專項治理試點工作發(fā)現的“小金庫”，嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理。（一）對自查發(fā)現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理，各單位對其所屬單位進行的內部檢查，視同自查。（二）對被檢查發(fā)現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，依 照《設立“小金庫”違紀行為適用若干問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》、《XXX》、《XXX公司員工違規(guī)違紀行為處理規(guī)定》、《xx保險股份有限公司案件責任追究實施細則》嚴肅追究責任。（三）對專項治理試點工作中走過場的單位，主管部門和專項治理領導機構要及時了解掌握有關情況，給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究相關負責人的責任。（四）對在專項治理試點工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發(fā)現“小金庫”數額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，要移交司法機關依法處理。（五）對于在2009年全系統(tǒng)“小金庫”自查之后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再追究責任。（六）對專項治理試點工作中發(fā)現的其他違規(guī)違紀問題，按有關法律法規(guī)及公司規(guī)定進行處理。六、專項治理試點要求（一）加強組織領導各單位應當成立一把手負責，各部門參加的“小金庫”專項治理試點工作領導小組，負責本單位“小金庫”專項治 理試點工作。各單位要嚴格落實工作責