【文章內(nèi)容簡介】 不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。（4）隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。（6）不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。（1）根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)由財務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理簽付后，由出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無誤后再辦理付款手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不符，或者票據(jù)作假，出納有全拒付款項(xiàng)。（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生。、銀行存款日記賬，并編制日報表（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。月份終了，應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時查詢調(diào)整。對于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，以及時反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項(xiàng)的收付款憑證，也不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。、各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。（3）妥善保管支票專用章、財務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。（4）核對外埠存款，并及時清理結(jié)算或收回。（5）對上級領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財政、稅務(wù)、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。審批：審核：制作人：沈奇雄 福州康利來環(huán)保科技有限公司、一、主辦會計日常會計核算崗位職責(zé)審核原始憑證，及時做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會計憑證。登記總賬及各個明細(xì)賬，并編制試算平衡表。月末進(jìn)行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結(jié)果的正確性。編制試算平衡表。編制會計報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。年末還要編制現(xiàn)金流量表。確保賬實(shí)相符按月做好國稅、地稅納稅申報工作。二、主辦會計日常會計監(jiān)督方面的崗位職責(zé)對各種財產(chǎn)和資金進(jìn)行監(jiān)督，以保證財產(chǎn)、資金的安全完整與合理使用。對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，以保證財務(wù)收支符合財務(wù)制度的規(guī)定。對成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產(chǎn)出。對經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)計劃及其他重要經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，以保證經(jīng)濟(jì)管理活動的科學(xué)、合理。三、主辦會計日常會計管理方面的崗位職責(zé)做好貨幣資金內(nèi)控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保貨幣資金安全。往來款管理方面，定期或不定期做好往來款對賬工作，及時催收各種應(yīng)收款。配合各經(jīng)營管理部門，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。固定資產(chǎn)管理方面，定期盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。存貨管理方面，定期做好盤點(diǎn)工作，防范庫存積壓，提高存貨周轉(zhuǎn)率。四、主辦會計崗位職責(zé)其他方面負(fù)責(zé)公司相關(guān)驗(yàn)資、審計、稅務(wù)咨詢等事宜。按照《會計檔案管理辦法》，做好會計檔案保管工作。完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。審批：審核：制作人：沈奇雄第四篇：出納 材料會計學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)技術(shù)總結(jié)系 別： 專業(yè)班級： 姓 名： 學(xué) 號： 指導(dǎo)教師： 完成時間：關(guān)于在 出納和材料會計的實(shí)習(xí)報告一、實(shí)習(xí)目的會計是隨著社會生產(chǎn)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)管理的要求而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，尤其是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會計已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理活動重要組成部分。而作為一個會計專業(yè)的學(xué)生想從事會計行業(yè)，并能在會計行業(yè)有所建樹。會計實(shí)習(xí)成了提高技能的重要一環(huán)。俗話說：千里之行，始于足下。會計事務(wù)實(shí)習(xí)最主要的目的就是將在校學(xué)習(xí)的實(shí)際理論知識運(yùn)用在實(shí)際工作中，使得自我較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法，加強(qiáng)對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實(shí)際操作的動手能力，提高運(yùn)用會計基本技能的水平，最終達(dá)到會計理論與會計實(shí)踐相結(jié)合的目的。由于我自身實(shí)習(xí)環(huán)境的局限性，主要涉及到：、基本職能、核算方法、信息質(zhì)量要求等概念在實(shí)際工作中徹底理解和運(yùn)用。，能夠辦理銀行結(jié)算，現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。管理好現(xiàn)金和各種票據(jù)。，熟悉材料的收發(fā)結(jié)存的賬務(wù)處理。，查詢憑證、賬簿和材料模塊的賬務(wù)處理。使自己能處理財務(wù)日常工作，打下良好的基礎(chǔ)，早日成為一個合格的會計工作人員。二、實(shí)習(xí)單位介紹、（1）項(xiàng)目部的財務(wù)職責(zé)主要有: ，開支標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用劃分等制度及成本核算管理辦法、組織并實(shí)施。、會計、出納、材料會計。：、財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，實(shí)施本單位的財務(wù)收、支各類計劃。，嚴(yán)格把好關(guān)口。準(zhǔn)確行駛國家法令賦予的監(jiān)督職責(zé)。、準(zhǔn)確的記賬、算賬、加強(qiáng)單項(xiàng)分部分項(xiàng)工程的成本費(fèi)用的核算，按時登記各種成本 費(fèi)用明細(xì)賬。做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。核對往來賬款，合法維護(hù)本單位的利益。，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，實(shí)行會計電算化管理 。1協(xié)助物資機(jī)電部主任進(jìn)行 物資計劃、調(diào)配、現(xiàn)場管理。，對重點(diǎn)部位的材料進(jìn)行抽查，對所采購的材料進(jìn)行登記，進(jìn)行成本控制。，制定材料需要計劃及時調(diào)配材料，保證作業(yè)隊所需要的甲供材料供應(yīng)。進(jìn)行成本控制。5．對本項(xiàng)目采購計劃安公司的材料管理辦法執(zhí)行。1．辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2．理好庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。、空白收據(jù)和其他重要的空白單據(jù)。三、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程我是一名很幸運(yùn)的實(shí)習(xí)生，自從2011年10月12日有幸實(shí)習(xí)起，變始了一段新的生活，也變成了我的職業(yè)起航之路。我雖然是一名學(xué)會計專業(yè)的學(xué)生，但是對工程會計這一方面的知識知曉的還是甚少。在這個美麗的秋天我抱著