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正文內(nèi)容

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定精選5篇(編輯修改稿)

2024-11-04 17:05 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 次年檢查需求報(bào)送本行內(nèi)控合規(guī)部門(mén),報(bào)送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點(diǎn)、檢查依據(jù)、檢查對(duì)象、檢查方式、檢查范圍、檢查時(shí)間等內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)部門(mén)在匯總、分 析和整合的基礎(chǔ)上,確定綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目,制定檢 查工作計(jì)劃,經(jīng)主管行長(zhǎng)審批后下發(fā)相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一執(zhí)行。(二)臨時(shí)增加檢查項(xiàng)目。因工作需要,上級(jí)行安排、本行 行長(zhǎng)指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門(mén)臨時(shí)需在檢查計(jì)劃外組織開(kāi)展的檢查項(xiàng)目,應(yīng)填寫(xiě)檢查需求申報(bào)表,報(bào)主管行長(zhǎng)審批后,報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部門(mén)審查。由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)整合檢查需求后,報(bào)主管行長(zhǎng)審批安排。特殊情況下,可由行長(zhǎng)或其他主管長(zhǎng)審批安排,然后報(bào)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)備案。第六條 檢查報(bào)告路徑管理。(一)總行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查,省行將組織開(kāi)展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題形成匯總報(bào)告和統(tǒng)計(jì)表,經(jīng)省行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)審批后,按要求上報(bào)總行。(二)省行自行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查,將匯總報(bào)告經(jīng) 省行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)審批后,抄報(bào)總行相關(guān)部門(mén)。(三)二級(jí)分行自行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查,將匯總報(bào) 告抄報(bào)省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門(mén)。第七條 檢查工作質(zhì)量管理。(一)主辦部門(mén)實(shí)施檢查項(xiàng)目時(shí),要對(duì)編制檢查方案、收集 檢查證據(jù)、編寫(xiě)檢查日記和工作底稿、出具檢查報(bào)告、歸集檢查檔案等全過(guò)程實(shí)行質(zhì)量控制。(二)檢查人員參加項(xiàng)目檢查時(shí),檢查組長(zhǎng)必須與主辦部門(mén)、檢查組成員與檢查組長(zhǎng)簽訂《檢查項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》,以明確工作目標(biāo),提出工作要求,規(guī)范工作行為,落實(shí)檢查責(zé)任。(三)檢查組成員組成應(yīng)具有符合檢查項(xiàng)目要求的專(zhuān)業(yè)資質(zhì),檢查人員應(yīng)具備職業(yè)謹(jǐn)慎性和良好的專(zhuān)業(yè)勝任能力。(四)檢查組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn),檢查 時(shí)要加強(qiáng)督導(dǎo),確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序,保證工作質(zhì)量。(五)進(jìn)行檢查抽樣時(shí),檢查人員應(yīng)以合理方式選取樣本,嚴(yán)格控制樣本誤差,并對(duì)抽樣結(jié)果進(jìn)行必要的評(píng)估,以確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度,降低抽樣風(fēng)險(xiǎn)。第八條 檢查工作成果管理。(一)由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)組織開(kāi)展的檢查項(xiàng)目,內(nèi)控合規(guī)部門(mén) 應(yīng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)匯總,并將其送達(dá)有關(guān)業(yè) 務(wù)部門(mén),提示相關(guān)部門(mén)改進(jìn)管理。(二)由其他部門(mén)主辦組織開(kāi)展的各項(xiàng)檢查,在檢查工作結(jié) 束后,要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題底稿和檢查報(bào)告等重要資料報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部,檢查成果統(tǒng)一管理。(三)有關(guān)部門(mén)經(jīng)主管行長(zhǎng)批示后,可向內(nèi)控合規(guī)部門(mén)調(diào)閱 各項(xiàng)檢查成果,形成成果共享機(jī)制。第三章 檢查工作程序第九條 檢查立項(xiàng)。各行各部門(mén)根據(jù)檢查工作計(jì)劃或經(jīng) 審批程序確定臨時(shí)增加的檢查項(xiàng)目立項(xiàng),并明確具體檢查的主辦部門(mén)和協(xié)辦部門(mén)。第十條 組建檢查組。主辦部門(mén)按照檢查項(xiàng)目的需要選配合 適的檢查人員,組成檢查組,并確定檢查組長(zhǎng)。第十一條 制定檢查方案。在檢查方案中要明確檢查工作的 目標(biāo)、范圍、時(shí)間、時(shí)限、對(duì)象、內(nèi)容、重點(diǎn)、組織分工和工作要求等。第十二條 開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)檢查。查閱有關(guān)報(bào)表、內(nèi)外部監(jiān)管資 料等,或利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析,搜尋問(wèn)題線索。第十三條 下發(fā)檢查通知書(shū)。各行各部門(mén)對(duì)下開(kāi)展的各項(xiàng)檢查,必須下發(fā)檢查通知書(shū),檢查通知書(shū)統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)下達(dá)。一般在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查三日前,向被查單位下達(dá)《檢查通知書(shū)》,也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時(shí)送達(dá)。第十四條 開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程 序完成以后,開(kāi)始實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。具體有以下幾個(gè)步驟:(一)組織進(jìn)點(diǎn)會(huì)談。在現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談中,檢查組應(yīng)向 被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報(bào)來(lái)意,講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求,爭(zhēng)取被查單位的支持和配合。(二)調(diào)閱相關(guān)資料?,F(xiàn)場(chǎng)檢查操作中,檢查組就需要調(diào)閱 的原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、管理報(bào)表和有關(guān)文件等,填寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)檢 查調(diào)閱資料清單》,規(guī)范資料交接手續(xù)。(三)審核檢查資料。檢查組首先要對(duì)被查單位提供相關(guān)業(yè) 務(wù)資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查。然后,根據(jù)檢 查方案,按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對(duì)被查單位的有關(guān)業(yè)務(wù)資 料進(jìn)行審查,對(duì)實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘。(四)編制工作記錄。在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中,每個(gè)檢查人員都 要按照時(shí)間順序建立《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作日記》,并在工作日記中逐日記載當(dāng)天檢查工作的全部過(guò)程,包括檢查開(kāi)展情況、非現(xiàn)場(chǎng)檢查提供線索的核實(shí)情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項(xiàng)等。(五)編寫(xiě)工作底稿。檢查人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要編制檢查工作 底稿,并附足夠的檢查證據(jù);工作底稿應(yīng)客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和缺陷及有關(guān)證據(jù),經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長(zhǎng),檢查組長(zhǎng)審核簽字后,交被查單位經(jīng)辦責(zé)任人及負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章確認(rèn)。如檢查事實(shí)清楚但被檢查單位拒絕簽章認(rèn)定的,不影響底稿的引用,但檢查人員要在工作底稿上注明原因。(六)檢查組長(zhǎng)審核。檢查組長(zhǎng)全面評(píng)估、檢查現(xiàn)場(chǎng)工作完 成情況,審核、整理各項(xiàng)檢查取證資料,并在與檢查人員交流后 做出初步檢查意見(jiàn)。初步檢查意見(jiàn)可與被查單位進(jìn)行溝通。(七)撰寫(xiě)檢查報(bào)告。檢查組應(yīng)在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計(jì) 表的基礎(chǔ)上,撰寫(xiě)檢查報(bào)告,檢查報(bào)告按著規(guī)范格式,措辭嚴(yán)謹(jǐn)、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確,報(bào)告的正文應(yīng)包括檢查范圍、時(shí)限、總體評(píng)價(jià)、檢查發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)及建議等。(八)檢查總結(jié)會(huì)談。檢查報(bào)告完成后,檢查組長(zhǎng)要與被查 單位總結(jié)會(huì)談??偨Y(jié)會(huì)談?dòng)蓹z查組長(zhǎng)主持,被查單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加。檢查總結(jié)會(huì)談應(yīng)重點(diǎn)對(duì)事實(shí)的評(píng)價(jià)進(jìn)行討論,而不是事實(shí)的判斷。如被查單位對(duì)檢查報(bào)告有異議,并提出充分證據(jù)和理由的,檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實(shí)后合理調(diào)整檢查報(bào)告有關(guān)內(nèi)容。第十五條發(fā)送整改意見(jiàn)書(shū)。主辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)檢查報(bào)告反映 問(wèn)題形成《檢查整改意見(jiàn)書(shū)》,明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)和缺陷,提出整改意見(jiàn)、整改期限和書(shū)面回復(fù)整改情況等要求,并督促被查單位整改。第四章 問(wèn)題整改及后續(xù)檢查第十六條 根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)程度,檢查主辦部門(mén)要將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分類(lèi)為重大類(lèi)、嚴(yán)重類(lèi)和一般類(lèi),并建立問(wèn)題整 改臺(tái)賬。(一)重大類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已經(jīng)形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn),已經(jīng)造 成重大損失,嚴(yán)重違反中國(guó)##銀行規(guī)章制度或法律法規(guī),造成重大不良影響。(二)嚴(yán)重類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失,但存在的問(wèn)題多次發(fā)生,問(wèn)題較為典型,情節(jié)較為嚴(yán)重。(三)一般類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失,問(wèn)題不普遍且較為輕微。第十七條 問(wèn)題整改。(一)問(wèn)題整改及后續(xù)檢查工作堅(jiān)持“誰(shuí)主辦,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的 原則。由檢查主辦部門(mén)下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū),問(wèn)題所在行負(fù)責(zé)整改。(二)全行綜合類(lèi)檢查,主辦部門(mén)要將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除按 行下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)外,橫向要按專(zhuān)業(yè)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū);專(zhuān)項(xiàng)檢查由主辦部門(mén)負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)。各專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本專(zhuān)業(yè)條線問(wèn)題整改督辦,并對(duì)整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn);問(wèn)題所在行要制定整改方案,并負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)責(zé)任人追究處理。(三)綜合類(lèi)檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查主辦部門(mén)要及時(shí)將被查單位在 規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改結(jié)果形成報(bào)告報(bào)行領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部門(mén)。第十八條 問(wèn)題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。分為已整改、部分整改、未整改三種。(一)符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改: 1.被檢查單位已按照檢查意見(jiàn)的要求進(jìn)行了整改; 2.因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問(wèn)題,由于時(shí)間等因素致使 問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正,被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范,從而避免此類(lèi)問(wèn)題再次產(chǎn)生;3.因制度執(zhí)行不到位或沒(méi)有執(zhí)行制度,由于時(shí)間等因素致 使問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正,被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究;4.受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限,致使被檢查單位無(wú)法自行 落實(shí)整改,需上級(jí)主管單位制定措施才能解決的問(wèn)題,被檢查單位已采取正式書(shū)面形式向上級(jí)主管單位進(jìn)行了情況匯報(bào)。(二)符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改: 1.正在整改。被檢查單位依照檢查意見(jiàn)的要求正在落實(shí)整 改,因時(shí)間關(guān)系尚未整改完畢;2.局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能 全面落實(shí)整改意見(jiàn)。(三)符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改:1.檢查意見(jiàn)中已提出明確整改意見(jiàn),被檢查單位對(duì)整改意 見(jiàn)未采取任何整改措施,問(wèn)題依然存在;2.檢查意見(jiàn)中未提出明確整改意見(jiàn),被檢查單位也未采取 任何措施。第十九條 后續(xù)檢查程序。(一)接收檢查項(xiàng)目資料。內(nèi)部檢查項(xiàng)目收工后,主辦部門(mén) 應(yīng)通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項(xiàng)目相關(guān)資料,包括《檢查工作底稿》、《檢查報(bào)告》、《檢查結(jié)論書(shū)》、《檢查意見(jiàn)書(shū)》、《檢查處罰處理決定書(shū)》及其它必要的附件資料等。外部監(jiān)管檢查項(xiàng)目資料通過(guò)正式函件及其它方式接收,包括《工作底稿》或《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》等資料的原件或復(fù)印件。(二)建立后續(xù)檢查項(xiàng)目臺(tái)賬。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)要根據(jù)接 收的項(xiàng)目資料設(shè)立《后續(xù)檢查臺(tái)賬》?!逗罄m(xù)檢查臺(tái)賬》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表,要素信息包括原檢查項(xiàng)目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項(xiàng)目要素信息三部分組成。(三)制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項(xiàng):1.后續(xù)檢查對(duì)象、后續(xù)檢查項(xiàng)目組合; 2.后續(xù)檢查重點(diǎn)和思路;3.根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)程度確定的后續(xù)檢查方式; 4.后續(xù)檢查時(shí)間和人員組成,職責(zé)、分工安排。(四)發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)向被檢查單 位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書(shū)》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》。1.《后續(xù)檢查通知書(shū)》應(yīng)包含的基本要素:標(biāo)題、接收機(jī) 構(gòu)、檢查項(xiàng)目描述、需落實(shí)整改的問(wèn)題、整改完成時(shí)限、發(fā)送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時(shí)間等。2.《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表,所包括的要素信息由原檢查項(xiàng)目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。(五)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)整改 標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限要求,或被檢查單位反饋的整改計(jì)劃,分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實(shí)情況,掌握整改進(jìn)度。在整改落實(shí)的最后時(shí)限,內(nèi)部檢查主辦部門(mén)通過(guò)收集《被檢 查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》監(jiān)督整改落實(shí)情況。(六)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)后續(xù) 檢查方式核查相關(guān)資料,驗(yàn)證、評(píng)價(jià)整改落實(shí)效果,包括驗(yàn)證處理處罰以及整改依據(jù)的真實(shí)性、評(píng)價(jià)補(bǔ)償措施的有效性等方面。(七)持續(xù)督辦未整改、部分整改事項(xiàng)。對(duì)于被檢查單位未 整改、部分整改的問(wèn)題,內(nèi)部檢查主辦部門(mén)須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改,直至可接受為止。(八)后續(xù)檢查情況反饋。1.后續(xù)檢查主辦部門(mén)須將后續(xù)檢查結(jié)果及時(shí)反饋給被檢查 單位;被檢查單位對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問(wèn)題,要追究相關(guān)人員責(zé)任,并繼續(xù)落實(shí)整改,直至整改到位為止。2.后續(xù)檢查主辦部門(mén)須將后續(xù)檢查結(jié)果及時(shí)報(bào)告給主管行 領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)報(bào)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)。(九)編制《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)在實(shí)施后續(xù)檢查后,應(yīng)編制、提交《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》。多個(gè)檢查項(xiàng)目合并組織實(shí)施后續(xù)檢查的,只需編制一份《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》?!逗罄m(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》是對(duì)被檢查單位落實(shí)檢查結(jié)果及時(shí)性、真實(shí)性、有效性的總結(jié)和評(píng)價(jià),主要包括以下內(nèi)容:1.后續(xù)檢查項(xiàng)目概況;2.被檢查單位整改情況,處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況; 3.被檢查單位采取補(bǔ)償措施情況; 4.后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況;5.
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