【文章內(nèi)容簡介】 原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結合，梳理業(yè)務流程，瞄準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設，將制衡機制嵌入到（D）之中，是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。3下列各項中，構成行政事業(yè)單位預算編制環(huán)節(jié)最主要的風險的是（C）。，業(yè)務部門不參與其中 、審批下批，單位內(nèi)部預算追加調(diào)整程序不規(guī)范 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設項目內(nèi)部控制措施的有（ABCD）。3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預算績效管理機制的有（ABCD）。3行政事業(yè)單位要加強對單位內(nèi)控規(guī)范的學習，吃透其精神，準確把握其內(nèi)涵和要點。下列各項中，構成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點的有（abcd）。B.“關口前移”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點3從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（abcd）。、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預算和計劃編制不合理，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息，信息缺失 行政事業(yè)單位應當在內(nèi)部管理制度中明確各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)。下列各項中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（abcd）。 4下列各項中，屬于與建設項目管理相關的不相容崗位有（abcd）。4下列各項與資產(chǎn)實物管理相關的表述中，正確的有（abcd）。，詳細登記資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)安全完整、資產(chǎn)使用部門定期對賬，確保賬賬相符、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理4下列各項中，對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（abcd）。4下列各項中，屬于對收入業(yè)務的控制措施的有（abcd）。“收支兩條線”管理規(guī)定4從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設項目管理主要風險的有（abc）。，概預算脫離實際，技術方案未能有效落實、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，價款結算不及時，項目資金使用管理混亂，未組織熟悉技術、法律和財會知識的人員參與4下列各項從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（abcd 160）。、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預算和計劃編制不合理，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息，信息缺失4下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預算編制控制要求的有（abcd）。、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價內(nèi)容的有（ac 226）。4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標的有（abcd）。，以及提高公共服務的效率和效果50、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點的有（abcd）。、完整，使用是否準確 5下列各項中，構成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（abcd）。5行政事業(yè)單位應當單獨設置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應當充分發(fā)揮（abcd）等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。、紀檢監(jiān)察、資產(chǎn)管理5下列各項中，屬于行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的具體工作的有（abcd）。，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，確定風險點，并建立健全單位各項內(nèi)部管理制度5從內(nèi)部控制的視角看，下列屬于資產(chǎn)領用環(huán)節(jié)主要風險的有（ab）。5風險應對是在風險分析的基礎上，針對單位所存在的風險，提出各種風險解決方案，經(jīng)過分析論證與評價從中選擇最優(yōu)方案并予以實施的過程。下列各項中，屬于內(nèi)部控制范疇的風險應對策略有（abcd）。5行政事業(yè)單位可以根據(jù)實際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對合同業(yè)務實施統(tǒng)一規(guī)范管理，負責（abcd）等工作。，并管理合同專用章、談判、審查和訂立，并定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)、仲裁、訴訟活動5下列各項中，構成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側(cè)重點的有（ac）。5下列各項關于預算業(yè)務內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ad）。、預算審批、預算執(zhí)行、決算和績效評價 ，預算執(zhí)行部門不參與預算編制、審批下達5下列各項中，屬于行政事業(yè)單位針對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風險采取的控制措施的有（bcd）。，加強資產(chǎn)的實物管理60、行政事業(yè)單位應當合理設置支出業(yè)務崗位，明確相關崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離。下列各項中，屬于支出業(yè)務不相容崗位的有（abc）。6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（abcd）。，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導致錯誤或舞弊的風險、審核和審批，支出范圍及開支標準不符合相關規(guī)定，可能導致預算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務違法違規(guī)的風險，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風險、政府采購、公務卡結算等國家有關政策規(guī)定，可能導致違規(guī)風險6下列各項中，屬于對支出業(yè)務的控制措施的有（abcd）。、合理設置支出業(yè)務崗位、加強支出審批審核控制、對支出業(yè)務的分析控制6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（abc）。，擅自對外舉借大額債務，債務的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關安排 ，形成了賬外債務6下列各項業(yè)務中，應當對其實施歸口管理的有（abcd）。6下列各項中，構成單位內(nèi)控規(guī)范實施的重要環(huán)節(jié)的有（abcd）。 6下列各項中，可用于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法有（abcd）。6下列各項中，屬于單位內(nèi)部控制的會計控制方法組成內(nèi)容的有（abcd）。、實物保管、定期盤點、賬實核對，提高會計人員業(yè)務水平，規(guī)范會計基礎工作6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（abcd）。，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導致錯誤或舞弊的風險，存在違規(guī)收取的風險，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導致收入金額不實、應收未收或者私設“小金庫”的情形時有發(fā)生、印章管理松散，存在收入資金流失的風險 6行政事業(yè)單位應當加強支出審批控制。下列各項中，屬于支出審批控制要求的有（abcd）。 70、行政事業(yè)單位的（abc）等發(fā)生了重大變化，應當及時對經(jīng)濟活動風險進行重新評估，以確保新的風險得到及時有效的控制。 7行政事業(yè)單位應當單獨設置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（√）正確錯誤7從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應當設置議事決策機制、崗位責任制、關鍵崗位輪崗機制等制衡機制，并確保經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。（√）正確錯誤7預算控制不同預算業(yè)務控制。（√）正確錯誤7不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權、辦理業(yè)務。（）正確錯誤7行政事業(yè)單位不僅是公共服務的提供者和社會事務的監(jiān)管者，同時也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運轉(zhuǎn)都離不開公共資金，都需要對其自身所掌握的公共資源進行配置和使用。（）正確錯誤 7財政部2013年7月19日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設兵團財務局設置了37個分會場。（√）正確錯誤 7決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應當相互分離，其效果是避免了既當“運動員”又當“裁判員”的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐敗的風險。（√）正確錯誤7內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務活動。（√）正確錯誤 7各行政事業(yè)單位的單位負責人應當高度重視本單位的內(nèi)控建設。各單位可以根據(jù)業(yè)務情況，在全面規(guī)劃的基礎上，有重點、分步驟實施單位內(nèi)控規(guī)范。（√）正確錯誤 80、財政部2013年7月19日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設兵團財務局設置了37個分會場。（√）8合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風險包括：（1）合同相關資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密機制。（√）正確錯誤8行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離。（√）正確錯誤 8行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是從單位內(nèi)部經(jīng)濟活動風險管控這一角度出發(fā)落實廉政風險防控的要求。（√）正確錯誤8內(nèi)部監(jiān)督的程序包括制定監(jiān)督檢查工作方案、實施監(jiān)督檢查、對內(nèi)部控制的自我評價、完成內(nèi)部控制自我評價報告、提交內(nèi)部控制自我評價報告，以及內(nèi)部控制自我評價結果應用。（√）正確 錯誤8審計部門作為專門的監(jiān)督機關，有責任、有義務推動單位內(nèi)控規(guī)范的貫徹落實。（√）正確錯誤8單位內(nèi)控規(guī)范自2010年財政部立項研究到2012年11月正式發(fā)布，歷時3年時間。在此期間，財政部進行了廣泛深入調(diào)研，聽取了全國近百家單位500多條意見和建議，力求做到“于法周延、于事簡便”。（√）正確錯誤8單位內(nèi)控規(guī)范適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位。（√）正確錯誤 8各地教育行政部門和各級各類學校的負責同志，要充分認識加強教育經(jīng)費內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，抓住這一契機，把學校內(nèi)控建設當作一件大事來抓。（√）正確錯誤 8預防腐敗這一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標的設定具有很強的現(xiàn)實針對性，同時也是單位內(nèi)控規(guī)范相對于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范和國外的內(nèi)部控制標準的一大特色。（√）正確錯誤90、行政事業(yè)單位進行單位層面的風險評估時，應當重點關注內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況和財務信息的編報情況等方面。（√）正確錯誤9行政事業(yè)單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。（√）正確錯誤9各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的能力建設，要建立有效的人才培養(yǎng)機制，加強信息化建設。（√）正確錯誤9歸口管理是指行政事業(yè)單位按照管控事項的性質(zhì)與管理要求，結合單位職責、組織機構和崗位設置，在不相容崗位相互分離的前提下，明確單位內(nèi)部各個業(yè)務的歸口管理責任單位的控制方法。（）正確錯誤 9行政事業(yè)單位的預算由收入預算和支出預算組成，反映了預算內(nèi)單位的資金收支規(guī)模和資金使用方向，是單位財務工作的基本依據(jù)。（√）正確錯誤9行政事業(yè)單位財務負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。（）正確錯誤 9行政事業(yè)單位的風險評估工作小組應當是一個在單位領導統(tǒng)一領導下、由各項經(jīng)濟活動的關鍵工作人員及技術專家組成的跨部門聯(lián)合工作小組。（√）正確錯誤9財政部門負責國家預算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設。（√）正確錯誤 9提高公共服務的效率和效果是行政事業(yè)單位業(yè)務活動的總體目標，同時也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的最高目標。（√）正確錯誤9內(nèi)部控制的信息化是將內(nèi)控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)中，從而實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。（√）正確錯誤100、內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。（√）正確錯誤第四篇：專業(yè)技術人員繼續(xù)教育試題和答案2018年郴州市專業(yè)技術人員繼續(xù)教育培訓考試習題 判斷題 答案 錯 早在2004年，F(xiàn)acebook聯(lián)合創(chuàng)始人，克里斯?休斯就建議扎克伯格在網(wǎng)站上推出相關服務，幫助總統(tǒng)候選人在Facebook上建立個人主頁，以便他們進行形象推廣。2 對 “大數(shù)據(jù)”是需要新處理模式才能具有強大的決策力、洞察發(fā)現(xiàn)力和流程優(yōu)化能力來適應海量、高增長率和多樣化的信息資產(chǎn)。對 傳統(tǒng)廠商在數(shù)據(jù)管理方面，企業(yè)數(shù)據(jù)結構單一，管理過程繁瑣，效率低下，數(shù)據(jù)的收集耗費大量的人力。錯 生產(chǎn)成本只有材料費和人工費。其中材料費的控制主要是防止不必要的浪費；人工費的控制只要是提供工人的生產(chǎn)效率。對 通過網(wǎng)絡銷售平臺，可以容易獲得老客戶的資料，也可以看到有哪些潛在的客戶，增大銷售量減少企業(yè)的銷售成本。對 目前，中國作為制造業(yè)的大國，制造業(yè)基本還屬于低端制造業(yè)，屬于高耗能，高污染，低利潤的勞動密集型制造業(yè)。對 十八屆五中全會“十三五”規(guī)劃建議提出：“實施國家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略，推進數(shù)據(jù)資源開放共享”。錯 “”是美國提出的概念，德國叫“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)”，中國叫“中國制造2025”，本質(zhì)的核心就是智能制造。錯 建設大數(shù)據(jù)基礎設施只是建設寬帶網(wǎng)絡基礎和云計算基礎設施。對 從企業(yè)層面發(fā)展數(shù)據(jù)分析外包業(yè)務，為租賃、購買數(shù)據(jù)的客戶提供數(shù)據(jù)分析服務。11 對 中國針對大數(shù)據(jù)發(fā)展目標是到2020年，技術先進，應用繁榮，保障有力的大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)體系基本完成。錯 沒有好的數(shù)據(jù)基礎，可能建模過程就會中途夭折，但是建模成功的話，就能得到如意的結果。錯 數(shù)據(jù)分析在處理客戶關系管理上只是流失客戶的預測。對 客戶生命周期管理包括新客戶獲取、客戶防流失和客戶贏回等。對 摩根大通銀行可以利用大數(shù)據(jù)技術追蹤盜取客戶賬號或侵入自動柜員機（ATM）系統(tǒng)的罪犯。對 電子商務可以分為：ABC、B2B、OC2A、B2M等 錯 電子商務云平臺功能只包括交易平臺監(jiān)控、經(jīng)營數(shù)據(jù)采集以及稅源風險管理。18 對 稅務機關必須利用高科技手段來鑒定網(wǎng)上交易的真實性，審計追蹤電子商務活動流程，從而對電子商務實行有效稅收征管。錯 稅務部門只能通過其現(xiàn)有信息系統(tǒng)獲取涉稅信息。對 在大數(shù)據(jù)時代，稅收機關通過“互聯(lián)網(wǎng)+”，可以利用日常稅收管理，納稅風險評估，幫助企業(yè)建立稅務風險防控體系。錯 大數(shù)據(jù)的挑戰(zhàn)僅僅來自于數(shù)據(jù)的增長。22 錯 電子病歷是病人自述病癥，大夫記錄產(chǎn)生的文字表述為主題的數(shù)據(jù)，是一種結構化的數(shù)據(jù)。錯 醫(yī)學檢驗數(shù)據(jù)來自于醫(yī)學檢驗設