【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作?？紤]內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長(zhǎng)期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理人才儲(chǔ)備工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)意見(jiàn)反饋或訪談?dòng)涗?、調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問(wèn)題，完善應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容。(四)監(jiān)督檢查階段(20XX年2月)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。每年至少開(kāi)展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，形成工作結(jié)果。、檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)。，查找不足，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內(nèi)控規(guī)范20XX年在我區(qū)全面順利實(shí)施。四、工作要求(一)高度重視建立聯(lián)席工作機(jī)制，由區(qū)財(cái)政局牽頭，會(huì)同區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū)審計(jì)局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。區(qū)財(cái)政局主管局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，其他成員單位各指定1名主管局長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，指定1名主管業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組成員，并指定1名工作人員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問(wèn)題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、行政事業(yè)單位考核和審計(jì)檢查范圍，提高有效實(shí)施的執(zhí)行力。(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)根據(jù)市財(cái)政局對(duì)區(qū)縣財(cái)政局相關(guān)科室整體聯(lián)動(dòng)開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作要求，參照市局管理模式，結(jié)合我區(qū)財(cái)政管理工作特點(diǎn)，我局專門成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)工作小組，由會(huì)計(jì)科、預(yù)算科、農(nóng)業(yè)科、社?？?、行政政法科、教科文科、城建科、企業(yè)科、監(jiān)督檢查科、監(jiān)督檢查所共同組成。其中，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作。各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)管口內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合。監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查所負(fù)責(zé)局內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作。各科室科長(zhǎng)作為聯(lián)合工作組成員，應(yīng)指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常工作。第三篇：事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃（推薦）事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，下面是小編為大家整理的事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文，我們一起來(lái)看看吧!【事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文一】根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)XX行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自XX年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái)，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力和社會(huì)保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會(huì)議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。二、認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。三、切實(shí)開(kāi)展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái)，我局由社保基金監(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開(kāi)展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查。由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展?！臼聵I(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文二】科研單位在內(nèi)部控制體系建設(shè)的過(guò)程中，對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在偏差、內(nèi)部控制的形式重于實(shí)質(zhì)、內(nèi)部控制的信息化水平較低等內(nèi)部控制缺陷普遍存在。厘清我國(guó)科研單位內(nèi)部控制體系的目標(biāo)定位，分析目前內(nèi)部控制體系存在的主要問(wèn)題，在展開(kāi)國(guó)內(nèi)國(guó)際比較分析的基礎(chǔ)上提出具有較強(qiáng)針對(duì)性和可操作性的改進(jìn)建議，有助于更加扎實(shí)全面地落實(shí)《規(guī)范》的要求，從而提升科研單位的內(nèi)部控制質(zhì)量?？蒲袉挝粌?nèi)部控制建設(shè)必須立足于其組織特征和業(yè)務(wù)實(shí)情我國(guó)科研單位內(nèi)部控制體系建設(shè)必須立足于其組織特色和業(yè)務(wù)特征，以提升內(nèi)部管理水平和加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)為目標(biāo)。這一點(diǎn)顯著區(qū)別于美國(guó)聯(lián)邦政府的內(nèi)部控制，后者立足于從政府審計(jì)角度提供合理保證從而實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。美國(guó)《聯(lián)邦政府內(nèi)部控制準(zhǔn)則》規(guī)定，內(nèi)部控制是與業(yè)務(wù)運(yùn)行融為一體的業(yè)務(wù)組成部分，它是組織用以實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)和任務(wù)的計(jì)劃、方法與程序，并作為組織保護(hù)資產(chǎn)、預(yù)防和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、舞弊、浪費(fèi)、濫用權(quán)力和管理低效的重要方式。我國(guó)的《規(guī)范》則明確指出，內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。應(yīng)當(dāng)說(shuō)我國(guó)的《規(guī)范》正是基于行政事業(yè)單位的組織管理特點(diǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)特征做出的準(zhǔn)確判斷?？蒲袉挝坏慕M織管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)突出，與此適應(yīng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序四方面的整合和貫通?？蒲袉挝坏臉I(yè)務(wù)特征主要表現(xiàn)為：首先，科研活動(dòng)尤其是重大科學(xué)研究整體周期比較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素比較大。其次，科研活動(dòng)具有較為顯著的外部性，科研成果通常具有公共物品或準(zhǔn)公共物品等特征。最后，科研活動(dòng)成果存在軟性特征，無(wú)法輕易進(jìn)行量化考核和評(píng)估。因此，科研單位的內(nèi)部控制必須結(jié)合單位內(nèi)部管理實(shí)際情況，力求控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序的相互結(jié)合和貫通，具體來(lái)說(shuō)，首先，要對(duì)控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理與整合，建立起單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面的內(nèi)部控制體系。其次，內(nèi)部控制既要包括靜態(tài)目標(biāo)和制度，也要包括動(dòng)態(tài)措施和程序。最后，內(nèi)部控制既要在流程方面設(shè)計(jì)防范和管控措施，更要落實(shí)到單位的具體經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)節(jié)點(diǎn)?？蒲袉挝划?dāng)前內(nèi)部控制建設(shè)中存在的主要問(wèn)題內(nèi)控制度形式重于實(shí)質(zhì)，執(zhí)行力度不強(qiáng)科研單位內(nèi)控工作的順利開(kāi)展需要完善的、科學(xué)的內(nèi)控管理制度作為保證，但現(xiàn)狀不盡如人意。部分科研單位尚未建立內(nèi)控管理制度，部分單位雖然建立了內(nèi)控管理制度，但有的制度不科學(xué)不完善，例如內(nèi)容不夠細(xì)化、崗位責(zé)任不明確、工作流程操作性不強(qiáng)等，這些問(wèn)題的存在必然導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)，內(nèi)控職能發(fā)揮不到位，內(nèi)控管理目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。有些單位以一般財(cái)會(huì)制度代替內(nèi)控制度，制度制定側(cè)重于資金開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)的管理，缺乏明確的崗位責(zé)任制度，權(quán)責(zé)不清，授權(quán)審批制度不規(guī)范，未形成有效的崗位牽制，不相容崗位未能合理分離。內(nèi)控信息化建設(shè)滯后，信息流通不暢目前在科研單位內(nèi)控管理中，還沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)信息化管理，沒(méi)有建立起安全科學(xué)的信息化平臺(tái)。信息與溝通是連接科研單位內(nèi)部與外部的橋梁，也是連接內(nèi)部控制其他4 個(gè)要素的紐帶。目前信息化已融入到各行各業(yè)，但在科研單位的內(nèi)控管理中信息化建設(shè)還略顯滯后。許多單位尚缺乏信息化管理的宏觀架構(gòu)，缺乏健全的內(nèi)部信息化制度，缺乏先進(jìn)的信息化手段，從而造成信息溝通系統(tǒng)建設(shè)缺失，這使得部門之間、上下級(jí)之間信息交流不暢，無(wú)法及時(shí)溝通和反饋內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)上的問(wèn)題。同時(shí)，這一信息不對(duì)稱性會(huì)增加溝通成本，由此可能會(huì)帶來(lái)決策失誤或者公共的浪費(fèi)，從而造成配置效率的損失。內(nèi)控管理意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足科研單位管理決策層缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，認(rèn)為資金主要來(lái)源于財(cái)政撥款，沒(méi)有利潤(rùn)等指標(biāo)壓力，因而內(nèi)控管理意識(shí)普遍薄弱。在一些科研單位普遍存在著重預(yù)算編制輕預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)象，存在各部門之間職能不清，推諉扯皮的現(xiàn)象。存在著重視科研項(xiàng)目，忽視項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)象。內(nèi)控管理意識(shí)淡薄客觀上形成了工作效率低下的風(fēng)險(xiǎn)、不重視貪污舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，科研單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制也不夠完善，缺乏通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等環(huán)節(jié)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面防范。另外，單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員素質(zhì)整體不高，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力較弱，不少單位存在著將預(yù)算、審計(jì)等同于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，用財(cái)務(wù)管理制度替代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的現(xiàn)象，這些都導(dǎo)致了內(nèi)部控制的低效甚至失效?？蒲袉挝粌?nèi)部控制的改進(jìn)方向及具體對(duì)策進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度一方面，完善內(nèi)控管理制度、加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度是科研單位提高內(nèi)部控制質(zhì)量的基礎(chǔ)措施。科研單位尚未建立內(nèi)控管理制度的應(yīng)當(dāng)盡快建立，已經(jīng)建立的應(yīng)當(dāng)抓好落實(shí)。同時(shí)由于環(huán)境變化，已有的制度會(huì)逐漸顯現(xiàn)一些問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，科研單位要認(rèn)真對(duì)待，積極修正。另外要強(qiáng)調(diào)的是一定要同時(shí)建立激勵(lì)機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，做到獎(jiǎng)罰分明。另一方面，科研單位應(yīng)當(dāng)積極探索決策、執(zhí)行和監(jiān)督的“三權(quán)”分離機(jī)制創(chuàng)新，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度。結(jié)合《規(guī)范》的要求，應(yīng)當(dāng)對(duì)